Laporan Keuangan Pengadilan Agama Giri Menang Semester II Tahun 2011 B. PENJELASAN ATAS POSPOS LAPORAN REALISASI ANGGARAN B.1. PENJELASAN UMUM LAPORAN REALISASI APBN Pendapatan Negara dan Hibah pada terdiri dari Penerimaan Negara Bukan Pajak sebesar Rp. 40.674.075,. Negara pada adalah sebesar Rp. 5.115.721.413, atau mencapai 102,09 dari anggaran. Jumlah realisasi tersebut terdiri dari realisasi Rupiah Murni sebesar Rp. 5.115.721.413, atau 102,09 persen dari anggaran. Tabel 2 Pendapatan Negara dan Hibah No 1 Uraian Real. Angg. Pendapatan Negara dan Hibah Rp 24.000.000 Rp 40.674.075 169,48 Penerimaan Negara Bukan Pajak Rp 24.000.000 Rp 40.674.075 169,48 2 Negara Rp 5.010.938.000 Rp 5.115.721.413 102,09 Rupiah Murni Rp 5.010.938.000 Rp 5.115.721.413 102,09 Pendapatan Negara dan Hibah Rp. 40.674.075, B.2. PENJELASAN PER POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN B.2.1. Pendapatan Negara dan Hibah Pendapatan Negara dan Hibah pada terdiri dari Penerimaan Negara Bukan Pajak sebesar Rp.40.674.075,. atau mencapai 169,48 dari Estimasi Pendapatan Negara dan Hibah sebesar Rp. 24.000.000, Komposisi realisasi Pendapatan Negara dan Hibah (dalam persentase) TA 2011 dapat dilihat pada Grafik dibawah ini: Tabel 3 Komposisi Pendapatan Negara & Hibah Penerimaan negara Bukan Pajak 50.000.000,00 40.000.000,00 30.000.000,00 20.000.000,00 10.000.000,00 0,00 40.674.075,00 29.159.882,00 2011 2010 Catatan Atas Laporan Keuangan 13
Laporan Keuangan Pengadilan Agama Giri Menang Semester II Tahun 2011 PNBP Rp. 40.674.075, B.2.1.1. Penerimaan Negara Bukan Pajak Penerimaan Negara Bukan Pajak pada Semester II adalah sebesar Rp. 40.674.075,. PNBP berasal dari (i) Pendapatan Legalisasi Tanda Tangan; (ii) Pendapatan Ongkos Perkara (iii) Pendapatan Kejaksaan dan Peradilan Lainnya (iv) Pendapatan Lainlain,dan dirinci dalam tabel seperti contoh di bawah ini: Tabel 4 Perbandingan Penerimaan Negara Bukan Pajak Uraian 31 Desember 2011 31 Desember 2010 Naik/Turun Naik/Turun Pendapatan Legalisasi Tanda Tangan Rp 1.810.000 Rp 800.000 Rp 1.010.000 126,25 Pendapatan Ongkos Perkara Rp 8.780.000 Rp 3.010.000 Rp 5.770.000 191,69 Pendapatan Kejaksaan & Peradilan Lainnya Rp 6.577.432 Rp 4.597.581 Rp 1.979.851 43,06 Pendapatan Lainlain Rp 23.506.643 Rp 20.752.301 Rp 2.754.342 13,27 Jumlah Rp 40.674.075 Rp 29.159.882 Rp 11.514.193 39,49 Grafik 1 Perbandingan Penerimaan Negara Bukan Pajak 25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0 2011 2010 Pendapatan Legalisasi Tanda tangan Pendapatan ongkos perkara Pendapatan Pendapatan Lainlain Kejaksaan & Peradilan Lainnya Negara Rp.5.115.721.413, B.2.2. Negara Satuan Kerja Pengadilan Agama Giri Menang pada mendapat Pagu sebesar Rp. 5.010.938.000, berupa Pagu Rupiah Murni. Jika dibandingkan dengan TA 2010 sebesar Rp.4.946.068, maka terdapat kenaikan sebesar Rp. 64.870.000, atau sebesar 1,31. Untuk Pagu pada terdapat kenaikan karena adanya pembangunan gedung kantor dengan Pagu sebesar Rp. 1.600.000.000, pengadaan tanah sebesar Rp. 400.000.000, serta pengadaan kendaraan dinas roda 4 sebesar Rp. 165.000.000, Catatan Atas Laporan Keuangan 14
Laporan Keuangan Pengadilan Agama Giri Menang Semester II Tahun 2011 Grafik 2 Perbandingan Komposisi Alokasi 5.020.000.000 5.000.000.000 4.980.000.000 4.960.000.000 4.940.000.000 4.920.000.000 4.900.000.000 Tahun 2011 Tahun 2010 Tahun 2011 Tahun 2010 B.2.2.1. Rp. 5.115.721.413, Pemerintah Pusat menurut Jenis Negara pada adalah sebesar Rp. 5.115.721.413, atau mencapai 102,09 dari anggaran. Jumlah realisasi tersebut terdiri dari realisasi Rupiah Murni sebesar Rp. 5.115.721.413, atau 102,09 persen dari pagu anggaran. Terjadi Kenaikan persentase / Penyerapan anggaran jika dibandingkan dengan TA 2010 yaitu sebesar 65,37. Walaupun terdapat kenaikan persentase penyerapan anggaran pada belanja pegawai dan belanja barang juga pada belanja modal. Namun secara keseluruhan persentase penyerapan anggaran masih dapat dikatakan stabil. Komposisi realisasi untuk Semester II menurut jenis belanja dapat disajikan seperti grafik di bawah ini: Tabel 5 Perbandingan Komposisi Dan TA 2010 Pegawai Barang TA 2010 2.577.639.000 2.751.542.100 106,75 4.396.091.000 2.543.878.869 57,87 268.299.000 262.597.313 97,87 305.977.000 305.781.583 99,94 2.165.000.000 2.101.582.000 97,07 244.000.000 243.750.000 99,90 JUMLAH 5.010.938.000 5.115.721.413 102,09 4.946.068.000 3.093.410.452 62,55 Catatan Atas Laporan Keuangan 15
Laporan Keuangan Pengadilan Agama Giri Menang Semester II Tahun 2011 Grafik 3 Perbandingan Komposisi Dan TA 2010 3.000.000.000 2011 2010 2.500.000.000 2.000.000.000 1.500.000.000 1.000.000.000 500.000.000 0 Pegawai Barang B.2.2.1.1 Pegawai Pegawai Rp.2.751.542.100, Pegawai satuan kerja Pengadilan Agama Giri Menang untuk Semester II adalah sebesar Rp. 2.751.542.100, sedangkan realisasi Pegawai TA 2010 adalah sebesar Rp. 2.543.878.869,. Hal ini menunjukkan adanya kenaikan sebesar Rp. 207.663.231, karena pada banyak terdapat peristiwa mutasi pegawai dan Hakim ke satuan kerja Pengadilan Agama Giri Menang sehingga banyak menyedot anggaran Pegawai sedangkan untuk Lembur nilai penyerapan mengalami peningkatan bila dibandingkan dengan TA 2010. Catatan Atas Laporan Keuangan 16
Laporan Keuangan Pengadilan Agama Giri Menang Semester II Tahun 2011 Tabel 6 Perbandingan rincian realisasi belanja pegawai TA 2010 Gaji & Tunj.PNS 2.561.039.000 2.735.084.100 106,80 4.379.151.000 2.527.171.051 Gaji & Tunj. Pej. Negara Honorarium Lembur JUMLAH Barang Rp.262.597.313, 16.000.000 16.458.000 99,14 16.940.000 16.896.000 2.577.639.000 2.751.542.100 106,75 4.396.091.000 2.544.067.051 57,71 99,74 57,87 B.2.2.1.2 Barang Barang satuan kerja Pengadilan Agama Giri Menang Semester II adalah sebesar Rp. 262.597.313, sedangkan realisasi Barang pada TA 2010 adalah sebesar Rp. 305.781.583,Hal ini menunjukkan adanya penurunan sebesar Rp.43.184.270, atau sebesar 14,22 persen. Terdapat penurunan persentase / Penyerapan anggaran Barang jika dibandingkan dengan TA 2010 walaupun tidak terlalu signifikan yaitu 14,22 persen. Hal ini pun cukup wajar karena terdapat penurunan Pagu belanja barang dari TA sebelumnya, penyerapan belanja barang satuan kerja Pengadilan Agama Giri Menang dari tahun ke tahun tidak mengalami kendala yang berarti dan cenderung normal sama halnya dengan Pegawai. Rincian realisasi Barang adalah sebagai berikut: Tabel 7 Perbandingan Rincian Barang TA 2010 161.126.460 99,14 170.160.000 170.150.593 99,99 29.000.000 29.000.000 100 38.000.000 34.009.357 89,50 32.232.000 32.150.440 99,75 52.439.000 52.333.696 99,80 56.275.000 56.264.850 99,98 Perjalanan Dalam Negeri 15.340.000 15.127.800 99,97 18.310.000 18.215.700 99,48 JUMLAH 268.299.000 262.597.313 305.977.000 305.781.583 Barang Operasional Barang Non Operasional Jasa pemeliharaan 162.520.000 97,87 Catatan Atas Laporan Keuangan 99,94 17
Laporan Keuangan Pengadilan Agama Giri Menang Semester II Tahun 2011 Rp.2.101.582.000, B.2.2.1.3 satuan kerja Pengadilan Agama Giri Menang Semester II adalah sebesar Rp. 2.101.582.000,, sedangkan realisasi pada TA 2010 sebesar Rp. 243.750.000,. Hal ini menunjukkan adanya kenaikan sebesar Rp.1.857.832.000,. Terdapat kenaikan persentase / Penyerapan anggaran jika dibandingkan dengan TA 2010 dengan nilai yang cukup signifikan yaitu 762,19. Hal ini dimungkinkan karena adanya Pagu belanja modal gedung dan bangunan, belanja modal pengadaan tanah serta belanja modal pengadaan peralatan dan mesin (kendaraan roda 4). Rincian realisasi adalah sebagai berikut: Tabel 8 Perbandingan rincian realisasi belanja modal TA 2010 Tanah 400.000.000 400.000.000 100 Peralatan & Mesin 165.000.000 164.640.000 99,78 150.000.000 150.000.000 100 1.600.000.000 1.536.942.000 96,06 94.000.000 93.750.000 99,73 2.165.000.000 2.101.582.000 244.000.000 243.750.000 Gedung & Bangunan Jaringan, jalan & Irigasi JUMLAH 97,07 99,90 B.3. CATATAN PENTING LAINNYA Catatan Penting Lainnya Dalam pelaksanaannya dilapangan Pendapatan Negara dan Hibah pada terdiri dari Penerimaan Negara Bukan Pajak sebesar Rp.40.674.075,. atau mencapai 169,48 dari Estimasi Pendapatan Negara dan Hibah sebesar Rp. 24.000.000,Sebesar Rp. 23.506.580, atau mencapai 57,79 dari total Penerimaan merupakan penerimaan kembali Persekot / uang muka gaji pegawai. Catatan Atas Laporan Keuangan 18