Analisis Komparatif Kinerja Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri dengan PT. Bank Mandiri, Tbk. SKRIPSI Oleh : Nama : Kholida Fela Sifah NIM : 10311081 Jurusan : Manajemen Bidang Konsentrasi : Keuangan UNIVERSITAS ISLAM INDONESIA FAKULTAS EKONOMI 2013
Analisis Komparatif Kinerja Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri dengan PT. Bank Mandiri, Tbk. SKRIPSI ditulis dan diajukan untuk memenuhi syarat ujian akhir guna memperoleh gelar Sarjana Strata-1 di Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi, Universitas Islam Indonesia Oleh : Nama : Kholida Fela Sifah NIM : 10311081 Jurusan : Manajemen Bidang Konsentrasi : Keuangan UNIVERSITAS ISLAM INDONESIA FAKULTAS EKONOMI 2013 i
ii
iii
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN Karya ini ku persembahkan untuk: Papi tercinta, H. Muchammad Hary Ibuku tercinta, Hj. Suparti Kakakku tersayang, Muchammad Helmi Rosyid dan Muchammad Fuad Najib v
MOTTO Berdo alah (mintalah) kepada-ku, niscaya Aku kabulkan untukmu. (Q.S. Al- Mukmin : 60) Aku tidak membebani seseorang melainkan sesuai kesanggupan. (Q.S. Al-Baqarah : 286) La Tahzan, Innallaha Ma ana. Janganlah kamu berduka cita, sesungguhnya Allah beserta kita. (Q.S. At-Taubah : 40) vi
ABSTRAK Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui perbedaan kinerja keuangan PT. Bank Syariah Mandiri dan PT. Bank Mandiri, Tbk periode 2004-2012, yang dinilai dengan menggunakan metode CAMELS sesuai dengan peraturan Bank Indonesia Nomor 6/10/PBI/2004 yang diproksikan dengan Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Perfoaming Loan (NPL), Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), dan Loan to Deposit Ratio (LDR). Hasil penelitian menunjukkan bahwa berdasarkan aspek permodalan, terdapat perbedaan nilai CAR yang signifikan antara Bank Syariah Mandiri dengan Bank Mandiri. Berdasarkan aspek kualitas aset, tidak terdapat perbedaan nilai NPL yang signifikan antara Bank Syariah Mandiri dengan Bank Mandiri. Berdasarkan aspek rentabilitas, tidak terdapat perbedaan nilai ROA yang signifikan antara Bank Syariah Mandiri dengan Bank Mandiri dan tidak terdapat perbedaan nilai ROE yang signifikan antara Bank Syariah Mandiri dengan Bank Mandiri. Berdasarkan aspek likuiditas, terdapat perbedaan nilai LDR yang signifikan antara Bank Syariah Mandiri dengan Bank Mandiri. Kata kunci: Kinerja Keuangan, PT. Bank Mandiri Syariah, PT. Bank Mandiri, Tbk, CAMELS. vii
ABSTRACT This purpose of the research is to determine the differences in financial performance of PT. Syariah Mandiri Bank and PT. Mandiri Bank, Tbk period 2004-2012, which is assessedby using the CAMELS method in accordance with the regulation of Indonesia Bank Number 6/10/PBI/2004 that proxied by the Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Perfoaming Loan (NPL), Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), dan Loan to Deposit Ratio (LDR). The results showed that based on capital, there is a significant difference between value of CAR Syariah Mandiri Bank and Mandiri Bank. Based on assets quality aspects, there is no significant difference between value of NPL Syariah Mandiri Bank and Mandiri Bank. Based on profitability aspects, there is no significant difference between value of ROA Syariah Mandiri Bank and Mandiri Bank, and there is no significant difference between value of ROE Syariah Mandiri Bank and Mandiri Bank. Based on liquidity aspects, there is a significant difference between value of LDR Syariah Mandiri Bank and Mandiri Bank. Keywords: Financial Performance, PT. Syariah Mandiri Bank, PT. Mandiri Bank, Tbk, CAMELS. viii
KATA PENGANTAR Assalamu alaikum Wr. Wb. Segala puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan hidayah-nya, serta shalawat dan salam pada Rasulullah SAW, atas terselesaikannya skripsi yang berjudul Analisis Komparatif Kinerja Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri dan PT. Bank Mandiri, Tbk. Skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat dalam memperoleh gelar Sarjana Strata-1 di Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi, Universitas Islam Indonesia. Bersama dengan iringan rasa syukur pada Sang Khalik, penulis ingin mengucapkan rasa terimakasih kepada: 1. Bapak Prof. Drs., Hadri Kusuma, MBA., DBA selaku Dekan Fakultas Ekonomi, Universitas Islam Indonesia. 2. Bapak Drs. Agus Hardjito, M.Si., Ph.D selaku Ketua Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi, Universitas Islam Indonesia. 3. Ibu Dra. Sri Mulyati, M.Si selaku dosen pembimbing skripsi yang telah memberikan arahan dan bimbingan hingga terselesaikannya skirpsi ini. 4. Bapak Drs. Suwarsono Muhammad, H., M.A selaku dosen pembimbing akademik dan seluruh Bapak Ibu Dosen FE UII, yang telah memberikan ilmu yang bermanfaat. ix
5. Kedua orang tuaku, H. Muchammad Hary dan Hj. Suparti, serta kakak-kakakku Muchammad Helmi Rosyid dan Muchammad Fuad Najib. 6. Sahabat-sahabatku Khoirina Noor Anindya, Wulan Nur Anisah, Shella Fiolyta, Iskaromah, Wirasti Sokha Melati, Peggy Azalia Sukma, Andina Pradanti, Mahendra Galih, dan Paino Aji, yang telah memberikan semangat, dorongan dan dukungan, dan bantuan selama ini. Semoga Allah SWT senantiasa membalas kebaikan kalian semua lebih dari kebaikan yang penulis terima. Berkat arahan, dorongan,semangat dan bantuan kalian semua, penulis dapat menyelesaikan karya ini. Tentunya penulis menyadari bahwa masih banyak kekurangan dalam penulisan karya ini. Oleh karenanya, kritik dan saran sangat diharapkan dari semua pihak. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis khususnya dan bagi para pembaca serta masyarakat pada umumnya. Wassalamu alaikum Wr. Wb Yogyakarta, 16 Januari 2014 Penulis Kholida Fela Sifah x