DAFTAR ISI LEMBAR PENGESAHAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ABSTRAK ABSTRACT KATA PENGANTAR... i UCAPAN TERIMAKASIH... iii DAFTAR ISI... v DAFTAR TABEL... ix DAFTAR GAMBAR... x DAFTAR LAMPIRAN... xi BAB I PENDAHULUAN... 1 1.1 Latar Belakang Penelitian... 1 1.2 Rumusan Masalah... 8 1.3 Maksud dan Tujuan Penelitian... 9 1.4 Kegunaan Penelitian... 9 1.4.1 Kegunaan Praktis... 9 1.4.2 Kegunaan Teoritis... 10 i
BAB II KAJIAN PUSTAKA, KERANGKA TEORITIS, DAN HIPOTESIS... 11 2.1 Kajian Pustaka... 11 2.1.1 Definisi Bank... 11 2.1.2 Prinsif Bank Syariah... 12 2.1.3 Pebedaan Bank Syariah dengan Bank Konvensional... 15 2.1.4 Kegiatan Bank Umum Syariah... 15 2.1.5 Pembiayaan Murabahah... 19 2.1.5.1 Skema Pembiayaan Murabahah... 20 2.1.5.2 Jenis-jenis Pembiayaan Murabahah... 21 2.1.6 Pembiayaan Bermasalah (Non Performing Financing)... 22 2.1.6.1 Kolektibilitas Pembiayaan dan PPAP... 24 2.1.6.2 Penyebab dan Dampak NPF... 25 2.1.7 Pendapatan dari Pembiayaan Murabahah... 27 2.1.8 Laba... 28 2.1.8.1 Pengertian Laba... 28 2.1.8.2 Jenis-jenis Laba... 29 2.1.8.9 Laba Operasional... 30 2.1.9 Pengertian Pertumbuhan... 31 2.1.10 Hubungan Non Performing Financing (NPF), Pendapatan (mergin) dan Laba... 32 2.2 Kerangka Teoritis... 33 2.3 Hipotesis... 42 ii
BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN... 44 3.1 Obyek Penelitian... 44 3.2 Metode Penelitian... 44 3.2.1 Desain Penelitian... 44 3.2.2 Definisi dan Operasionalisasi Variabel... 45 3.2.2.1 Definisi Variabel... 45 3.2.2.2 Operasionalisasi Variabel... 47 3.2.3 Populasi dan Sampel Penelitian... 48 3.2.4 Teknik Pengumpulan Data... 50 3.2.5 Teknik Analisis Data... 52 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN... 56 4.1 Hasil Penelitian... 56 4.1.1 Tinjauan Umum Bank Syariah... 56 4.1.2 Deskripsi Data Variabel Penelitian... 58 4.1.2.1 Non Performing Financing... 58 4.1.2.2 Pertumbuhan Margin Murabahah... 61 4.1.2.3 Pertumbuhan Laba Operasional... 64 4.1.2.4 Pengujian Hipotesis... 66 4.2 Pembahasan... 73 4.2.1 Pengaruh Non Performing Financing Pembiayaan Murabahah terhadap Pertumbuhan Margin Murabahah... 73 4.2.2 Pengaruh Pertumbuhan Margin Murabahah terhadap iii
Pertumbuhan Laba Operasional... 76 4.2.3 Pengaruh Non Performing Financing Pembiayaan Murabahah terhadap Pertumbuhan Laba Operasional... 78 BAB V SIMPULAN DAN PEMBAHASAN... 81 5.1 Simpulan... 81 5.2 Saran... 82 DAFTAR PUSTAKA... 83 DAFTAR RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN-LAMPIRAN iv
DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Proporsi Pembiayaan pada Bank Syariah di Indonesia... 3 Tabel 1.2 Jumlah Pembiayaan yang Disalurkan dan Pembiayaan Bermasalah pada Bank Syariah di Indonesia... 5 Tabel 1.3 Persentase Tingkat Pendapatan dari Pembiayaan pada Bank Syariah di Indonesia... 7 Tabel 2.1 Perbedaan Bank Syariah dengan Bank Konvensional... 15 Tabel 3.1 Operasionalisasi Variabel... 47 Tabel 3.2 Pedoman Untuk Memberikan Interpretasi Koefisien Korelasi... 54 Tabel 4.1 Jumlah Non Performing Financing (NPF) Pembiayaan Murabahah Pada Tiga Bank Umum Syariah di Indonesia... 59 Tabel 4.2 Jumlah Pendapatan dari Pembiayaan Murabahah (Margin Murabahah) Pada Tiga Bank Umum Syariah di Indonesia... 62 Tabel 4.3 Jumlah Pendapatan dari Pembiayaan Murabahah (Margin Murabahah) Pada Tiga Bank Umum Syariah di Indonesia... 64 Tabel 4.4 Hasil Uji Normalitas Data... 67 Tabel 4.5 Hasil Analisis Koefisien Korelasi antara VI dengan VME... 68 Tabel 4.6 Hasil Analisis Koefisien Determinasi antara VI dengan VME... 69 Tabel 4.7 Hasil Analisis Koefisien Korelasi antara VME dengan VD... 70 Tabel 4.8 Hasil Analisis Koefisien Determinasi antara VME dengan VD... 71 Tabel 4.9 Hasil Analisis Koefisien Korelasi antara VI dengan VD... 72 Tabel 4.10 Hasil Analisis Koefisien Determinasi Antara VI dengan VD... 73 v
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Skema Pembiayaan Murabahah... 20 Gambar 2.2 Kerangka Teoritis Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Pembiayaan Murabahah dan Margin Murabahah terhadap Laba Operasional pada Bank Umum Syariah di Indonesia... 41 Gambar 2.3 Paradigma Penelitian Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Pembiayaan Murabahah dan Margin Murabahah terhadap Laba Operasional pada Bank Umum Syariah di Indonesia... 42 vi
DAFTAR LAMPIRAN Formulir Frekuensi Bimbingan Laporan Keuangan Bank Muamalat Laporan Keuangan Bank Syariah Mandiri Laporan Keuangan Bank Syariah Mega Indonesia vii