Nama : Petrus Uje Hallan NIM :

ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA BANK BUMN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Program Studi Manajemen Universitas Mercu Buana Jakarta Nama : Petrus Uje Hallan NIM : 43112120032 PROGRAM STUDI MANAJEMEN-FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MERCU BUANA JAKARTA 2015 i

SURAT PERNYATAAN TIDAK PLAGIATOR Yang bertanda tangan di bawah ini saya, Petrus Uje Hallan menyatakan Skripsi dengan judul: Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode CAMEL Pada Bank BUMN Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia adalah asli tulisan saya sendiri. Dengan ini saya menyatakan sesungguhnya bahwa dalam skripsi ini tidak terdapat keseluruhan atau sebagian tulisan orang lain yang saya ambil dengan cara menyalin atau meniru dalam bentuk rangkaian kalimat atau simbol yang menunjukkan gagasan atau pendapat orang lain, yang saya akui seolah-olah sebagai tulisan saya sendiri, dan/atau tidak terdapat sebagian atau keseluruhan tulisan yang saya salin itu, atau yang saya ambil dari tulisan orang lain tanpa memberikan pengakuan penulis aslinya. Apabila saya melakukan tindakan yang bertentangan dengan hal tersebut di atas, baik sengaja ataupun tidak, dengan ini saya menyatakan menarik skripsi yang saya ajukan sebagai hasil dari tulisan saya sendiri ini. Bila kemudian terbukti bahwa saya melakukan tindakan menyalin atau meniru tulisan orang lain seolah-olah merupakan hasil pemikiran saya sendiri, berarti gelar sarjana dan ijasah yang telah diberikan oleh universitas batal saya terima. Jakarta, 17 Februari 2015 Yang Membuat Pernyataan, Petrus Uje Hallan 43112120032 ii

LEMBAR PENGESAHAN SKRIPSI Nama : Petrus Uje Hallan NIM : 43112120032 Program Studi : Manajemen Bidang/Konsentrasi Skripsi : Keuangan Judul Skripsi : Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan Tanggal Lulus Skripsi : 17 Februari 2015 Menggunakan Metode Camel Pada Bank BUMN Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Disahkan Oleh: Pembimbing Skripsi Ketua Penguji Yuhasril, SE., MM Tanggal: 17 Februari 2015 Zulfitri, MS., MM Tanggal: 17 Februari 2015 Dekan Ketua Program Studi Manajemen S1 DR. Wiwik Utami, Ak,CA Tanggal: 17 Februari 2015 DR. Rina Astini, SE., MM Tanggal: 17 Februari 2015 iii

KATA PENGANTAR Puji dan syukur penulis haturkan kepada Tuhan Yang Maha Esa, karena atas berkat dan bimbingannya penulis dapat menyelesaikan tulisan ini dengan judul Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode Camel Pada Bank Bumn Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Penulisan skripsi ini bertujuan untuk memenuhi salah satu dari syarat-syarat untuk memperoleh gelar sarjana pada Universitas Mercu Buana, fakultas Ekonomi dan Bisnis, program studi manajemen. Penulis menyadari bahwa dalam tulisan ini masih terdapat kekurangan dan jauh dari kesempurnaan. Oleh karenanya penulis mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun dari semua pihak untuk kesempurnaan skripsi ini. Selesainya skripsi ini tidak terlepas dari bantuan berbagai pihak, sehingga pada kesempatan ini penulis dengan segala kerendahan hati dan penuh rasa hormat mengucapkan terima kasih kepada semmua pihak yang telah memberikan bantuan moril maupun materiil baik secara langsung maupun secara tidak langsung dalam penyusunan skripsi ini hingga selesai, terutama kepada: 1. DR. Arissetyanto Nugroho, MM, selaku Rektor Universitas Mercu Buana. 2. DR. Wiwik Utami, MS., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Mercu Buana. 3. DR. Rina Astini, MM., selaku Ketua Program Studi Strata-1 Manajemen Universitas Mercu Buana. iv

4. Luna Haningsih., SE., MM., selaku Sekretaris Program Studi Strata-1 Manajemen Universitas Mercu Buana. 5. Bapak Yuhasril, SE., MM., selaku Dosen Pembimbing. 6. Seluruh dosen dan staf Program Studi Manajemen Universitas Mercu Buana. 7. Keluarga dan teman-teman yang telah mendukung dalam penyelesaian skripsi ini. Penulis berharap agar tulisan ini dapat berguna dan menambah pengetahuan bagi para pembaca demi kelanjutan penelitian terkait tulisan ini. Jakarta, 17 Februari 2015 Penulis v

DAFTAR ISI Halaman Halaman Judul... Surat Pernyataan Tidak Plagiator. Halaman Pengesahan...... Abstrak.. Abstract. Kata Pengantar. Daftar Isi.. Daftar Tabel Daftar Gambar.. Daftar lampiran i ii iii iv v vi viii xii xiii xv Bab I PENDAHULUAN. 1 1.1. Latar Belakang.. 1 1.2. Perumusan Masalah. 5 1.3. Tujuan Penelitian. 5 1.4. Manfaat Penelitian. 6 Bab II KAJIAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN, Dan HIPOTESIS.. 7 2.1. Kajian Pustaka.. 7 2.1.1. Pengertian Bank... 7 viii

2.1.2. Karakteristik dan Ruang lingkup Kegiatan Bank.... 8 2.1.3. Prinsip Umum Manajemen Pengelolaan Bank. 11 2.1.4. Resiko Bank.. 16 2.1.5. Penilaian Kesehatan Bank.. 18 2.2. Penelitian Terdahulu..... 40 2.3. Kerangka Pemikiran..... 42 2.4. Hipotesis.. 42 Bab III METODOLOGI PENELITIAN... 43 3.1. Objek Penelitian... 43 3.2. Desain Penelitian.... 43 3.3. Definisi dan Operasional Variabel...... 44 3.3.1. Capital (C)..... 44 3.3.2. Assets (A).. 45 3.3. 3. Managements (M)..... 45 3.3. 4. Earnings (E)..... 45 3.3. 5. Liquidity (L).. 46 3.4. Pengukuran Variabel... 47 3.5. Populasi dan Sampel 47 3.5.1. Populasi.. 47 3.5.2. Sampel.. 47 ix

3.6. Teknik Pengumpulan Data.... 48 3.6.1. Studi Kepustakaan..... 48 3.6.2. Dokumentasi.. 48 3.7. Metode Analisis Data.... 48 BAB IV PEMBAHASAN.. 49 4.1. Gambaran Umum Perusahaan. 49 4.1.1. Bank Mandiri...... 49 4.1.2. Bank Tabungan Negara (BTN)... 51 4.1.3. Bank Negara Indonesia (BNI)..... 52 4.1.4. Bank Rakyat Indonesia (BRI)... 57 4.2. Statistik Deskriptif... 59 4.2.1. Bank Mandiri... 59 4.2.2. Bank Tabungan Negara (BTN)... 67 4.2.3. Bank Negara Indonesia (BNI)..... 68 4.2.4. Bank Rakyat Indonesia (BRI)... 68 4.3. Pengujian Hipotesis... 69 4.4. Pembahasan... 70 4.4.1. Kesehatan Bank BUMN Dilihat Dari Rasio-Rasio Dalam Komponen CAMEL. 70 x

4.4.2. Kesehatan Bank Dilihat Dari Jumlah Angka Credit Point untuk Masing-Masing Komponen dalam CAMEL 84 BAB V SIMPULAN DAN SARAN.. 86 5.1. Simpulan.. 86 5.2. Saran... 86 Daftar Pustaka.. 88 xi

DAFTAR TABEL Halaman Tabel 2.1. Tata Cara Penilaian Kesehatan Bank Metode CAMEL. 40 Table 2.2. Bobot Untuk Predikat Kesehatan Bank.. 40 Table 2.3. Hasil Penelitian Terdahulu Berkaitan Dengan Penilaian Kesehatan bank Metode CAMEL. 41 Table 4.1. Rasio Keuangan PT. Bank Mandiri.. 59 Table 4.2. Rekapitulasi Perhitungan Nilai Credit Point pada PT. Bank Mandiri 67 Table 4.3. Rasio Keuangan PT. Bank Tabungan Negara 67 Table 4.4. Rekapitulasi Perhitungan Nilai Credit Point pada PT. Bank Tabungan Negara 67 Table 4.5. Rasio Keuangan PT. Bank Negara Indonesia 68 Table 4.6. Rekapitulasi Perhitungan Nilai Credit Point PT. Bank Negara Indonesia. 68 Table 4.7. Rasio Keuangan PT. Bank Rakyat Indonesia.. 68 Table 4.8. Rekapitulasi Perhitungan Nilai Credit Point PT. Bank Rakyat Indonesia. 69 xii

DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1. Kerangka Pemikiran 42 Gambar 4.1 CAR pada PT. Bank Mandiri. 70 Gambar 4.2 BDR pada PT. Bank Mandiri. 70 Gambar 4.3 KAP pada PT. Bank Mandiri 71 Gambar 4.4 ROA pada PT. Bank Mandiri 72 Gambar 4.5 BOPO pada PT. Bank Mandiri 72 Gambar 4.6 LDR pada PT. Bank Mandiri. 73 Gambar 4.7 CAR pada PT. Bank Tabungan Negara. 74 Gambar 4.8 BDR pada PT. Bank Tabungan Negara. 74 Gambar 4.9 KAP pada PT. Bank Tabungan Negara. 75 Gambar 4.10 ROA pada PT. Bank Tabungan Negara. 75 Gambar 4.11 BOPO pada PT. Bank Tabungan Negara.. 76 Gambar 4.12 LDR pada PT. Bank Tabungan Negara.. 77 Gambar 4.13 CAR pada PT. Bank Negara Indonesia.. 77 Gambar 4.14 BDR pada PT. Bank Negara Indonesia.. 78 Gambar 4.15 KAP pada PT. Bank Negara Indonesia.. 78 Gambar 4.16 ROA pada PT. Bank Negara Indonesia.. 79 Gambar 4.17 BOPO pada PT. Bank Negara Indonesia.. 80 xiii

Gambar 4.18 LDR pada PT. Bank Negara Indonesia. 80 Gambar 4.19 CAR pada PT. Bank Rakyat Indonesia 81 Gambar 4.20 BDR pada PT. Bank Rakyat Indonesia.. 81 Gambar 4.21 KAP pada PT. Bank Rakyat Indonesia 82 Gambar 4. 22 ROA pada PT. Bank Rakyat Indonesia.. 82 Gambar 4.23 BOPO pada PT. Bank Rakyat Indonesia. 83 Gambar 4.24 LDR pada PT. Bank Rakyat Indonesia. 83 xiv

DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1. Perhitungan nilai kredit untuk BTN Lampiran 2. Perhitungan nilai kredit untuk BNI Lampiran 3. Perhitungan nilai kredit untuk BRI Lampiran 4. Laporan Keuangan Bank Mandiri Lampiran 5. Laporan Keuangan BTN Lampiran 6. Laporan Keuangan BNI Lampiran 7. Laporan Keuangan BRI Lampiran 8. Penilaian Kesehatan Bank Oleh Bank Indonesia xv