DAFTAR ISI HALAMAN PERSETUJUAN... ii PERNYATAAN KEASLIAN TUGAS AKHIR... iii KATA PENGANTAR... iv DAFTAR ISI... vi DAFTAR TABEL... viii DAFTAR GAMBAR... ix DAFTAR LAMPIRAN... x DAFTAR ISTILAH... xi INTISARI... xii ABSTRACT... xiii BAB I PENDAHULUAN... 1 1.1 Latar Belakang... 1 1.2 Rumusan Masalah... 3 1.4 Manfaat Penulisan... 4 1.5 Kerangka Penulisan... 5 BAB II GAMBARAN UMUM PENULISAN... 6 2.1 Kondisi Umum... 6 2.2 Tinjauan Pustaka... 15 2.2.1 Pengertian Bank... 15 2.2.2 Laporan Keuangan... 17 2.2.3 Kinerja Keuangan Bank... 20 2.2.4 Analisis Rasio Keuangan... 22 2.2.5 Analisis Rasio Likuiditas, Solvabilitas, dan Rentabilitas... 22 2.3 Hasil Penelitan terdahulu... 25 2.4 Sumber Data... 34 2.5 Metode Analisis Data... 34 2.6 Alat Analisis... 35 2.6.1 Rasio Likuiditas... 35 2.6.2 Rasio Rentabilitas... 36 2.6.3 Rasio Solvabilitas... 37 BAB III ANALISIS DAN PEMBAHASAN... 40 3.1 Kinerja Keuangan Bank Mandiri Berdasarkan Rasio Likuiditas... 41 3.1.1 Loan To Deposit Ratio (LDR)... 41 3.1.2 Loans To Asset Ratio (LAR)... 42 3.2 Kinerja Keuangan Bank Mandiri Berdasarkan Rasio Rentabilitas... 43 3.2.1 Return On Asset (ROA)... 43 3.2.2 Return On Equity (ROE)... 44 3.3 Kinerja Keuangan Bank Mandiri Berdasarkan Rasio Solvabilitas... 45 3.3.1 Capital Adequency Ratio (CAR)... 45 vi
3.4 Kinerja Keuangan Bank BTN Berdasarkan Rasio Likuiditas... 46 3.4.1 Loan To Deposit Ratio (LDR)... 46 3.4.2 Loans To Asset Ratio (LAR)... 47 3.5 Kinerja Keuangan Bank BTN Berdasarkan Rasio Rentabilitas... 48 3.5.1 Return On Asset (ROA)... 48 3.5.2 Return On Equity (ROE)... 49 3.6 Kinerja Keuangan Bank BTN Berdasarkan Rasio Solvabilitas... 50 3.6.1 Capital Adequency Ratio (CAR)... 50 3.7 Kinerja Keuangan Bank BNI Berdasarkan Rasio Likuiditas... 51 3.7.1 Loan To Deposit Ratio (LDR)... 51 3.7.2 Loan To Asset Ratio (LAR)... 52 3.8 Kinerja Keuangan Bank BNI Berdasarkan Rasio Rentabilitas... 53 3.8.1 Retrun On Asset (ROA)... 53 3.8.2 Return On Equity (ROE)... 54 3.9 Kinerja Keuangan Bank BNI Berdasarkan Rasio Solvabilitas... 55 3.9.1 Capital Adequency Ratio (CAR)... 55 3.10 Kinerja Keuangan Bank BRI Berdasarkan Rasio Likuiditas... 56 3.10.1 Loan To Deposit Ratio (LDR)... 56 3.10.2 Loan To Asset Ratio (LAR)... 57 3.11 Kinerja Keuangan Bank BRI Berdasarkan Rasio Rentabilitas... 58 3.11.1 Return On Asset (ROA)... 58 3.11.2 Return On Equity (ROE)... 59 3.12 Kinerja Keuangan Bank BRI Berdasarkan Rasio Solvabilitas... 60 3.12.1 Capital Adequency Ratio (CAR)... 60 3.13 Perbandingan Kinerja Keuangan Bank BUMN Berdasarkan Rasio Likuiditas, Rentabilitas, dan Solvabilitas tahun 2010-2014... 61 3.13.1 Perbandingan Kinerja Keuangan Bank BUMN Berdasarkan Rasio Likuiditas Loan To Deposit Ratio (LDR)... 61 3.13.2 Perbandingan Kinerja Keuangan Bank BUMN Berdasarkan Rasio Likuiditas Loan To Asset Ratio (LAR)... 62 3.13.3 Perbandingan Kinerja Keuangan Bank BUMN Berdasarkan Rasio Rentabilitas Return On Asset (ROA)... 63 3.13.4 Perbandingan Kinerja Keuangan Bank BUMN Berdasarkan Rasio Rentabilitas Return On Equity (ROE)... 65 3.13.5 Perbandingan Kinerja Keuangan Bank BUMN Berdasarkan Rasio Solvabilitas Capital Adequency Ratio (CAR)... 66 BAB IV KESIMPULAN DAN SARAN... 68 4.1 Kesimpulan... 68 4.2 Saran... 73 DAFTAR PUSTAKA... 75 LAMPIRAN... 77 vii
DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Jumlah Bank yang Terdaftar di BI... 1 Tabel 2.1 Bank BUMN (Persero) yang Terdaftar di BI... 9 Tabel 3.2 Rangkuman Penelitian-penelitian Sebelumnya... 30 Tabel 4.1 Definisi Operasional Variabel... 38 Tabel 1.5 Hasil Perhitungan Rasio Likuiditas Bank BUMN... 69 Tabel 1.6 Hasil Perhitungan Rasio Rentabilitas Bank BUMN... 71 Tabel 1.7 Hasil Perhitungan Rasio Solvabilitas Bank BUMN... 72 viii
DAFTAR GAMBAR Gambar 1.5 Kerangka Penulisan... 5 Gambar 3.2 Grafik Loan To Deposit Ratio (LDR) Bank Mandiri... 42 Gambar 3.3 Grafik Loan To Asset Ratio (LAR) Bank Mandiri... 43 Gambar 3.4 Grafik Return On Asset (ROA) Bank Mandiri... 44 Gambar 3.5 Grafik Return On Equity Bank Mandiri... 45 Gambar 3.6 Grafik Capital Adequency Ratio (CAR) Bank Mandiri... 46 Gambar 3.7 Grafik Loan To Deposit Ratio (LDR) Bank BTN... 47 Gambar 3.8 Grafik Loan To Asset Ratio Bank BTN... 48 Gambar 3.9 Grafik Return On Asset (ROA) Bank BTN... 49 Gambar 3.10 Grafik Return On Equity (ROE) Bank BTN... 50 Gambar 3.11 Grafik Capital Adequency Ratio (CAR) Bank BTN... 51 Gambar 3.12 Grafik Loan To Deposit Ratio (LDR) Bank BNI... 52 Gambar 3.13 Grafik Loan To Asset Ratio (LAR) Bank BNI... 53 Gambar 3.14 Grafik Return On Asset (ROA) Bank BNI... 54 Gambar 3.15 Grafik Return On Equity (ROE) Bank BNI... 55 Gambar 3.16 Grafik Capital Adequency Ratio Bank BNI... 56 Gambar 3.17 Grafik Loan To Deposit Ratio (LDR) Bank BRI... 57 Gambar 3.18 Grafik Loan To Asset Ratio (LAR) Bank BRI... 58 Gambar 3.19 Grafik Return On Asset (ROA) Bank BRI... 59 Gambar 3.20 Grafik Return On Equity (ROE) Bank BRI... 60 Gambar 3.21 Grafik Capital Adequency Ratio (CAR) Bank BRI... 61 Gambar 3.22 Grafik Perbandingan Loan To Deposit Ratio (LDR) Bank BUMN Tahun 2010-2014... 62 Gambar 3.23 Grafik Perbandingan Loan To Asset Ratio (LAR) Bank BUMN Tahun 2010-2014... 63 Gambar 3.24 Grafik Perbandingan Return On Asset (ROA) Bank BUMN Tahun 2010-2014... 64 Gambar 3.25 Grafik Perbandingan Return On Equity (ROE) Bank BUMN Tahun 2010-2014... 66 Gambar 3.26 Grafik Perbandingan Capital Adequency Ratio (CAR) Bank BUMN Tahun 2010-2014... 67 ix
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1. Kredit yang diberikan Bank BUMN 2010-2014... 78 Lampiran 2. Total Dana Pihak Ke-3 Bank BUMN 2010-2014... 78 Lampiran 3. Total Loans Bank BUMN 2010-2014... 78 Lampiran 4. Total Aset Bank BUMN 2010-2014... 78 Lampiran 5. Laba Sesudah Pajak Bank BUMN 2010-2014... 79 Lampiran 6. Laba Sebelum Pajak Bank BUMN 2010-2014... 79 Lampiran 7. Total Modal Bank BUMN 2010-2011... 79 Lampiran 8. Perhitungan Loan To Deposit Ratio Bank BUMN 2010-2014... 79 Lampiran 9. Perhitungan Loan To Asset Bank BUMN 2010-2011... 80 Lampiran 10. Perhitungan Return On Asset Bank BUMN 2010-2014... 80 Lampiran 11. Perhitungan Return On Equity Bank BUMN 2010-2014... 80 Lampiran 12. Perhitungan Capital Adequency Ratio Bank BUMN 2010-2014... 80 x