Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Wisnu Haryo Pramudya 2008, Penerbit STIE Rajawali Press Jl. Gajah Mada Km. 7 Bayan Purworejo Telp : (0275) 325469 Hak cipta dilindungi undang-undang. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruh isi buku ini dalam bentuk apapun, baik secara elektronis maupun mekanis, termasuk memfotocopy, merekam, atau dengan sistem penyimpanan lainnya, tanpa izin tertulis dari Penerbit. Wisnu H P Edisi pertama Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya ISBN No. 978-602-8177-14-6 Dicetak oleh Percetakan Kanisius,yogyakarta Isi diluar tanggung jawab Percetakan i
PRAKATA Pertama-tama perkenankanlah penulis memanjatkan puji syukur kepada Tuhan Yang Kasih, karena dengan kelimpahan berkat yang telah dicurahkan-nya penulis dapat mempersembahkan buku Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya ini di hadapan pembaca sekalian. Untuk memudahkan pembaca memahami isinya, penulis mendesain menjadi 10 bab, yang terdiri dari Uang, Standar Moneter, Ruang Lingkup Lembaga Keuangan bank, Sumber-sumber Dana Bank, Kegiatan Mengalokasikan Dana, Analisis Laporan Keuangan Bank, Sewa Guna Usaha (Leasing), Anjak Piutang (Factoring), Asuransi, dan Dana Pensiun Disamping membahas teori, penulis juga melengkapi dengan contoh soal sederhana dan praktis agar pembaca dapat dengan mudah memahami masalah yang dibahas. Terakhir penulis ucapkan terima kasih kepada Penerbit STIE RAJAWALI PRESS Purworejo atas kerjasamanya dalam penerbitan buku ini dan semua pihak yang mendukung penulis dalam menyelesaikan penulisan ini. Purworejo, 2008 Penulis ii
iii
DAFTAR ISI HALAMAN SAMPUL... PRAKATA... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... i iii v xi xiii BAB I UANG... 1 A. Pendahuluan... 1 B. Definisi Uang... 3 C. Kriteria Uang... 4 D. Fungsi Uang... 7 E. Jenis-Jenis Uang... 13 F. Arti Penting Uang dalam Perekonomian... 20 G. Netralitas Uang... 22 H. Macam-macam Uang di Indonesia... 23 Rangkuman... 24 Soal-Soal... 25 iv
BAB II STANDAR MONETER... 27 A. Pendahuluan... 28 B. Macam-macam Standar Moneter... 28 Rangkuman... 52 Soal-Soal... 52 BAB III RUANG LINGKUP LEMBAGA KEUANGAN BANK. 53 A. Pendahuluan... 54 B. Sejarah Perbankan... 59 C. Jenis-jenis Bank... 66 D. Kegiatan-kegiatan Bank... 76 E. Ijin Pendirian dan Badan Hukum Bank... 81 F. Jenis-jenis Kantor Bank... 83 G. Penilaian dan Kesehatan Bank... 85 H. Penggabungan Usaha Bank... 90 I. Pembinaan dan Pengawasan Bank... 96 J. Rahasia Bank dan Sanksi Administratif... 99 Rangkuman... 102 Soal-Soal... 103 v
BAB IV SUMBER-SUMBER DANA BANK... 105 A. Pendahuluan... 106 B. Simpanan Giro... 112 C. Simpanan Tabungan... 123 D. Simpanan Deposito... 130 Rangkuman... 139 Soal-Soal... 139 BAB V KEGIATAN MENGALOKASIKAN DANA BANK... 143 A. Pendahuluan... 144 B. Pengertian Kredit dan Pembiayaan... 145 C. Unsur-unsur Kredit... 148 D. Tujuan dan Fungsi Kredit... 150 E. Jenis-jenis Kredit... 155 F. Jaminan Kredit... 159 G. Prinsip-prinsip Pemberian Kredit... 161 H. Aspek-aspek dalam Kredit... 165 I. Prosedur dalam Pemberian Kredit... 169 J. Teknik Penyelesaian Kredit Macet... 175 Rangkuman... 180 Soal-Soal... 181 vi
BAB VI ANALISIS LAPORAN KEUANGAN BANK... 183 A. Pendahuluan... 184 B. Pihak-pihak yang Berkepentingan Terhadap Laporan Keuangan... 186 C. Analisis Laporan Keuangan... 190 D. Analisis Rasio Laporan Keuangan... 191 E. Jenis Rasio Keuangan... 217 F. Keterbatasan Analisis Rasio Keuangan... 224 Rangkuman... 225 Soal-Soal... 225 BAB VII SEWA GUNA USAHA (LEASING)... 227 A. Pendahuluan... 228 B. Sejarah Berkembangnya Leasing... 230 C. Perbedaan Leasing dengan Perusahaan Pembiayaan Lainnya... 236 D. Jenis Leasing... 238 E. Sumber Dana Leasing... 240 F. Manfaat Leasing... 242 G. Mekanisme Transaksi Leasing... 243 H. Metode Pembayaran Leasing... 248 Rangkuman... 255 vii
Soal-Soal... 256 BAB VIII ANJAK PIUTANG (FACTORING)... 257 A. Pendahuluan... 258 B. Sejarah Anjak Piutang... 260 C. Mekanisme Anjak Piutang... 262 D. Jasa-jasa Usaha Anjak Piutang... 265 E. Manfaat Usaha Anjak Piutang... 266 F. Jenis Anjak Piutang... 270 G. Organisasi Anjak Piutang Internasional... 272 Rangkuman... 273 Soal-Soal... 274 BAB IX ASURANSI... 275 A. Pendahuluan... 276 B. Manfaat Asuransi... 279 C. Resiko dalam Industri Asuransi... 281 D. Cara Mengurangi Resiko... 283 E. Prinsip-prinsip Asuransi... 285 F. Contribution... 289 G. Polis Asuransi... 289 H. Kegiatan Investasi Perusahaan Asuransi. 292 viii
I. Jenis Usaha Asuransi... 283 Rangkuman... 298 Soal-Soal... 299 BAB X DANA PENSIUN... 301 A. Pendahuluan... 302 B. Azas-azas Dana Pensiun... 304 C. Tujuan Program Pensiun... 306 D. Fungsi Program Pensiun... 308 E. Usia Pensiun... 309 F. Jenis Program Pensiun... 312 G. Jenis Lembaga Program Pensiun... 320 Rangkuman... 333 Soal-Soal... 334 DAFTAR PUSTAKA... ix
DAFTAR TABEL Tabel 7.1 Perkembangan jumlah perusahaan leasing... 235 Tabel 7.2 Jadual Amortisasi Sewa Dibayar Dimuka... 251 Tabel 7.3 Jadual Amortisasi Sewa Dibayar di Belakang... 254 x
xi
DAFTAR GAMBAR Gambar 7.1 Proses Transaksi Leasing... 247 Gambar 8.1 Disclosed Factoring... 263 Gambar 8.2 Undisclosed Factoring... 264 xii