ABSTRAK Saat ini pertumbuhan ekonomi di Indonesia melambat selama triwulan I 2015 sehingga memberikan dampak yang signifikan bagi perbankan nasional. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui tingkat kesehatan perbankan BUMN yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2012-2014. Jenis penelitian ini adalah deskriptif kuantitatif. Metode analisis yang digunakan adalah CAMEL. Analisis CAMEL terdiri dari faktor permodalan, kualitas aset, manajemen, rentabilitas dan likuiditas. Hasil penelitian menunjukan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berada pada predikat cukup sehat, sedangkan dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk berada pada predikat sehat dan cukup sehat. Kata Kunci: kesehatan bank, analisis rasio CAMEL vii
ABSTRACT Currently in Indonesia's economic growth slowed during the first quarter - 2015 had a significant impact for national banks. This study aims to determine the soundness of the BUMN banking listed in the Indonesia Stock Exchange 2012-2014. This type of research is quantitative descriptive. The analytical method used is CAMEL. CAMEL analysis consisted of capital, asset quality, management, earnings and liquidity. The results showed PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk and PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk stated in healthy enough predicate, while PT Bank Mandiri (Persero) Tbk stated in healthy predicate and enough predicate. Keyword: bank s health, CAMEL ratio analyisis viii
DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PENGESAHAN... iv SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI... v KATA PENGANTAR... vi ABSTRAK... vii ABSTRACT... viii DAFTAR ISI... ix DAFTAR GAMBAR... xi DAFTAR TABEL... xii BAB I PENDAHULUAN... 1 1.1. Latar Belakang... 1 1.2. Rumusan Masalah... 10 1.3. Tujuan Penelitian... 10 1.4. Manfaat Penelitian... 10 BAB II LANDASAN TEORI... 12 2.1. Kajian Pustaka... 12 2.1.1. Pengertian Bank... 12 2.1.2. Jenis-Jenis Bank... 13 2.1.3. Fungsi Bank...... 22 2.1.4. Laporan Keuangan... 23 2.1.5. Aturan Kesehatan Bank... 25 2.1.6. Analisis CAMEL... 26 2.1.7. Penelitian Terdahulu... 30 2.1.8. Rerangka Teori... 32 2.2. Rerangka Pemikiran... 33 BAB III METODE PENELITIAN... 35 3.1. Jenis Penelitian... 35 3.2. Populasi dan Sampel Penelitian... 35 3.3. Definisi Operasional Variabel (DOV)... 35 3.4. Teknik Pengumpulan Data... 37 3.5. Teknik Analisis Data... 37 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN... 41 4.1 Hasil Penelitian... 41 ix
4.1.1. Penilaian Rasio Per Perusahaan... 41 4.1.2. Penilaian Rasio Per Aspek... 62 4.1.3. Penilaian Rasio CAMEL... 71 4.2 Pembahasan... 79 BAB V PENUTUP...82 5.1 Simpulan... 82 5.2 Keterbatasan Penelitian... 82 5.3 Implikasi Penelitian... 83 5.4 Saran... 83 DAFTAR PUSTAKA... 85. LAMPIRAN... 87 DAFTAR RIWAT HIDUP PENULIS (CURRICULUM VITAE)... 144 x
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Rerangka Teori... 32 Gambar 2.2 Rerangka Pemikiran... 34 xi
DAFTAR TABEL Tabel 2.1 Tingkat Kesehatan Bank menurut CAMEL... 30 Tabel 2.2 Penelitian Terdahulu... 30 Tabel 3.1 Definisi Operasional Variabel (DOV)... 35 Tabel 4.1 Rasio CAR PT Bank Negara Indonesia Tahun 2012-2014... 41 Tabel 4.2 Rasio KAP PT Bank Negara Indonesia Tahun 2012-2014... 42 Tabel 4.3 Rasio NPM PT Bank Negara Indonesia Tahun 2012-2014... 43 Tabel 4.4 Rasio ROA PT Bank Negara Indonesia Tahun 2012-2014... 43 Tabel 4.5 Rasio BOPO PT Bank Negara Indonesia Tahun 2012-2014... 45 Tabel 4.6 Rasio LDR PT Bank Negara Indonesia Tahun 2012-2014... 46 Tabel 4.7 Rasio CAR PT Bank Rakyat Indonesia Tahun 2012-2014... 46 Tabel 4.8 Rasio KAP PT Bank Rakyat Indonesia Tahun 2012-2014... 47 Tabel 4.9 Rasio NPM PT Bank Rakyat Indonesia Tahun 2012-2014... 48 Tabel 4.10 Rasio ROA PT Bank Rakyat Indonesia Tahun 2012-2014... 49 Tabel 4.11 Rasio BOPO PT Bank Rakyat Indonesia Tahun 2012-2014... 50 Tabel 4.12 Rasio LDR PT Bank Rakyat Indonesia Tahun 2012-2014... 51 Tabel 4.13 Rasio CAR PT Bank Tabungan Negara Tahun 2012-2014...52 Tabel 4.14 Rasio KAP PT Bank Tabungan Negara Tahun 2012-2014... 53 Tabel 4.15 Rasio NPM PT Bank Tabungan Negara Tahun 2012-2014... 53 Tabel 4.16 Rasio ROA PT Bank Tabungan Negara Tahun 2012-2014... 54 Tabel 4.17 Rasio BOPO PT Bank Tabungan Negara Tahun 2012-2014... 55 Tabel 4.18 Rasio LDR PT Bank Tabungan Negara Tahun 2012-2014... 56 Tabel 4.19 Rasio CAR PT Bank Mandiri Tahun 2012-2014... 57 Tabel 4.20 Rasio KAP PT Bank Mandiri Tahun 2012-2014... 58 Tabel 4.21 Rasio NPM PT Bank Mandiri Tahun 2012-2014... 59 Tabel 4.22 Rasio ROA PT Bank Mandiri Tahun 2012-2014... 59 Tabel 4.23 Rasio BOPO PT Bank Mandiri Tahun 2012-2014... 61 Tabel 4.24 Rasio LDR PT Bank Mandiri Tahun 2012-2014... 62 Tabel 4.25 Penilaian CAR Tahun 2012-2014... 63 Tabel 4.26 Penilaian KAP Tahun 2012-2014... 64 Tabel 4.27 Penilaian NPM Tahun 2012-2014... 66 Tabel 4.28 Penilaian ROA Tahun 2012-2014... 67 Tabel 4.29 Penilaian BOPO Tahun 2012-2014... 68 Tabel 4.30 Penilaian LDR Tahun 2012-2014... 70 Tabel 4.31 Komponen Neraca PT Bank Negara Indonesia Tahun 2012-2014...... 71 Tabel 4.32 Perhitungan Rasio CAMEL PT Bank Negara Indonesia Tahun 2012-2014... 72 Tabel 4.33 Komponen Neraca PT Bank Rakyat Indonesia Tahun 2012-2014... 73 Tabel 4.34 Perhitungan Rasio CAMEL PT Bank Rakyat Indonesia Tahun 2012-2014... 74 Tabel 4.35 Komponen Neraca PT Bank Tabungan Negara Tahun 2012-2014... 75 Tabel 4.36 Perhitungan Rasio CAMEL PT Bank Tabungan Negara Tahun 2012-2014... 76 Tabel 4.37 Komponen Neraca PT Bank Mandiri Tahun 2012-2014... 77 xii
Tabel 4.38 Perhitungan Rasio CAMEL PT Bank Mandiri Tahun 2012-2014... 78 Tabel 4.39 Hasil Penilaian Tingkat Kesehatan Bank BUMN Tahun 2012-2014... 79 xiii