STIE Bisma Lepisi Jl. Ks. Tubun No. 11 Tangerang 15112 Telp.:(021) 558 9161-62. Fax.:(021) 558 9163 SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP) PROGRAM STUDI AKUNTANSI Kode Mata Kuliah : EKA7452 Nama Mata Kuliah : PERENCANAAN PAJAK **) Kelompok Mata Kuliah Jumlah SKS : MKKp Mata kuliah keilmuan dan keterampilan pilihan : 3 SKS Tujuan Kurikuler: Mampu menghasil lulusan yang kompeten dibidang akuntansi keuangan dan penerapan peraturan perpaja untuk menghadapi perkembangan DUDI. Mampu menghasil penelitian yang berkualitas yang diterap di dunia akuntansi dan bisnis industri. Membekali mahasiswa dengan kualifikasi akuntansi dan perpaja yang dibutuh dunia praktek di bidang akuntansi keuangan dan pepaja yang berbasis manual maupun terkomputerisasi, serta memberi dasar yang kuat untuk menerus pendidi ke jenjang yang lebih tinggi. Deskripsi Mata Kuliah: Mata kuliah ini bertujuan untuk memberi pemahaman bagi mahasiswa tentang konsep manajemen, resiko dan pengaruh terhadap, manajemen, tahapan, serta menurut UU Domestik.Setelah menyelesai mata kuliah ini, mahasiswa diharap membuat sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Minggu /Perte muan Pokok Bahasan Kompetensi Dasar Indikator Materi Kegiatan Belajar Mengajar/Strategi Dosen Media Evaluasi Sumber
1,2 Dasar-dasar Risiko dan pengaruh atas - Risiko dan pengaruh atas - Konsep dasar manajemen. - Motivasi dilakunya - Tahapan menbuat - Tahap-tahap - Pendahuluan - Pemenuhan kewajiban perpaja - Manajemen - Motivasi dilakunya - Tahapan membuat - Tahap-tahap - strategi - strategi pergeseran beban Menjelas Mengurai 3,4 Laporan Keuangan Fiskal - SAK kaitannya dengan peraturan perpaja Indonesia - SAK kaitannya dengan peraturan perpaja Indonesia - Rekonsiliasi laporan keuangan akuntansi dengan laporan keuangan fiscal - Penyebab perbedaan akuntansi dan komersial - Prinsip deductibletaxable, non deductible nontaxable - Rekonsiliasi laporan keuangan akuntansi dengan laporan keuangan fiscal - Pengertian pengahsilan dan beban menurut - Penyebab perbedaan akuntansi dan komersial - Koreksi fiscal positif - Koreksi fiscal negative - Beda Tetap dan Beda Permanent Menjelas Mengurai
4,5 Perencanaan untuk PPh 21 perpaja yang baik pemberian tunjangan atau fasilitas bagi karyawan PPh Pasal 21 agar mengefisiensi beban perpaja yang baik pemberian tunjangan atau fasilitas bagi karyawan tunjangan kesehatan, transport dan uang ma - PPh 21 ditanggung karyawan atau diberi tunjangan atau alternative lainnya biaya perjalanan dinas karyawan - Menghindari sanksi administrasi sehubungan dengan pemotongan, penyetoran dan pelaporan PPh Pasal 21 Menjelas Mengurai 6,7 Perencanaan untuk PPh 22,PPh 23 dan 24 PPh Pasal 22, 23,24 agar n beban PPh Pasal 22 agar mengefisiensi beban PPh Pasal 23,24 agar mengefisiensi beban yang diterap berbagai kondisi - Pengajuan Surat Keterangan Bebas PPh Pasal 22 - Rekonsiliasi transaksi PPh Ps 22 - Pengkreditan PPh Ps 22 secara optimal - Kontrak/klausul perjanjian kerja dengan pihak lain yang mempunyai dampak terhadap PPh Pasal 23 - Konflik PPh pasal 23 - masalah-masalah with holding tax - Pengajuan SKB PPh Ps 23 - Rekonsiliasi trasaksi PPh Ps 23 - Menghindari sanksi adm sehubungan dengan pemotongan,penyetoran dan pelaoran PPh Pasal 23 - Pemanfaatan maximal Kredit PPh Pasal 24 - Pemanfaatan Tax Treaty pemotongan penghasilan dari Luar Negeri Menjelas Mengurai 8 UTS Pert. 1 s/d 7
9 Perencanaan untuk PPh 25 PPh Pasal 25 agar n beban dan menghindari pemeriksaan PPh Pasal 25 agar mengefisiensi beban dan menghindari pemeriksaan -Pengajuan pengurangan angsuran PPh Ps 25 - Menghindari sanksi adm sehubungan dengan pemotongan,penyetoran dan pelaporan PPh Pasal 25 -Perhitungan angsuran PPh ps 25 Menjelas Mengurai 10 Perencanaan untuk PPN untuk PPN agar mengatur cash flow untuk PPN agar mengatur cash flow - Meisme pengkreditan PPN - Pembuatan Faktur - Pengkreditan Masu - Restitusi PPn Menjelas Mengurai
11-13 Perencanaan untuk transaksitransaksi tertentu Dan internasional - Memilih Bentuk Usaha - Leasing - PPh Final pasal 4 ayat 2 - Special Purpose Vehicle - Perencanaan Untuk transaksi Internasional - Pemilihan bentuk Usaha dan dampaknya terhadap PPh aktiva tetap kaitannya dengan berdasar Standar Akuntansi Keuangan berdasar SAK berdasar UU - Hal-hal yang perlu diperhati melaku revaluasi - Perencanaan terhadap revaluasi aktiva tetap - Pengertian sewa guna (leasing) perpaja untuk transaksi leasing - Pemanfaatan SPV untuk Perencanaan - Perencanaan yang diterap transaksi internasional - Pemilihan bentuk Usaha dan dampaknya terhadap PPh aktiva tetap kaitannya dengan berdasar Standar Akuntansi Keuangan berdasar SAK berdasar UU - Hal-hal yang perlu diperhati melaku revaluasi - Perencanaan terhadap revaluasi aktiva tetap - Pengertian sewa guna (leasing) perpaja untuk transaksi leasing - Pemanfaatan SPV untuk Perencanaan - Perencanaan yang diterap transaksi internasional - Pengertian penyusutan - Karakteristik dari aktiva yang disusut berdasar Standar akuntansi Keuangan - Biaya perolehan - Metode Penyusutan berdasar SAK berdasar UU - Hal-hal yang diperhati melaku revaluasi - Perencanaan terhadap revaluasi AT perpaja untuk transaksi leasing - Sale & leaseback SAK terhadap transaksi leasing - Perencanaan untuk leasing - Membeli atau leasing dengan hak opsi - Sale & leaseback - Financial lease - Analisis alternative yang sebaiknya dipilih - Pengertian umum SPV dan pemanfaatan SPV - Penerapan Perencanaan untuk transaksi internasional Menjelas Mengurai 14 Perencanaan untuk PPh Badan Pen erapan secara menyeluruh rangka n beban terutang Penerapan secara menyeluruh rangka n beban terutang - Pemiliahn alternative dasar pembukuan dan tata cara pembukuan - Pemilihan metode penyusutan - Pemilihan metode persediaan - Equalisasi SPT PPH Badan dengan SPT PPh Ps 21, 23 dan PPN Menjelas Mengurai
15 Tax Planning Pemeriksaan mempunyai kemampuan membuat perencaan menghadapi pemeriksaaan Mempunyai kemampuan membuat perencaan menghadapi pemeriksaaan - Perencanaan sebelum dilakunya Pemeriksaan - Perencanaan saat proses dilakunya Pemeriksaan - Perencanaan setelah selesai dilakunya Pemeriksaan Menjelas Mengurai 16 UAS Pert. 9 s/d 15 : Djoko Muljono Pengarang Judul Buku Kota/Negara Penerbit Tax Planning, menyiasati dengan bijak. Jakarta Salem ba Em pat DR Drs M Zain,Ak Manajemen Jakarta Salem ba Em pat : Buku referensi yang diguna adalah buku terbitan 5 (Lima) tahun terakhir.