EASE OF DOING BUSINESS REPORT INDONESIA [2016] ADMINISTRASI PERPAJAKAN KEMENTERIAN KEUANGAN
Jenis Pajak DJP Online Penyedia Layanan SPT Elektronik SPT Tahunan PPh Orang Pribadi Pelaporan Tahun Layanan Tersedia Pembayaran 1770 (OP Usahawa n) 1770 S V V 1770 SS (sampai rp 60jt) V V 2005 / Penyedia Layanan SPT Elektronik (ASP) V V sep 2015 / DJP Online 2011 DJP Online Internet Banking, SMS Banking ATM, Mini ATM Dasar Hukum PMK-242 TH 2014, PMK 32 TH 2014, PER-26/PJ/2014, KEP-182/PJ/2015, KEP- 243/PJ/2015 SPT Tahunan PPh Badan (1771) V V 2005 / Penyedia Layanan SPT Elektronik (ASP) Des 2015 / DJP Online
Jenis Pajak Pelaporan Pembayaran SPT Masa PPN SPT Masa PPh DJP Online on progr ess Penyedia Layanan SPT Elektronik Tahun Layanan Tersedia V 2005 / Penyedia Layanan SPT Elektronik (ASP) April 2016 / DJP Online Pasal 21 V V 2005 / Penyedia Layanan SPT Elektronik (ASP) Sep 2015 / DJP Online Internet Banking, SMS Banking ATM, Mini ATM Dasar Hukum PMK/ 242 TH 2014, PMK 32 TH 2014, PER/ 26/PJ/2014, KEP/ 182/PJ/2015, KEP/ 243/PJ/2015 Pasal 4 ayat (2) V V 2005 / Penyedia Layanan SPT Elektronik (ASP) Pasal 25 Tidak perlu lapor Tidak perlu lapor 2008 Sep 2015 / DJP Online
Pelaporan SPT melalui e/ Filing djponline.pajak.go.i d CEPAT MUDAH AMAN
Jenis Layanan e/ Filing SPT Tahunan OP 1770SS e-filing Isi SPT secara online Upload e- SPT SPT Tahunan OP 1770S SPT Tahunan OP 1770 SPT Tahunan Badan 1771 SPT Masa PPh Pasal 21 SPT Masa PPh Pasal 4(2)
Aktivasi EFIN N o Syarat 1 OP Formulir Permohonan Aktivasi EFIN; Identitas diri; NPWP/SKT; Menyampaikan email aktif. 2 Badan Pusat Formulir Permohonan Aktivasi EFIN; Surat Penunjukan Pengurus; Identitas diri; NPWP/SKT an. Pengurus; NPWP/SKT an. Badan; Menyampaikan email aktif. Kantor Cabang Formulir Permohonan Aktivasi EFIN; Surat pengangkatan pimpinan kantor cabang; Surat penunjukan pimpinan kantor cabang sebagai pengurus yang mewakili badan dalam menjalankan kewajiban perpajakan; Identitas diri NPWP/SKT an. Pimpinan kantor cabang; NPWP/SKT an. Kantor Cabang; Menyampaikan email aktif. Tempat KPP/KP2K P terdekat KPP terdaftar
Akun DJP Online Penting! 1 EFI N KPP mengirim EFIN ke WP KPP WP datang ke langsung ke KPP untuk meminta aktivasi EFIN EFI N 2 Wajib Pajak Proses aktivasi EFIN adalah 1 hari kerja Jika sudah memiliki EFIN yang aktif DJPOnlin e Link Aktivasi dikirim melalui email Wajib Pajak. Klik link tersebut untuk mengaktifkan Akun DJP Online Anda. Gunakan EFIN untuk mendaftarkan akun DJP Online pada website djponline.pajak.go.id USERNAME PASSWORD Akun DJP Online Anda telah dibuat. Anda sudah dapat melakukan e- Filing.
Tata Cara e- Filing Penting! Masuk ke djponline.pajak.go.id dengan Akun DJP Online DJPOnline Pilih layanan e-filing Ambil dan isi Kode Verifikasi BP E Bukti Penerimaan Elektronik Dikirim ke email WP
Simulasi Upload e/ SPT pada e/ Filing
Simulasi upload e- SPT 1770 Penting! Isi dan buat file.csv dari e- SPT 1770 Anda. Aplikasi e- SPT dapat diunduh di http://www.pajak.go.id/e- spt
Simulasi upload e-spt 1770 Penting! Buat SPT dan ikuti panduan yang ada. Pilih Upload SPT
Simulasi upload e- SPT 1770 Penting! Pilih file.csv di komputer Anda yang akan di- upload dengan +Browse file csv 1 2 3
Simulasi upload e- SPT 1770 Penting! Berikut tampilan ketika file.csv sudah di- upload Jika memiliki lampiran tambahan(seperti laporan keuangan, daftar omzet tempat- tempat usaha), Anda dapat melampirkan dalam SATU file bentuk.pdf dengan klik Browse file pdf. Nama file.pdf harus sama dengan nama file.csv yang di- upload.
Simulasi upload e- SPT 1770 Penting! Jika file yang akan di- upload telah dipilih semua, klik Jika e- SPT Anda berhasil di- upload, maka akan muncul notifikasi seperti ini Klik OK untuk melanjutkan
Simulasi upload e- SPT 1770 Penting! Setelah upload, SPT Anda akan ditampilkan ringkasannya Pastikan dalam baris Catatan tertulis Lengkap: Siap Kirim
Simulasi upload e- SPT 1770 Penting! Ambil kode verifikasi, lalu isikan, dan kirim 2 3 (buka email) 5 1 ISI KODE VERIFIKASI DI SINI 4 Klik Kirim SPT, jika sudah isi kode verifikasi
Simulasi upload e- SPT 1770 Penting! Setelah berhasil kirim SPT, Bukti Penerimaan Elektronik (BPE) dikirim ke email Wajib Pajak
Pembayaran Pajak dapat dilakukan melalui: Cara Manual (MPN-G1) Bawa SSP dan Setoran Setor ke Bank/Pos Persepsi Kode Billing Cara Elektronik/ E-Billing (MPN-G2) Buat Kode Billing Bayar menggunakan Kode Billing SSE ATM LEM Internet Banking Internet Banking SMS Banking SMS ID Billing Mini ATM Petugas/ Sarana Bank Teller ASP Kode Billing Kring Pajak Branchless Banking Mobile Banking
PMK-242/PMK.03/2014 TENTANG TATA CARA PEMBAYARAN DAN PENYETORAN PAJAK PMK 32/PMK.05/2014 TENTANG SISTEM PENERIMAAN NEGARA SECARA ELEKTRONIK PER 26/PJ/2014 TENTANG SISTEM PEMBAYARAN PAJAK SECARA ELEKTRONIK SE 11/PJ/2016 TENTANG PANDUAN TEKNIS PENERAPAN SISTEM PEMBAYARAN PAJAK SECARA ELEKTRONIK S 5225/PB/2016 jo. S-5226/PB/2015 TENTANG PERPANJANGAN JANGKA WAKTU PERJANJIAN PELAYANAN PERBANKAN SEBAGAI BANK/POS PERSEPSI DALAM RANGKA Direktorat PELAKSANAAN Jenderal Pajak TSA PENERIMAAN
. Mulai 1 Januari Pembayaran Penerimaan Negara dilakukan dengan MPN-G2 melalui billing system MPN-G1 berakhir tanggal 31 Desember 2015 kecuali Bank BUMN, BPD, dan Pos Indonesia yang masih dapat melayani hingga 30 Juni 2016
Bank/Pos Persepsi Teller SSP NTPN Wajib Pajak Sistem Bank/Pos Persepsi Sistem MPN MPN- G1
Biller Collecting Agent Settlement Bank/Pos Persepsi Direktorat Jenderal Perbendaharaan SSE SSE Internet Banking Website Internet DJP Website Intranet DJP Internet Banking Mini ATM ATM Wajib Pajak SMS ID Billing ASP Sistem Billing Pajak Kode Billing Mobile Banking SMS SMS Banking Sistem Bank/Pos Persepsi Sistem Settlement MPN-G2 NTPN Petugas/S arana Bank Kring Pajak Branchless Banking Teller Kanal Create Billing Kanal Pembayaran MPN- G2
1 2 3 4 5 6 7 Kode Billing Customer Service/Teller - Mandiri, BRI, BCA, BNI Citibank Billing-djp (non-login/intranet) SMS ID Billing - Telkomsel (Implementasi) - Xl & Indosat (Pengembangan) SSE/SSE2 (internet) Internet Banking ASP: Mitra Pajakku, Achilles, SPT Kring Pajak Pakai Kode Billing Teller bank/pos Agen/Branchless (tunai & debit dengan mini ATM) Mini ATM ATM SMS Banking Internet Banking Mobile Banking 1 2 3 4 5 6 7 Box Kuning: dalam Pengembangan Box Hijau: Sudah Implementasi, WP literasi IT tinggi Box Hijau: Sudah Implementasi, WP literasi IT rendah
1 2 BUAT BILLING BAYAR BILLING
DAPAT DILAKUKAN MELALUI SSE/SSE2 INTERNET BANKING SMS BILLING LEM (LAYANAN ELEKTRONIK MANDIRI) di KPP ASP (Coming Soon) Buat Billing TELLER/CSO Kring Pajak (Coming Soon) Bayar Billing
. DAPAT DILAKUKAN MELALUI INTERNET BANKING MOBILE BANKING SMS BANKING (Coming Soon) COUNTER / TELLER ATM EDC Buat Billing BRANCHLESS BANKING Bayar Billing
SSE SSE2 (DJP ONLINE) Buat Billing Bayar Billing
SSE SSE2 Laman berdiri sendiri Terintegrasi dengan DJP Online Mengakomodasi pemotongan/pemungutan atas NPWP lain terbatas hanya pada jenis peserta bendahara. Pendaftaran baru tidak memerlukan E-FIN (Electronic Filing Identification Number) Satu alamat email dapat didaftarkan untuk beberapa akun SSE (beberapa NPWP). Mengakomodasi pemotongan/pemungutan atas NPWP lain atau Non-NPWP (00.000.000.0- xxx.000) tidak terbatas pada jenis peserta user tetapi berdasarkan jenis pajak dan jenis setoran tertentu Pendaftaran baru penggunaan SSE di DJP Online memerlukan E-FIN Satu alamat email hanya dapat didaftarkan untuk satu akun DJP Online (satu NPWP). Buat Billing Bayar Billing
. EXISTING USER (SSE dan DJP Online) Login ke SSE2 dengan NPWP dan PIN SSE Lama Pengguna SSE lama 1 2 3 Penggu na DJP Online Dapat menggunakan SSE2 dengan memilih tambah fitur e-billing pada profil DJP Online Pengguna SSE lama dan DJP Online Login ke SSE2 dengan NPWP dan password DJP Online Proses Migrasi bertahap user SSE lama KE DJP ONLINE Buat Billing Bayar Billing
Login ke Situs SSE (https://sse.pajak.go.id) Masukkan NPWP dan PIN yang dikirim ke e/ mail Buat Billing Bayar Billing
. Form Input data SSP Billing Elemen data SSP yang dipilih/input Buat Billing Bayar Billing
. Konfirmasi Input Data SSP Buat Billing Bayar Billing
. Konfirmasi Menerbitkan Kode Billing Buat Billing Bayar Billing
. Cetak Kode Billing Buat Billing Bayar Billing
. Login ke Situs DJP Online(https://djponline.pajak.go.id) Masukkan NPWP dan Password Buat Billing Bayar Billing
. Form Input data SSP Billing Pilihan Input dan Isi NWP Lain Buat Billing Bayar Billing
. Kode Billing diterbitkan Buat Billing Bayar Billing
. Cetakan Kode Billing Buat Billing Bayar Billing
BUAT BILLING PADA PORTAL DJP (INTRANET) KPP menyediakan seperangkat komputer yang terhubung dengan jaringan intranet untuk membuat Kode Billing. Wajib Pajak dipersilakan menggunakan perangkat Billing DJP secara mandiri dan dapat menggunakannya untuk lebih dari 1 NPWP. 40
BUAT BILLING PADA PORTAL DJP (INTRANET) 41
BUAT BILLING PADA PORTAL DJP (INTRANET) 42
. 1. Pilih Menu Pembayaran -> MPN -> Buat Billing Pajak Buat Billing Bayar Billing
. 2. Input elemen data SSP Elektronik Buat Billing Bayar Billing
. 3. Hasil input dan penerbitan Kode Billing Buat Billing Bayar Billing
. 4. Kode Billing diterbitkan Buat Billing Bayar Billing
Provider Seluler Penjajakan kerjasama dengan operator seluler untuk pembuatan ID Billing menggunakan teknologi telepon seluler. WP sekaligus pelanggan Telkomsel dapat membuat billing pajak dengan memanfaatkan USSD Menu Browser (UMB) Telkomsel dengan kode akses *141*500# Operator seluler lain (Indosat dan XL) masih dalam proses pengembangan. ASP / Application Service Provider Penjajakan kerjasama dengan Penyedia Jasa Aplikasi yang sebelumnya sudah ditunjuk oleh untuk Penyampaian SPT Tahunan. Mitra Pajak dan Achilles Advanced Systems (OnlinePajak) masih dalam proses pengembangan. Buat Billing Bayar Billing
. Menu Utama Perekaman Billing Dial *141*500# Pilihan Menu NPWP sudah register atau belum Buat Billing Input Kode Akun Pajak Bayar Billing
. Input kode jenis setoran Input masa pajak Input tahun pajak Buat Billing Bayar Billing
. Input nominal pajak Konfirmasi hasil perekaman SMS hasil konfirmasi Buat Billing Bayar Billing
PROSES PEMBAYARAN BILLING
. 1. WP berikan Kode Billing ke Telller 2. Teller Proses Pembayaran 3. WP terima BPN COUNTER / TELLER Buat Billing Bayar Billing
. INTERNET BANKING IB MANDIRI Buat Billing Bayar Billing
. Pilih Menu Pembayaran Pajak Masukkan Kode Billing ATM Proses, Dapatkan Struk sebagai BPN Buat Billing Bayar Billing
. EDC 1. Menu MPN 2. Masukkan Kode Billing 3. Konfirmasi Pembayaran 4. Struk BPN Tercetak EDC BRI Buat Billing Bayar Billing
PROGRESS IMPLEMENTASI SISTEM MPN G2 PADA BANK/POS PERSEPSI BERDASARKAN CHANNEL LAYANAN (Data Update 26 Januari 2016) No Bank/Pos Persepsi Mata Uang Teller ATM IB MB EDC 1 Bank Rakyat Indonesia IDR, USD - 2 Bank Negara Indonesia IDR, USD - 3 Bank Mandiri IDR, USD - 4 Bank CIMB Niaga IDR - - - 5 Pos Indonesia IDR - - - - 6 BPD Sumatera Selatan dan Bangka Belitung IDR - - - 7 Citibank, N.A IDR - - - - 8 BPD Jawa Barat Banten IDR - - - 9 Bank Central Asia IDR - - 10 Bank Internasional Indonesia IDR - - - 11 Bank Of Tokyo-Mitsubishi UFJ. LTD Jakarta IDR - - - - 12 Bank BNI Syariah IDR - - - - 13 BPD Kalimantan Selatan IDR - - - - 14 BPD Riau Kepri IDR - - - - 15 Bank Nusantara Parahyangan IDR - - - -
PROGRESS IMPLEMENTASI SISTEM MPN G2 PADA BANK/POS PERSEPSI BERDASARKAN CHANNEL LAYANAN (Data Update 26 Januari 2016) No Bank/Pos Persepsi Mata Uang Teller ATM IB MB EDC 17 BPD Lampung IDR - - - - 18 BPD Sumatera Barat IDR - - - 19 BPD Sulawesi Utara IDR - - - 20 Bank Pan Indonesia IDR - - - - 21 BPD Sumatera Utara IDR - - - - 22 HSBC IDR - - - 23 BPD Jawa Timur IDR - - - 24 Deutsche Bank AG Jakarta IDR - - - - 25 Bank DBS Indonesia IDR - - - 26 Bank Permata IDR - - - 27 Bank Tabungan Negara IDR - - - - 28 Bank Mizuho Indonesia IDR - - - - 29 BPD Bali IDR - - 30 Bank UOB Indonesia IDR - - - - 31 Bank Aceh IDR - - - - 32 Bank Ekonomi Raharja IDR - - - - 33 BPD Kalimantan Timur IDR - - -
No Bank/Pos Persepsi Mata Uang Teller ATM IB MB EDC 34 BPD Bengkulu IDR - - - - 35 Bank Danamon Indonesia IDR - - - 36 Bank Syariah Mandiri IDR - - - - 37 BPD Nusa Tenggara Barat IDR - - - - 38 39 Bank Sumitomo Mitsui Indonesia Bank Artha Graha Internasional IDR - - - - IDR - - - - 40 Bank DKI IDR - - - - 41 Bank ANZ Indonesia IDR - - - - 41 BPD Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat PROGRESS IMPLEMENTASI SISTEM MPN G2 PADA BANK/POS PERSEPSI BERDASARKAN CHANNEL LAYANAN (Data Update 26 Januari 2016) IDR - - - - 43 BPD DI Yogyakarta IDR - - - 44 Standard Chartered Bank IDR - - - 45 Bank of America IDR - - - - 46 KEB Hana Bank IDR - - - - 47 BPD Sulawesi Tengah IDR - - -
PROGRESS IMPLEMENTASI SISTEM MPN G2 PADA BANK/POS PERSEPSI BERDASARKAN CHANNEL LAYANAN (Data Update 26 Januari 2016) No Bank/Pos Persepsi Mata Uang Teller ATM IB MB EDC 50 Bank Metro Express IDR - - - - 51 Bank Bumi Arta IDR - - - - 52 Bank Maspion Indonesia IDR - - - - 53 Bank QNB Indonesia IDR - - - - 54 Bank ICBC Indonesia IDR - - - - 55 Bank Commonwealth IDR - - - - 56 JP Morgan Chase Bank IDR - - - - 57 Bank OCBC NISP IDR - - 58 BPD Jawa Tengah IDR - - - 59 Bank MNC International IDR - - - - 60 Bank Resona Perdania IDR - - - - 61 BPD Jambi IDR - - - - 62 BPD Sulawesi Tenggara IDR - - - - 63 BPD Maluku IDR - - - 64 BPD Kalimantan Barat IDR - - - 65 BPD Papua IDR - - - -
TERIMA KASIH KEMENTERIAN KEUANGAN DIREKTORAT JENDERAL PAJAK Jl. Jenderal Gatot Subroto No.Kav 40-42 TELP. (021) 5250208 www.pajak.go.id