KERANGKA ACUAN KERJA (KAK) KANTOR AKUNTAN PUBLIK DALAM RANGKA PELAKSANAAN HAK MEMESAN EFEK TERLEBIH DAHULU (HMETD) / RIGHTS ISSUE TIM RIGHTS ISSUE JAKARTA, JULI 2016
KERANGKA ACUAN KERJA (KAK) KANTOR AKUNTAN PUBLIK DALAM RANGKA RIGHTS ISSUE I. LATAR BELAKANG Untuk menunjang pertumbuhan dan pengembangan usaha dan khususnya terkait dengan rencana pengembangan jalan tol baru, PT Jasa Marga (Persero) Tbk ( Jasa Marga ) memandang perlu meningkatkan struktur permodalan melalui peningkatan ekuitas yang dilakukan melalui Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) / Rights Issue. Adapun landasan hukum rencana pelaksanaan Rights Issue Jasa Marga adalah sebagaimana tertuang dalam: a. Surat Menteri Keuangan Nomor S.577/MK.06/2016 tanggal 12 Juli 2016; b. Surat Menteri Koordinator Bidang Perekonomian selaku Ketua Komite Privatisasi Nomor S-178/M.ekon/07/2016 tanggal 15 Juli 2016. Untuk membantu persiapan dan pelaksanaan Rights Issue sesuai rencana yang telah ditetapkan dengan mengacu pada Peraturan Pasar Modal, Jasa Marga memerlukan dukungan dari beberapa profesi penunjang pasar modal, salah satunya dari Kantor Akuntan Publik ( KAP ). II. TUJUAN Tujuan penggunaan jasa KAP adalah untuk melakukan verifikasi atas hasil dan biaya rights issue Jasa Marga. III. LINGKUP PEKERJAAN Lingkup pekerjaan KAP dalam pelaksanaan Rights Issue JSMR, antara lain namun tidak terbatas pada: 1. Melakukan verifikasi atas biaya-biaya yang dibebankan pada hasil rights issue Jasa Marga, yang terdiri atas: a. Biaya lembaga profesi penunjang, yang meliputi fee dan OPE jasa penunjang. b. Biaya operasional rights issue Jasa Marga. Halaman 2 dari 5
2. Melakukan verifikasi atas hasil rights issue Jasa Marga yang terdiri atas: a. Hasil penjualan saham. b. Hasil lainnya berupa bunga atas escrow account (jika ada). 3. Audit Penjatahan Penawaran Umum Terbatas (PUT) Tim Rights Issue Jasa Marga mempunyai hak untuk merinci lebih lanjut dan/atau melakukan perubahan / penyesuaian atas lingkup pekerjaan yang dipandang perlu. IV. KUALIFIKASI KAP harus memenuhi kualifikasi minimal sebagai berikut: 1. Lulus Prakualifikasi. 2. Terdaftar di OJK/Bapepam-LK dan memenuhi peraturan yang berlaku. 3. Memiliki pengalaman melakukan verifikasi atas hasil dan biaya IPO, rights issue, atau transaksi ekuitas lainnya. 4. Memiliki tenaga yang kompeten (keahlian yang memadai) sesuai dengan standar professional akuntan publik dan berpengalaman dalam bidang penugasan ini serta siap untuk melakukan penugasan selama jangka waktu yang telah ditentukan. 5. Dapat bekerja sama dengan semua pihak yang terkait dalam proses rights issue Jasa marga 6. Memiliki metode dan prosedur kerja yang handal untuk melaksanakan penugasan ini sesuai dengan jangka waktu yang telah ditetapkan, dengan menyampaikan rencana kerja berdasarkan rentang waktu secara sistematis untuk memberikan gambaran yang jelas mengenai tahapan pekerjaan. 7. Wajib menyimpan dan menjaga rahasia atas seluruh informasi (keuangan dan non - keuangan) yang didapat selama penugasan serta wajib untuk tidak menggunakan informasi dan pengungkapannya tanpa persetujuan tertulis dari Jasa Marga. 8. Menjamin bahwa semua penawaran yang diajukan telah mempertimbangkan kapasitas penanggungjawab (person in charge) yang ada secara full-time dalam penugasan ini. 9. Tidak memiliki benturan kepentingan dengan Jasa Marga serta bersedia menandatangani surat pernyataan bebas benturan kepentingan. 10. Memiliki komitmen untuk dapat mempertanggungjawabkan pekerjaan yang dilakukan sesuai waktu yang telah ditentukan sebagaimana dinyatakan dalam Surat Pernyataan Untuk Melaksanakan Pekerjaan. 11. Memberikan Surat Pernyataan bahwa penawaran yang diajukan telah sesuai dengan Kerangka Acuan Kerja yang ditandatangani oleh Penanggungjawab/Partner KAP di atas meterai Rp.6.000,-, dengan melampirkan Halaman 3 dari 5
Kerangka Acuan Kerja yang telah diparaf pada setiap halamannya oleh Penanggungjawab/Partner KAP. Tenaga Auditor harus memiliki kualifikasi minimal sebagai berikut: 1. Penanggungjawab pelaksana tugas (Partner) dengan pendidikan minimal S1/DIV Akuntansi dan berpengalaman melakukan verifikasi atas hasil dan biaya IPO, rights issue, atau transaksi ekuitas lainnya, memiliki ijin untuk bertindak sebagai Akuntan Publik Pasar Modal dari OJK/Bapepam-LK 2. Ketua Tim (Team Leader/PIC) dengan pendidikan minimal S1/DIV Akuntansi, mempunyai pengalaman melakukan verifikasi atas hasil dan biaya IPO, rights issue, atau transaksi ekuitas lainnya. 3. Anggota Tim (Team Member) dengan pendidikan minimal S1/DIV Akuntansi. V. KEWAJIBAN Jasa Marga: 1. Menyediakan data dan informasi perusahaan yang diperlukan oleh KAP. 2. Melaksanakan kewajiban pembayaran terhadap jasa yang telah diberikan oleh KAP sesuai dengan perjanjian yang disepakati oleh kedua belah pihak. KAP: KAP bertanggung jawab atas seluruh pekerjaan verifikasi atas hasil dan biaya rights issue Jasa Marga, meliputi: 1. Melaksanakan pekerjaan secara profesional dengan memenuhi semua ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, kode etik profesi dan senantiasa bersifat independen. 2. Melaksanakan segala pekerjaan sesuai dengan ruang lingkup pekerjaan yang tercantum pada angka romawi III sesuai jadwal yang telah ditetapkan. 3. Merahasiakan seluruh data dan informasi yang diberikan oleh Jasa Marga dan tidak boleh dipergunakan untuk keperluan apapun tanpa persetujuan tertulis Tim rights issue Jasa Marga dan bersedia menandatangani Perjanjian Kerahasiaan, kecuali informasi atau data yang diwajibkan sesuai peraturan dalam proses rights issue ini. 4. Menyediakan dan memberikan jasa verifikasi atas hasil dan biaya rights issue Jasa Marga sebagaimana mestinya, dalam rangka rights issue Jasa Marga, serta bekerjasama dengan profesi penunjang lainnya dan Tim Rights Issue Jasa Marga. 5. Menjamin tidak adanya benturan kepentingan dalam rangka pelaksanaan rights issue Jasa Marga. Halaman 4 dari 5
6. Pelaksanaan pekerjaan verifikasi atas hasil dan biaya rights issue Jasa Marga tidak dapat dialihkan atau disub-kontrakkan. 7. Personil yang ditugaskan dalam pelaksanaan pekerjaan verifikasi atas hasil dan biaya rights issue Jasa Marga tidak dapat diganti sampai dengan penugasan selesai, kecuali dengan persetujuan tertulis dari Jasa Marga. 8. Bertanggung jawab atas seluruh biaya yang timbul sehubungan dengan keikutsertaan KAP dalam proses pembuatan dan penyampaian Dokumen Prakualifikasi, Dokumen Teknis dan Penawaran. VI. PELAKSANAAN PEKERJAAN Pelaksanaan pekerjaan dilakukan dalam jangka waktu paling lama 1 (satu) bulan sejak tanggal dimulainya pekerjaan sebagaimana tercantum dalam Surat Perintah Kerja (SPK). VII. LAPORAN PEKERJAAN KAP harus menyampaikan laporan yang terjamin sifat kerahasiaannya kepada Tim Rights Issue Jasa Marga, berupa Laporan Hasil Verifikasi atas Hasil dan Biaya Rights Issue serta Laporan Pelaksanaan Hasil Penjatahan Penawaran umum terbatas dalam rangka Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) Jasa Marga sebanyak 10 (sepuluh) set dalam Bahasa Indonesia dan Bahasa Inggris. Halaman 5 dari 5