1 Pajak (1) Kehidupan dan Pajak Apabila orang yang tinggal di Jepang selama 1 tahun lebih, dan juga orang yang berkewarganegaraan asing yang mempunyai pendapatan/income perbulan, maka disamakan dengan orang Jepang akan dikenakan pajak. Untuk itu marilah mengetahi perpajakan di Jepang. (2) Jenis Pajak Perpajakan di Jepang terbagi menjadi luas seperti, pajak yang membayarnya/menyetornya ke negara atau pajak negara dan pajak yang membayarnya ke pemerintah daerah kabupaten/kelurahan tempat tinggal. Perwakilan dari pajak negara adalah seperti pajak pendapatan, pajak di daerah yaitu; pajak penduduk, pajak kendaraan dan lain sebagainya. Dan juga pajak negara dan pajak daerah itu masing-masing terbagi menjadi pajak langsung dan pajak perantara, pajak pendapatan dan pajak penduduk,dan lain-lain adalah termasuk pajak langsung, pajak konsumsi termasuk pajak perantara. Pajak langsung Pajak perantara Pajak negara Pajak konsumsi, pajak minuman keras, pajak Pajak pendapatan, pajak korporasi, pajak warisan, pajak rokok, pajak bea cukai, sumbangan dan lain-lain. pajak bea materai dan lain-lain Pajak daerah provinsi Pajak pemukiman di daerah provinsi, pajak perusahaan, pajak rokok di provinsi, pajak kendaraan dan lain-lain Pajak konsumsi daerah, pajak lapangan golf dan Pajak lain-lain daerah Pajak rokok daerah Pajak daerah Pajak penduduk daerah kelurahan, pajak pemilikan, pajak distrik, pajak tempat distrik/kelurahan mobil kecil dan lain-lain spa/onsen dan lain-lain.
2 Pajak Nasional Pajak yang membayarnya ke negara disebut pajak negara, seperti pajak pendapatan dan pajak konsumsi. 2-1 Pajak Pendapatan (1) Arti dari Pajak Pendapatan Pajak pendapatan adalah, pajak yang di kalkulasikan selama satu tahun dari tanggal 1 Januari sampai 31 Desember dan Anda harus membayar pajak tersebut, dan Surat Pajak Pendapatan tersebut dikeluarkannya dari tanggal 16 Februari sampai 15 Maret. Untuk jelasnya lihatlah ((2) Laporan keputusan pembayaran pajak). Tetapi sesama orang asing juga ada perbedaannya dalam membayar pajak tergantung dari orang yang bermukim dan bukan orang yang bermukim. Orang yang bermukim dan bukan orang yang bermukim Orang yang bermukim yaitu; orang yang tinggal di Jepang selama 1 tahun lebih dan mempunyai penghasilan dan secara prinsipnya membayar pajak pendapatan dan disamakan dengan orang Jepang dalam persentasi pembayaran pajaknya. Bukan orang yang bermukim yaitu; disebut juga orang yang selain orang yang bermukim, pada bukan orang bermukim pada prinsipnya pembayaran pajak persentasinya membayar 20% dari pajak pendapatan. Cara pembayaran pajak (laporan keputusan pembayaran pajak dan pajak terhadap sumber pendapatan) Untuk orang yang mempunyai pekerjaan berdagang, diwajibkan untuk menghitung jumlah pendapatan dan biaya keperluan anggaran belanja dan lain sebagainya,kemudian menyerahkannya langsung ke lembaga perpajakan. Cara ini disebut (laporan keputusan pembayaran pajak). Dan kebalikannya pada orang yang berkerja di perkantoran atau disebut juga orang yang mendapatkan upah gaji dan bonus dari perusahaan, mereka ini tidak membuat laporan keputusan pembayaran pajak. Yang melakukannya adalah perusahaannya dengan cara pemotongan upah gaji perbulannya untuk pembayaran pajak pendapatan dan pembayarannya telah terurus. Cara ini disebut pajak terhadap sumber pendapatan.
2 Pajak Nasional (2) Laporan Keputusan Pembayaran Pajak Laporan keputusan pembayaran pajak adalah Orang yang berkerja di perusahaan property (bisnisman), Industri pertanian, pekerja freelance dan lain-lain dari tanggal 1 Januari sampai 31 Desember, selama 1 tahun menghitung laporan pajak pendapatan, dari jumlah tersebut harus membuat laporan pembayaran pajak dari jumlah pajak yang telah dihitung,tetapi sebagian besar tidak diperlukan bagi orang yang mempunyai pajak pendapatan. Tetapi, orang yang mempunyai pajak pendapatan juga, harus melaporkan pembayaran pajaknya seperti yang berikut ini. - Apabila yang mempunyai gaji (nafkah) pendapatan pertahunnya mencapai 20 juta yen. - Apabila mendapatkan gaji dari 2 tempat kerja. dan lain sebagainya. Kemudian,simpanlah Surat/slip Pembayaran Pajak karena pada waktu pembaharuan dan perubahan status Izin Tinggal akan diperlukan. * Apabila di negaranya ada orang yang di pemelihara (diasuh), maka akan mendapatkan pengurangan untuk pemeliharaan,biarpun orang yang berpajak pendapatan juga,apabila tidak dikenakan pengurangan pemelihara, maka mintalah pada waktu laporan keputusan pembayaran pajaknya untuk mengurangkan pajak. (referensi) Kota Hamamatsu canal Hamamatsu home page: http://www.city.hamamatsu.shizuoka.jp/hamaj/index.html (versi bahasa Jepang) http://www.city.hamamatsu.shizuoka.jp/hamapo/index.html (versi bahasa Portugal) http://www.city.hamamatsu.shizuoka.jp/hamaeng/index.html (versi bahasa Inggri)
Dokumen yang dibutuhkan untuk laporan keputusan pembayaran pajak Dokumen yang dibutuhkan 1. Surat Laporan Keputusan Pembayaran Pajak (ada di lembaga perpajakan) 2. Surat Keterangan Pendapatan Pajak tahun kemarin (surat keterangan penghasilan yang termasuk pajak dan bukti surat sudah membayar pajak) 3. Kartu identitas (Kartu Penduduk/Zairyu-Kado, Surat Keterangan Penduduk Permanen Khusus dll.) 4. Dokumen yang dibutuhkan untuk pengurangan pajak (surat bukti orang yang diasuh/dipelihara dan surat bukti pengiriman uang dan lain-lain) 5. Dokumen yang diperlukan untuk pengurangan biaya asuransi (surat keterangan pengurangan asuransi) 6. Cap/stempel atau tanda tangan dan lain-lain. Tempat Pendaftaran Di lembaga perpajakan Dari & sampai kapan Pada tahun itu dari 16 Februari sampai 15 Maret Biaya Gratis
Laporan Keputusan Pembayaran Pajak A daftar bagian 1 Contoh Sumber: Badan Pajak Negara
Laporan Keputusan Pembayaran Pajak A daftar bagian 2 Contoh Sumber: Badan Pajak Negara
2 Pajak Nasional (3) Pajak Terhadap Sumber Pendapatan dan Sertifikat Pajak Terhadap Sumber Pendapatan Pada waktu tempat kerja/perusahaan membayar gaji, pajak pendapatan itu telah dipotong dari gaji pendapatan,pajak pendapatan itu diatur oleh negara dan hal itu di sebut pajak terhadap sumber pendapatan. Di tempat Anda bekerja sejak tanggal 1 Januari sampai 31 Desember Anda telah membayar pajaknya, jumlah gaji dan jumlah pajak sumber pendapatan tercatatat dan hal itu disebut sertifikat/slip pajak terhadap sumber pendapatan, di tahun berikutnya perusahaan akan memberikan langsung ke Anda sekitar bulan Januari. Sertifikat terhadap sumber pendapatan adalah: surat keterangan slip gaji Anda dan lain-lain dan ini sangat penting sekali,untuk dokumen yang dibutuhkan untuk proses perubahan status Izin Tinggal dan lain-lain. Simpanlah dengan hati-hati.
Surat Sumber Pendapatan dari slip gaji (hasil pendapatan) Contoh
2 Pajak Nasional (4) Pengaturan Akhir Tahun Pengaturan akhir tahun adalah Selama setahun pengumpulan jumlah sumber pendapatan dikenakan pajak dan dikenakan pajak terhadap sumber pendapatan setiap sebulan sekali dari jumlah sumber pendapatan. Di situ, pada saat akhir tahun saat pemberian gaji,jumlah pembayaran pajak yang berlebihan itu dihitung dan hal ini disebut pengaturan akhir tahun, pelaksanaannya dilakukan di perusahaan tempat Anda bekerja. Kalau ternyata setelah pengaturan akhir tahun, antara 31 Desember anak Anda lahir,,dan telah memasukkan keasuransi Anda, maka tahun berikutnya sampai 31 Desember dapat mengulang kembali pengaturan akhir tahun tersebut. Pengembalian uang pajak Untuk orang yang membayar perawatan medis dengan jumlah yang besar, jumlah penangguan anggota keluarga bertambah karena anak lahir, jumlah pendapatan kerja tambahannya sedikit, dan yang lainnya, orang yang demikian, biarpun orang yang mempunyai pajak pendapatan dan di lembaga perpajakan melaporkan keputusan pembayaran pajaknya, maka pembayaran pajak di 5 tahun sebelumnya akan mendapatkan pengembalian sebagian pembayaran pajak.
2 Pajak Nasional 2-2 Pajak Konsumsi Pajak konsumsi adalah, pada waktu pertama kali berbelanja di super market, dikenakan pajak pelayanan dan macam-macam barang. Tarif pajak (informasi pada Desember 2012) adalah 5%. Harga macam-macam barang di Jepang telah termasuk pajak pada harganya tertulis jumlah pajaknya, macam-macam barang dan service pelayanan disebut juga pajak konsumsi (pengambilan pajaknya dari dalam/dimasukkan). Tetapi seperti hal yang di bawah ini yang tidak diambil pajak: *Biaya rumah kontrakan *Biaya proses adminitrasi *Pelayanan asuransi perawatan penghidupan di usia tua, kegiatan kesejahteraan masyarakat lainnya. *Biaya pengajaran sekolah tertentu, uang masuk sekolah, biaya pelayanan fasilitas wisma dan lain lain sebagainya.
3 Pajak Daerah Pajak daerah adalah, uang pajak yang telah dikalkulasikan dari pajak pendapatan tahun sebelumnya, pengurusannya dilaksanakan oleh pemerintahan daerah setempat/kecamatan di tempat tinggal Anda sekarang dari 1 Januari, pajak penduduk dan pajak tetap property, pajak kepunyaan terhitung sejak dari 1 April, pemungutan pajaknya dari pajak kendaraan. 3-1 Pajak Penduduk (1) Arti Pajak Penduduk Pajak penduduk adalah, di daerah Anda tinggal sebagai penduduk yang hidup tinggal untuk itu membutuhkan biaya seperti iuran keanggotaan. Pajak penduduk berasal dari persamaan persentasi dan pajak pendapatan persentasi. Persamaan persentasi= uang pajak dengan jumlah tertentu yang tidak ada hubungannya dengan jumlah uang pajak pendapatan. Pajak penduduk tax = Persamaan persentasi + Persentasi pajak pendapatan=dikenaka n pajak dari jumlah Persentasi pajak pendapatan= dikenakan pajak dari jumlah uang pajak pendapatan. * Pada Provinsi Tokyo terdapat 23 Kabupaten kecamatan/kelurahan pembayaran pajaknya terdapat 2 jenis pajak penduduk yaitu: pajak penduduk daerah istimewa (tokubetsu kuminzei) dan pajak penduduk kota (tominzei). Di daerah lainnya, pajak penduduknya ada 2 jenis pajak yaitu: pajak penduduk Provinsi daerah (todofukenminzei) dan pajak penduduk daerah Kecamatan/kelurahan (shichosonminzei). (2) Laporan Pajak Penduduk Orang yang mempunyai alamat di kecamatan/kelurahan, secara umum dari tanggal 16 Februari sampai 15 Maret, di masing-masing wilayah kecamatan/kelurahan harus melaporkan atau mendaftarkan pembayaran pajak penduduk. Tetapi orang yang termasuk dalam golongan seperti hal yang selanjutnya ini, tidak dibutuhkan untuk melaporkan;
*Orang yang mendapatkan pajak pendapatan dan orang yang membayar pajak pensiun, orang tersebut selama tahun sebelumnya selain gaji dan pensiun tidak mempunyai pajak. *Orang yang pajak pendapatannya telah ditetapkan laporannya. *Spesial, orang yang telah ditentukan oleh peraturan kecamatan/kelurahan daerah. (3) Bagaimana Cara Pembayaran Pajak Penduduk (Pengumpulan Pajak Istimewa dan Pengumpulan Pajak Biasa) Pembayaran pajak penduduk dengan 2 cara seperti berikut ini pengumpulan pajak istimewa dan pengumpulan pajak biasa. Pengumpulan pajak istimewa Pengumpulan pajak biasa Dibayarnya dengan cara dari pendapatan/gaji (pembayaran dari sumber asalnya), orang yang berpajak pendapatan di tempat kerjanya, perusahaan memotong setiap bulannya dari gaji pendapatan, dan pajak pembayaran tersebut ditarik dan dikumpulkan setiap bulannya dan pada setiap tanggal 10 dibayar. Bisnisman (perusahaan property), industri pertanian, pekerja freelance, dan lain sebagainya, orang-orang tersebut mendapatkan kiriman pada bulan Juni berupa Surat Pembayaran Pajak Pendapatan dari kecamatan/kelurahan daerah setempat, setiap tahunnya dibagi 4 kali pembayaran. Cara pembayarannya dapat dilakukan lewat bank dan kantor pos dan lain-lain. Atau juga dapat langsung ditransfer lewat loket rekening bank dan tabungan di kantor pos.
4 Pajak (Kendaraan) Mobil Besar dan Pajak Mobil Kecil 4-1 Pajak (Kendaraan) Mobil Besar Pajak kendaraan/mobil, bagi orang yang mempunyai mobil diwajibkan membayar pajak mobil setiap tahunnya pada waktu 1 April. Apabila menerima Surat Pembayaran Pajaknya dari kecamatan/kelurahan setempat, maka harus membayar sebelum masa jatuh tempo pembayarannya habis, dibayar melalui bank atau kantor pos. 4-2 Pajak Mobil Kecil Pajak mobil kecil, pembayarannya setiap tahunnya pada waktu 1 April, yang mempunyai kendaraan seperti berikut ;kendaraan sepeda motor (gentsuki), mobil jenis mesinnya kecil, mobil kecil dan kendaraan bermotor dengan 2 roda. Apabila menerima Surat Pembayaran Pajak dari kecamatan/kelurahan daerah, maka harus membayar pajak kendaraan bermotor lewat bank dan kantor pos dan tempat pembayaran lainnya. 4-3 Pajak Lainnya Pajak yang berhubungan dengan kendaraan mobil/motor adalah, pajak (kendaraan) mobil besar dan pajak mobil kecil dan lain-lain, pajak di daerah sebagai pajak negara terdapat pajak mobil dengan dilihat dari jumlah berat kapisitas cc jenis mobil. 4-4 Proses Pendaftaran Pajak kendaraan mobil besar dan pajak mobil kecil ketika waktu tanggal 1 April pajak pembayarannya dikenakan untuk orang yang mempunyai mobil tersebut. Ketika Anda mempunyai mobil besar atau mobil kecil dan anda memberikan kendaraan Anda tersebut ke orang lain, atau tidak menggunakan mobil tersebut atau juga mobil Anda di curi, Anda harus melaporkannya ke kantor cabang/biro transportasi (pengangkutan), di sana Anda mengurus proses perubahan nama atau proses tidak menggunakan mobil lagi. Apabila tidak mengurus proses perubahan hal tersebut, maka Anda akan terus harus membayar pajak kendaraaan.
Jenis Kendaraan Mobil dan Pengenaan Pajak Menurut Jenis Pajaknya. Jenis tipe mobil Kendaraan menurut jenis tipenya Pengenaan pajak menurut jenis pajaknya Mobil biasa Mobil tipe kecil Kendaraan yang beroda 3 lebih Kendaraan beroda 2 Pajak mobil Mobil kecil Kendaraan yang beroda 3 lebih Kendaraan beroda 2 Pajak pemungutan mobil Pajak mobil kecil Kendaraan bermotor tipe kecil Kendaraan bermotor tipe kecil Pajak harta milik Sumber : Biro perpajakan KotaTokyo
5 Surat Pembayaran Pajak dan Surat endapatan Pada waktu perubahan status Izin Tinggal atau pada waktu memasukkan anak ke taman inderia (taman penitipan anak) atau pindah rumah ke tempat rumah subsidi pemerintah, pada saat tesebut akan membutuhkan surat pembayaran pajak dan Surat Pendapatan. Apabila membutuhkan surat keterangan tersebut, dapat memintanya di kecamatan/kelurahan daerah setempat bila Anda tinggal sejak 1 Januari (membutuhkan biaya proses). Selanjutnya, sebagai surat keterangan pendapatan, dapat dilihat/dicopy di Laporan Keputusan Pembayaran Pajak (referensi 2-1(2)) dan sertifikat pajak terhadap sumber pendapatan (referensi 2-1(3)). 5-1 Mencegah Mendaftaran Pembayaran Pajak Ganda Pada waktu bekerja di Jepang mendapatkan penghasilan pendapatan (modal) dan modal tersebut menjadi uang pokok untuk membangun usaha di negara asalnya, atau membeli tanah, kasus seperti ini banyak sekali ditemukan, hal ini, di negaranya menerima pembayaran pajak dengan jumlah yang besar, kasus dapat terjadi dan hal seperti ini disebut pembayaran pajak ganda (nijukazei). Dan untuk itu Jepang, Amerika Serikat, Cina, Korea Selatan, Brasil, Indonesia, Filipina, Thailand dan negara lainnya (referensinya ada di daftar berikutnya) membuat perjanjian perpajakan bilateral untuk mencegah pendaftaran pembayaran pajak ganda,di dalam negara Jepang Anda telah membayar pajak, ketika Anda kembali ke negara Anda, Anda dapat menghindari pembayaran pajak ganda.
Daftar nama negara/daerah yang membuat perjanjian perpajakan (informasi pada Oktober 2012) Azerbaijan Asia Timur, Asia Tenggara Indonesia Korea Selatan Singapura Thailand Cina Filipina Brunei Darussalam Vietnam Hongkong Malaysia Eropa Austria Belanda Swis Swedia Spanyol Denmark Jerman Norwegia Finlandia Perancis Belgia Luksemburg Pulau Man (*) Eropa Timur, Uni Soviet Armenia Ukraina Uzbekistan Kazakhstan Kirgisia Georgia Slovakia Tajikistan Ceko Turkmenistan Polandia Hungaria Bulgaria Belarus Asia Selatan India Sri Lanka Pakistan Bangladesh Afrika Zambia Afrika Selatan Amerika Moldova Rumania Rusia Amerika Serikat Daerah Oseania Eropa Australia Selandia Baru Fiji Irlandia Inggris Timur Tengah Israel Mesir Arab Saudi Turki Utara Amerika Latin, Karibia Kanada Brasil Meksiko Bahama (*) Bermuda(*) Itali Cayman(*) (64 negara/daerah) *Negara/daerah yang mengutamakan peraturan pertukaran informasi mengenai pajak. Sumber: Kementerian Keuangan