BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Laporan atas Laporan Keuangan Berdasarkan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan, BPK telah memeriksa Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Tabalong yang terdiri dari Neraca tanggal 31 Desember 2016, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih, Laporan Operasional, Laporan Arus Kas, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta Catatan atas Laporan Keuangan. Tanggung Jawab Pemerintah atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Tabalong bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan dan pengendalian intern yang memadai untuk menyusun laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Tanggung Jawab BPK Tanggung jawab BPK adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan berdasarkan pemeriksaan BPK. BPK melaksanakan pemeriksaan berdasarkan Standar Pemeriksaan Keuangan Negara. Standar tersebut mengharuskan BPK mematuhi kode etik BPK, serta merencanakan dan melaksanakan pemeriksaan untuk memperoleh keyakinan yang memadai apakah laporan keuangan tersebut bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu pemeriksaan meliputi pengujian bukti-bukti yang mendukung angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih mendasarkan pada pertimbangan profesional pemeriksa, termasuk penilaian risiko salah saji yang material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko, Pemeriksa mempertimbangkan pengendalian intern yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan Pemerintah Kabupaten Tabalong untuk merancang prosedur pemeriksaan yang tepat sesuai dengan BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan ii
kondisi yang ada, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas efektivitas pengendalian intern Pemerintah Kabupaten Tabalong. Pemeriksaan yang dilakukan BPK juga mencakup evaluasi atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh Pemerintah Kabupaten Tabalong, serta evaluasi atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. BPK yakin bahwa bukti pemeriksaan yang telah diperoleh adalah cukup dan tepat, sebagai dasar untuk menyatakan opini BPK. Opini Menurut opini BPK, laporan keuangan yang disebut di atas, menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Pemerintah Kabupaten Tabalong tanggal 31 Desember 2016, dan realisasi anggaran, perubahan saldo anggaran lebih, operasional, arus kas, serta perubahan ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan. Laporan atas SPI dan Kepatuhan Untuk memperoleh keyakinan yang memadai atas kewajaran laporan keuangan tersebut, BPK juga melakukan pemeriksaan terhadap sistem pengendalian intern dan kepatuhan terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan. Laporan Hasil Pemeriksaan atas Sistem Pengendalian Intern dan Laporan Hasil Pemeriksaan atas Kepatuhan terhadap ketentuan Peraturan Perundang-undangan disajikan dalam Laporan Nomor 11.B/LHP/XV/05/2017 dan Nomor 11.C/LHP/XV/05/2017 tanggal 26 Mei 2017, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan ini. Banjarbaru, 26 Mei 2017 BADAN PEMERIKSA KEUANGAN Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan Wakil Penanggung Jawab Pemeriksaan, Suherman, S.E., Ak., CA Akuntan Register Negara No. D-16.106 BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Selatan iii
PEMERINTAH KABUPATEN TABALONG LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER TAHUN 2016 DAN 2015 (dalam rupiah) NO. URAIAN CALK ANGGARAN PERUBAHAN 2016 REALISASI 2016 (%) REALISASI 2015 3 4 5 6 7 1 PENDAPATAN 2 PENDAPATAN ASLI DAERAH 3 Pendapatan Pajak Daerah 7.1.1.1.1 49.079.065.000,00 49.103.160.372,00 100,05 40.387.158.162,00 4 Pendapatan Retribusi Daerah 7.1.1.1.2 8.922.482.000,00 7.545.427.556,00 84,57 9.493.470.324,00 5 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 7.1.1.1.3 8.460.000.000,00 9.211.451.132,00 108,88 9.275.028.616,00 6 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah 7.1.1.1.4 68.740.465.600,00 79.104.640.735,20 115,08 64.022.212.222,50 7 Jumlah Pendapatan Asli Daerah (3 s/d 6) 7.1.1.1 135.202.012.600,00 144.964.679.795,20 107,22 123.177.869.324,50 8 9 PENDAPATAN TRANSFER 10 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT - DANA PERIMBANGAN 11 Dana Bagi Hasil Pajak 7.1.1.2.1.1 62.583.161.000,00 68.035.785.771,00 108,71 70.829.109.950,00 12 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak/ Sumber Daya Alam 7.1.1.2.1.2 399.383.404.000,00 452.250.510.671,00 113,24 323.159.661.242,00 13 Dana Alokasi Umum 7.1.1.2.1.3 502.944.980.000,00 502.944.980.000,00 100,00 431.954.810.000,00 14 Dana Alokasi Khusus 7.1.1.2.1.4 221.076.957.000,00 214.743.984.008,00 97,14 82.353.550.000,00 15 Dana Alokasi Khusus Non Fisik 7.1.1.2.1.5 97.587.339.000,00 56.764.876.500,00 25,68 0,00 16 Jumlah Pendapatan Transfer Dana Perimbangan (11 s/d 15) 7.1.1.2.1 1.283.575.841.000,00 1.294.740.136.950,00 100,87 908.297.131.192,00 17 18 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT LAINNYA 19 Dana Penyesuaian 7.1.1.2.2.1 80.361.780.000,00 79.796.140.000,00 99,30 130.949.297.000,00 20 Jumlah Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya (19) 7.1.1.2.2 80.361.780.000,00 79.796.140.000,00 99,30 130.949.297.000,00 21 22 TRANSFER PEMERINTAH PROVINSI 23 Pendapatan Bagi Hasil Pajak 7.1.1.2.3.1 98.014.581.000,00 93.292.848.813,00 95,18 77.573.307.576,00 24 Jumlah Transfer Pemerintah Provinsi (23) 7.1.1.2.3 98.014.581.000,00 93.292.848.813,00 95,18 77.573.307.576,00 25 Total Pendapatan Transfer (16 + 20 + 24) 7.1.1.2 1.461.952.202.000,00 1.467.829.125.763,00 100,40 1.116.819.735.768,00 26 27 LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH 28 Pendapatan Hibah 7.1.1.3.1.1 4.100.000.000,00 5.194.601.873,00 126,70 4.293.872.351,00 29 30 Jumlah Lain-lain Pendapatan yang Sah (28) 7.1.1.3.1 4.100.000.000,00 5.194.601.873,00 126,70 4.293.872.351,00 31 JUMLAH PENDAPATAN (7 + 25 + 30) 7.1.1 1.601.254.214.600,00 1.617.988.407.431,20 101,05 1.244.291.477.443,50 32 33 BELANJA 34 BELANJA OPERASI 35 Belanja Pegawai 7.1.1.4.1.1 601.173.263.226,82 501.130.896.824,00 83,36 557.166.991.704,00 36 Belanja Barang 7.1.1.4.1.2 389.223.441.257,48 314.346.665.355,00 80,76 181.092.803.255,00 37 Belanja Subsidi 7.1.1.4.1.3 3.820.000.000,00 2.894.400.000,00 0,74 0,00 38 Belanja Hibah 7.1.1.4.1.4 28.154.834.650,00 26.078.973.150,00 92,63 38.898.325.971,00 39 Belanja Bantuan Sosial 7.1.1.4.1.5 6.647.650.000,00 4.805.100.000,00 72,28 6.248.298.000,00 40 Belanja Bantuan Keuangan 88.372.939.106,00 41 Jumlah Belanja Operasi (35 s/d 40) 7.1.1.4.1 1.029.019.189.134,30 849.256.035.329,00 82,53 871.779.358.036,00 42 43 BELANJA MODAL 44 Belanja Tanah 7.1.1.4.2.1 38.605.737.500,00 18.462.463.850,00 47,82 8.586.193.117,00 45 Belanja Peralatan dan Mesin 7.1.1.4.2.2 47.020.054.809,00 36.505.424.736,00 77,64 56.297.312.769,00 46 Belanja Gedung dan Bangunan 7.1.1.4.2.3 129.517.594.651,00 117.172.815.596,00 90,47 80.712.085.366,00 47 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan 7.1.1.4.2.4 307.876.735.318,72 295.437.684.619,00 95,96 212.639.350.461,00 48 Belanja Aset Tetap Lainnya 7.1.1.4.2.5 1.827.628.739,00 1.701.366.507,00 93,09 1.901.654.217,00 49 Belanja Modal BLUD 7.1.1.4.2.6 3.015.000.000,00 811.120.529,00 44,38 0,00 50 Belanja Modal dari Dana BOMM 7.1.1.4.2.7 429.253.000,00 419.693.000,00 22,96 0,00 51 Belanja Aset Lainnya 7.1.1.4.2.8 1.069.865.300,00 1.005.909.000,00 55,04 768.450.000,00 52 Jumlah Belanja Modal (44 s/d 51) 7.1.1.4.2 529.361.869.317,72 471.516.477.837,00 89,07 360.905.045.930,00 53 54 BELANJA TAK TERDUGA 55 Belanja Tak Terduga 7.1.1.4.3.1 1.084.200.000,00 125.498.500,00 11,58 0,00 56 Jumlah Belanja Tak Terduga (55) 7.1.1.4.3 1.084.200.000,00 125.498.500,00 11,58 0,00 57 JUMLAH BELANJA (41 + 52 + 56) 7.1.1.4 1.559.465.258.452,02 1.320.898.011.666,00 84,70 1.232.684.403.966,00 58 59 SURPLUS/ DEFISIT (31-57) 41.788.956.147,98 297.090.395.765,20 710,93 11.607.073.477,50 60 61 TRANSFER 62 TRANSFER BAGI HASIL PENDAPATAN 63 Transfer Bagi Hasil Pajak 7.1.1.5.1.1 4.907.907.000,00 4.907.907.000,00 100,00 4.537.954.000,00 64 Transfer Bagi Hasil Retribusi 7.1.1.5.1.2 894.808.000,00 894.808.000,00 100,00 937.744.000,00 65 Jumlah Transfer Bagi Hasil Pendapatan (63 + 64) 7.1.1.5.1 5.802.715.000,00 5.802.715.000,00 100,00 5.475.698.000,00 66 TRANSFER BANTUAN KEUANGAN 67 Transfer Bantuan Keuangan ke Desa 7.1.1.5.2.1 172.606.353.000,00 171.790.713.000,00 99,53 0,00 68 Transfer Bantuan Keuangan Lainnya 7.1.1.5.2.2 691.427.000,00 514.366.240,00 74,39 0,00 69 Jumlah Transfer Bagi Hasil Pendapatan (67 + 68) 7.1.1.5.2 173.297.780.000,00 172.305.079.240,00 99,43 0,00 70 71 JUMLAH TRANSFER (65 + 69) 7.1.1.5 179.100.495.000,00 178.107.794.240,00 99,45 5.475.698.000,00 72 JUMLAH BELANJA DAN TRANSFER (57 + 71) 7.1.1 1.738.565.753.452,02 1.499.005.805.906,00 86,22 1.238.160.101.966,00 73 SURPLUS/ DEFISIT (31-72) (137.311.538.852,02) 118.982.601.525,20 (86,65) 6.131.375.477,50 Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun Anggaran 2016 1
NO. URAIAN CALK ANGGARAN PERUBAHAN 2016 REALISASI 2016 (%) REALISASI 2015 3 4 5 6 7 74 PEMBIAYAAN 75 76 PENERIMAAN PEMBIAYAAN 77 Penggunaan SiLPA 7.1.1.6.1.1 160.475.007.106,02 160.475.007.106,02 100,00 196.727.628.724,52 78 Hasil Penjualan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 0,00 0,00 0,00 0,00 79 Penerimaan Kembali Pemberian Pinjaman Daerah 0,00 0,00 0,00 0,00 80 Penerimaan Bagian Laba Dari Penyertaan Modal 0,00 0,00 0,00 0,00 81 Jumlah Penerimaan (77 s/d 80) 7.1.1.6.1 160.475.007.106,02 160.475.007.106,02 100,00 196.727.628.724,52 82 83 PENGELUARAN PEMBIAYAAN 84 Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah 7.1.1.6.2.1 18.000.000.000,00 0,00 0,00 40.000.000.000,00 85 Pembayaran Pokok Utang 7.1.1.6.2.2 5.163.468.254,00 4.810.788.651,00 93,17 2.383.997.096,00 86 Pemberian Pinjaman Daerah 0,00 0,00 0,00 0,00 87 Jumlah Pengeluaran (84 s/d 86) 7.1.1.6.2 23.163.468.254,00 4.810.788.651,00 20,77 42.383.997.096,00 88 PEMBIAYAAN NETTO (81-87) 7.1.1.6 137.311.538.852,02 155.664.218.455,02 113,37 154.343.631.628,52 89 90 Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (73 + 88) 7.1.1-274.646.819.980,22-160.475.007.106,02 Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. Tanjung, Mei 2017 BUPATI TABALONG, H. ANANG SYAKHFIANI Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun Anggaran 2016 2
PEMERINTAH KABUPATEN TABALONG LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dalam Rupiah) NO URAIAN Saldo Anggaran Lebih Awal 7.2.2.1 160.475.007.106,02 196.727.628.724,52 Penggunaan SAL sebagai Penerimaan Pembiayaan Tahun Berjalan Sub Total 7.2.2.2 160.475.007.106,02 196.727.628.724,52 - - Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran Sub Total Koreksi Kesalahan Pembukuan Tahun Sebelumnya Lain-lain Saldo Anggaran Lebih Akhir 7.2.2.3 274.646.819.980,22 160.475.007.106,02 274.646.819.980,22 160.475.007.106,02 - - - 7.2.2.4 274.646.819.980,22 160.475.007.106,02 Tanjung, Mei 2017 BUPATI TABALONG, H. ANANG SYAKHFIANI Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun Anggaran 2016 3
PEMERINTAH KABUPATEN TABALONG NERACA PER 31 DESEMBER TAHUN 2016 DAN 2015 (dalam rupiah) No. URAIAN 3 4 5 1 ASET 2 ASET LANCAR 3 Kas di Kas Daerah 7.3.1.1.45.440.976.451,02 139.670.092.902,02 4 Kas di Bendahara Pengeluaran 7.3.1.1.2-3.929.390,00 5 Kas di Bendahara Penerimaan 7.3.1.1.3 430.000,00 92.495.407,00 6 Kas di Bendahara Puskesmas (FKTP) 7.3.1.1.4 1.051.354.208,00 1.328.814.381,00 7 Kas di Bendahara BLUD 7.3.1.1.5 28.154.802.881,15 19.475.739.823,00 8 Kas di Bendahara BOS 7.3.1.1.6 734.863.049,00 2.122.492.275,00 9 Kas Lain-lain - 247.189,00 10 Piutang Pajak 7.3.1.1.7 15.280.384.266,00 13.639.814.849,00 11 Penyisihan Piutang Pajak 7.3.1.1.8 (6.755.934.249,04) (10.423.633.840,00) 12 Piutang Pajak Netto 8.524.450.016,96 3.216.181.009,00 13 Piutang Retribusi 7.3.1.1.9 2.509.531.800,00 10.155.172.711,00 14 Penyisihan Piutang Retribusi 7.3.1.1.10 (833.735.272,00) (266.193.479,00) 15 Piutang Retribusi Netto 1.675.796.528,00 9.888.979.232,00 16 Piutang Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Dipisahkan - - 17 Penyisihan Piutang Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Dipisahkan - - 18 Piutang Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Dipisahkan Netto - - 19 Piutang Lain-lain PAD yang Sah - 7.518.264.065,16 20 Penyisihan Piutang Lain-lain PAD yang Sah - - 21 Piutang Lain-lain PAD yang Sah Netto - 7.518.264.065,16 22 Piutang Dana Bagi Hasil 7.3.1.1.11 36.410.449.244,11 67.199.729.581,81 23 Penyisihan Piutang Dana Bagi Hasil 7.3.1.1.12 - (102.119.294,32) 24 Piutang Dana Bagi Hasil Netto 36.410.449.244,11 67.097.610.287,49 25 Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi 7.3.1.1.13 1.248.485.498,00 1.248.485.498,00 24 Penyisihan Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi 7.3.1.1.14 (1.232.632.341,50) (289.658.160,50) 25 Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi Netto 15.853.156,50 958.827.337,50 26 Piutang Lainnya 7.3.1.1.15 11.758.225.814,00 12.732.504.551,00 27 Penyisihan Piutang Lainnya 7.3.1.1.16 (79.229.963,00) (3.473.615.200,00) 28 Piutang Lainnya Netto 11.678.995.851,00 9.258.889.351,00 29 30 Beban Dibayar Dimuka - - 31 Persediaan 7.3.1.1.17 9.528.013.675,87 6.486.805.699,56 32 Aset Lancar Lainnya - - 33 Jumlah Aset Lancar ( 3 s/d 32 ) 7.3.1.1 343.215.985.061,667.119.368.348,73 34 INVESTASI JANGKA PANJANG 35 Investasi Nonpermanen 36 Dana Bergulir 7.3.1.2.1.1 6.147.726.450,00 2.790.591.250,00 37 Penyisihan Dana Bergulir 7.3.1.2.1.2 (6.147.726.450,00) 38 Dana Talangan - - 39 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah - - 40 Penyisihan Investasi Jangka Panjang Non Permanen - - 41 Jumlah Investasi Non Permanen ( 36 s/d 40 ) 7.3.1.2.1-2.790.591.250,00 42 Investasi Permanen 43 Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 7.3.1.2.2.1 196.075.870.226,27 200.722.086.292,55 44 Jumlah Investasi Permanen ( 43 ) 7.3.1.2.2 196.075.870.226,27 200.722.086.292,55 45 Jumlah Investasi Jangka Panjang ( 41 + 44 ) 7.3.1.2 196.075.870.226,27 203.512.677.542,55 Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun Anggaran 2016 4
No. URAIAN 3 4 5 46 ASET TETAP 47 Tanah 7.3.1.3.1 1.149.448.792.310,00 1.134.779.923.550,00 48 Peralatan dan Mesin 7.3.1.3.2 302.020.664.896,20 264.871.770.531,00 49 Gedung dan Bangunan 7.3.1.3.3 595.686.107.191,70 527.087.767.585,13 50 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 7.3.1.3.4 1.603.711.119.929,72 1.263.000.659.480,72 51 Aset Tetap Lainnya 7.3.1.3.5 34.839.891.220,20 62.533.821.645,20 52 Konstruksi Dalam Pengerjaan 7.3.1.3.6 168.016.905.294,00 157.463.363.968,00 53 Akumulasi Penyusutan 7.3.1.3.7 (826.205.876.942,00) (676.943.878.815,00) 54 Jumlah Aset Tetap ( 47 s/d 53 ) 7.3.1.3 3.027.517.603.899,82 2.732.793.427.945,05 55 DANA CADANGAN 56 Dana Cadangan - - 57 Jumlah Dana Cadangan ( 56 ) - - 58 ASET LAINNYA 59 Tagihan Piutang Penjualan Angsuran 7.3.1.4.1 34.594.620,00 34.594.620,00 60 Tagihan Tuntutan Perbendaharaan - - 61 Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah - - 62 Kemitraan dengan Pihak Ketiga 7.3.1.4.2 27.054.000.000,00 27.054.000.000,00 63 Aset Tidak Berwujud 7.3.1.4.3 3.331.672.135,00 1.296.794.135,00 64 Aset Lain-lain 7.3.1.4.4 11.592.328.696,00 10.966.231.846,00 65 Jumlah Aset Lainnya ( 59 s/d 64 ) 7.3.1.4 42.012.595.451,00 39.351.620.601,00 66 TOTAL ASET ( 33 + 45 + 54 + 57 + 65 ) 7.3.1 3.608.822.054.638,70 3.242.777.094.437,33 67 68 KEWAJIBAN 69 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 70 Utang Perhitungan Fihak Ketiga 7.3.2.1.1-12.170.527,00 71 Utang Bunga Denda dan Commitment Fee - - 72 Bagian Lancar Utang Kepada Pemerintah Pusat - - 73 Pendapatan Diterima Dimuka 7.3.2.1.2 135.316.467,95-74 Utang Beban 7.3.2.1.3 115.206.199,00 3.488.859.285,00 75 Utang Jangka Pendek Lainnya 7.3.2.1.4 5.312.844.268,00 4.703.125.022,00 76 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek ( 70 s/d 75 ) 7.3.2.1 5.563.366.934,95 8.204.154.834,00 77 78 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 79 Utang Dalam Negeri - Pemerintah Daerah Lainnya - - 80 Jumlah Kewajiban Jangka Panjang ( 79 ) - - 81 82 TOTAL KEWAJIBAN (76+80) 7.3.2 5.563.366.934,95 8.204.154.834,00 83 84 EKUITAS DANA 85 Ekuitas Dana 7.3.3 3.603.258.687.703,75 3.234.572.939.603,33 86 87 TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA ( 82 + 85 ) 7.3 3.608.822.054.638,70 3.242.777.094.437,33 - Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. Tanjung, Mei 2017 BUPATI TABALONG, H. ANANG SYAKHFIANI Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun Anggaran 2016 5
PEMERINTAH KABUPATEN TABALONG LAPORAN OPERASIONAL UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER TAHUN 2016 DAN 2015 NO. URAIAN KENAIKAN/(PENURU NAN) (dalam rupiah) 3 4 5 6 7 1 PENDAPATAN 2 PENDAPATAN ASLI DAERAH 3 Pendapatan Pajak Daerah 7.5.4.1.1.1 50.631.745.403,00 42.940.361.548,00 7.691.383.855,00 17,91 4 Pendapatan Retribusi Daerah 7.5.4.1.1.2 8.068.477.581,00 18.255.190.733,00 (10.186.713.152,00) (55,80) 5 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 7.5.4.1.1.3 10.011.790.897,46 9.544.741.818,21 467.049.079,25 4,89 6 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah 7.5.4.1.1.4 103.448.005.428,20 79.960.785.517,66 23.487.219.910,54 29,37 7 Jumlah Pendapatan Asli Daerah ( 3 s/d 6 ) 7.5.4.1.1 172.160.019.309,66 150.701.079.616,87 21.458.939.692,79 14,24 8 9 PENDAPATAN TRANSFER 10 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT - DANA PERIMBANGAN 11 Dana Bagi Hasil Pajak 7.5.4.1.2.1.1 38.697.121.344,00 91.252.969.000,00 (52.555.847.656,00) (57,59) 12 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak/ Sumber Daya Alam 7.5.4.1.2.1.2 452.250.510.671,00 311.345.056.450,00 140.905.454.221,00 45,26 13 Dana Alokasi Umum 7.5.4.1.2.1.3 502.944.980.000,00 431.954.810.000,00 70.990.170.000,00 16,43 14 Dana Alokasi Khusus 7.5.4.1.2.1.4 214.743.984.008,00 82.353.550.000,00 132.390.434.008,00 160,76 15 Dana Alokasi Khusus - Non Fisik 7.5.4.1.2.1.5 56.764.876.500,00-56.764.876.500,00 16 Jumlah Pendapatan Transfer Dana Perimbangan ( 11 s/d 15 ) 7.5.4.1.2.1 1.265.401.472.523,00 916.906.385.450,00 348.495.087.073,00 38,01 17 18 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT LAINNYA 19 Dana Penyesuaian 7.5.4.1.2.2.1 5.000.000.000,00 130.949.297.000,00 (125.949.297.000,00) (96,18) 20 Jumlah Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya ( 19 ) 7.5.4.1.2.2 5.000.000.000,00 130.949.297.000,00 (125.949.297.000,00) (96,18) 21 22 TRANSFER PEMERINTAH DAERAH LAINNYA 23 Pendapatan Transfer Pemerintah Daerah Lainnya 7.5.4.1.2.3.1 93.244.027.903,00 101.019.441.696,81 (7.775.413.793,81) (7,70) 24 Jumlah Transfer Pemerintah Provinsi ( 23 ) 7.5.4.1.2.3 93.244.027.903,00 101.019.441.696,81 (7.775.413.793,81) (7,70) 25 Total Pendapatan Transfer ( 16 + 20 + 24 ) 7.5.4.1.2 1.363.645.500.426,00 1.148.875.124.146,814.770.376.279,19 18,69 26 27 LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG SAH 28 Pendapatan Hibah 7.5.4.1.2.4.1 5.194.601.873,00 40.949.774.676,00 (35.755.172.803,00) (87,31) 29 Pendapatan Dana Darurat - - - 30 Pendapatan Lainnya 7.5.4.1.2.4.2-64.579.455,00 (64.579.455,00) (100,00) 31 Jumlah Lain-lain Pendapatan yang Sah ( 28 s/d 30 ) 7.5.4.1.2.4 5.194.601.873,00 41.014.354.131,00 (35.819.752.258,00) (87,33) 32 JUMLAH PENDAPATAN ( 7 + 25 + 31 ) 7.5.4.1 1.541.000.121.608,66 1.340.590.557.894,68 200.409.563.713,98 14,95 33 34 BEBAN 35 BEBAN OPERASI 36 Beban Pegawai 7.5.4.2.1.1 511.875.604.797,00 484.962.636.342,00 26.912.968.455,00 5,55 37 Beban Barang dan Jasa 7.5.4.2.1.2 325.199.342.614,69 308.918.328.765,57 16.281.013.849,12 5,27 38 Beban Bunga - - - 39 Beban Subsidi 7.5.4.2.1.3 2.894.400.000,00-2.894.400.000,00 40 Beban Hibah 7.5.4.2.1.4 25.905.318.150,00 17.276.316.000,00 8.629.002.150,00 49,95 41 Beban Bantuan Sosial 7.5.4.2.1.5 4.805.100.000,00 6.248.298.000,00 (1.443.198.000,00) (23,10) 42 Beban Penyusutan dan Amortisasi 7.5.4.2.1.6 149.261.998.127,00 250.930.594.672,00 (101.668.596.545,00) (40,52) 43 Beban Penyisihan Piutang 7.5.4.2.1.7 11.309.449.597,54 7.435.965.048,25 3.873.484.549,29 52,09 44 Beban Lain-Lain 7.5.4.2.1.8 3.475.230.729,71 1.106.671.586,59 2.368.559.143,12 214,03 45-46 Jumlah Beban Operasi ( 36 s/d 44 ) 7.5.4.2.1 1.034.726.444.015,94 1.076.878.810.414,41 (42.152.366.398,47) (3,91) 47 48 BEBAN TRANSFER 49 Beban Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah 7.5.4.2.2.1 4.907.907.000,00 4.537.954.000,00 369.953.000,00 8,15 50 Beban Transfer Bagi Hasil Pendapatan Lainnya 7.5.4.2.2.2 894.808.000,00 937.744.000,00 (42.936.000,00) (4,58) 51 Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Pemerintah Daerah Lainnya - 52 Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa 7.5.4.2.2.3 96.994.573.000,00 85.740.924.040,00 11.253.648.960,00 13,13 53 Beban Transfer Bantuan Keuangan Lainnya 7.5.4.2.2.4 514.366.240,00 431.569.366,00 82.796.874,00 19,19 54 Beban Transfer Dana Otonomi Khusus - 55 Jumlah Beban Transfer ( 49 s/d 54 ) 7.5.4.2.2 103.311.654.240,00 91.648.191.406,00 11.663.462.834,00 12,73 56 JUMLAH BEBAN ( 46 + 55 ) 7.5.4.2 1.138.038.098.255,94 1.168.527.001.820,41 (30.488.903.564,47) (2,61) 57 58 JUMLAH SURPLUS/DEFISIT DARI BEBAN ( 32-56 ) 7.5.4. 402.962.023.352,72 172.063.556.074,27 230.898.467.278,45 134,19 (%) Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun Anggaran 2016 6
NO. URAIAN KENAIKAN/(PENURU NAN) 3 4 5 6 7 59 SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 60 Surplus dari kegiatan Non Operasional Lainnya - - (8.601.137,00) 8.601.137,00 (100,00) 61 Defist Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang - - - - 62 Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 7.5.4.2.3.1 - (9.493.836.434,19) 9.493.836.434,19 (100,00) 63 JUMLAH SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONA 7.5.4.2.3-9.485.235.297,19 (9.485.235.297,19) (100,00) 64 SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA ( 58-64 ) 7.5.4.2 402.962.023.352,72 181.548.791.371,46 221.413.231.981,26 121,96 65 66 BEBAN LUAR BIASA 67 Beban Luar Biasa 7.5.4.2.4.1 125.498.500,00-125.498.500,00 68 POS LUAR BIASA ( 68 ) 7.5.4.2.4 125.498.500,00-125.498.500,00 69 SURPLUS/DEFISIT - LO ( 65-69 ) 7.5.4. 402.836.524.852,72 181.548.791.371,46 221.287.733.481,26 121,89 (%) Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. Tanjung, Mei 2017 BUPATI TABALONG, H. ANANG SYAKHFIANI Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun Anggaran 2016 7
PEMERINTAH KABUPATEN TABALONG LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER TAHUN 2016 DAN 2015 (Dalam Rupiah) No. URAIAN 3 4 4 1 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI 2 Arus Masuk Kas 3 Penerimaan Pajak Daerah 7.5.1.1.1 49.103.160.372,00 40.387.158.162,00 4 Penerimaan Retribusi Daerah 7.5.1.1.2 7.545.427.556,00 9.493.470.324,00 5 Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan 7.5.1.1.3 9.211.451.132,00 9.275.028.616,00 6 Penerimaan Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah 7.5.1.1.4 78.896.780.735,20 63.797.863.862,50 7 Penerimaan Dana Bagi Hasil Pajak 7.5.1.1.5 68.035.785.771,00 70.829.109.950,00 8 Penerimaan Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam 7.5.1.1.6 452.250.510.671,00 323.159.661.242,00 9 Penerimaan Dana Alokasi Umum 7.5.1.1.7 502.944.980.000,00 431.954.810.000,00 10 Penerimaan Dana Alokasi Khusus 7.5.1.1.8 214.743.984.008,00 82.353.550.000,00 11 Penerimaan Dana Alokasi Khusus Non Fisik 7.5.1.1.9 56.764.876.500,00-12 Penerimaan Dana Penyesuaian 7.5.1.1.10 79.796.140.000,00 130.949.297.000,00 13 Penerimaan Pendapatan Bagi Hasil Pajak dari Provinsi 7.5.1.1.11 93.292.848.813,00 77.573.307.576,00 14 Pendapatan Hibah 7.5.1.1.12 5.194.601.873,00 4.293.872.351,00 15 Penerimaan Lainnya - - 16 Jumlah Arus Masuk Kas ( 3 s/d 15) 7.5.1.1. 1.617.780.547.431,20 1.244.067.129.083,50 17 Arus Keluar Kas 18 Pembayaran Pegawai 7.5.1.2.1 501.130.896.824,00 557.166.991.704,00 19 Pembayaran Barang 7.5.1.2.2 314.346.665.355,00 181.092.803.255,00 20 Pembayaran Bunga - - 21 Pembayaran Subsidi 7.5.1.2.3 2.894.400.000,00-22 Pembayaran Hibah 7.5.1.2.4 26.078.973.150,00 38.898.325.971,00 23 Pembayaran Bantuan Sosial 7.5.1.2.5 4.805.100.000,00 6.248.298.000,00 24 Pembayaran Bantuan Keuangan Kepada Provinsi/Kabuoaten/Kota dan Pemerintah Desa 7.5.1.2.6 171.790.713.000,00 88.372.939.106,00 25 Pembayaran Bantuan Keuangan Kepada Partai Politik 7.5.1.2.7 514.366.240,00 26 Pembayaran Tak Terduga 7.5.1.2.8 125.498.500,00-27 Pembayaran Bagi Hasil Pajak 7.5.1.2.9 4.907.907.000,00 4.537.954.000,00 28 Pembayaran Bagi Hasil Retribusi 7.5.1.2.10 894.808.000,00 937.744.000,00 29 Pembayaran Bagi Hasil Pendapatan lainnya - - 30 Pembayaran Kejadian Luar Biasa - - 31 Jumlah Arus Keluar Kas (18 s/d 30) 7.5.1.2 1.027.489.328.069,00 877.255.056.036,00 32 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (16-31) 7.5.1 590.291.219.362,20 366.812.073.047,50 33 34 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ASET NON KEUANGAN 35 Arus Masuk Kas 36 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah - Penjualan Peralatan/Perlengkapan 7.5.1.3.1 6.675.000,00 4.480.000,00 37 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah - Penjualan Mesin/Alat-alat Berat Tak Bermotor - 1.200.000,00 38 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah - Penjualan Kendaraan Dinas Roda Dua - 1.167.360,00 39 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah - Penjualan Kendaraan Dinas Roda Empat - 17.026.000,00 40 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah - Penjualan Lampu Hias Bekas - 20.000,00 41 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah - Penjualan Bahan-bahan Bekas 7.5.1.3.2 225.000,00-42 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah - Penjualan Hasil Peternakan - 50.320.000,00 43 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah - Penjualan Hasil Perikanan 7.5.1.3.3 200.960.000,00 150.135.000,00 44 Jumlah Arus Masuk Kas (36 s/d 43) 7.5.1.3 207.860.000,00 224.348.360,00 45 Arus Keluar Kas 46 Pembentukan Dana Cadangan - - 47 Belanja Tanah 7.5.1.4.1 18.462.463.850,00 8.586.193.117,00 48 Belanja Peralatan dan Mesin 7.5.1.4.2 36.505.424.736,00 56.297.312.769,00 49 Belanja Gedung dan Bangunan 7.5.1.4.3 117.172.815.596,00 80.712.085.366,00 50 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan 7.5.1.4.4 295.437.684.619,00 212.639.350.461,00 51 Belanja Aset Tetap Lainnya 7.5.1.4.5 1.701.366.507,00 1.901.654.217,00 52 Belanja Aset dari Dana BOMM 7.5.1.4.6 419.693.000,00 53 Belanja Aset Lainnya 7.5.1.4.7 1.005.909.000,00 768.450.000,00 54 Belanja Aset dari Dana BLUD 7.5.1.4.8 811.120.529,00 55 Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah - - 56 Pengeluaran Pembelian Investasi Non Permanen - - 57 Jumlah Arus Keluar Kas (46 s/d 56) 7.5.1.4 471.516.477.837,00 360.905.045.930,00 58 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan (44-57) 7.5.1 (471.308.617.837,00) (360.680.697.570,00) Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun Anggaran 2016 8
No. URAIAN 3 4 4 59 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN 60 Arus Masuk Kas 61 Hasil Penjualan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan - - 62 Penerimaan Bagian Laba Dari Penyertaan Modal - - 63 Jumlah Arus Masuk Kas (61 s/d 62) - - 64 Arus Keluar Kas 65 Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah 7.5.1.5.1-40.000.000.000,00 66 Pembayaran Pokok Utang 7.5.1.5.2 4.810.788.651,00 2.383.997.096,00 67 Pengembalian Dana DPPID - - 68 Jumlah Arus Keluar Kas (65 s/d 67) 7.5.1.5 4.810.788.651,00 42.383.997.096,00 69 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan (63-68) 7.5.1 (4.810.788.651,00) (42.383.997.096,00) 71 ARUS KAS DARI AKTIVITAS TRANSITORIS / NON ANGGARAN 72 Arus Masuk Kas 73 Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga 7.5.1.6.1 98.787.853.116,00 86.858.954.534,00 74 Pengembalian Sisa Uang Persediaan dari Bendahara Pengeluaran Tahun Berjalan - - 75 Jumlah Arus Masuk Kas (73 s/d 74) 7.5.1.6 98.787.853.116,00 86.858.954.534,00 76 Arus Keluar Kas 77 Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga 7.5.1.7.1 98.787.853.116,00 86.858.954.534,00 78 Pengembalian Sisa Uang Persediaan dari Bendahara Pengeluaran Tahun 2016 - - 79 Jumlah Arus Keluar Kas (77 s/d 78) 7.5.1.7 98.787.853.116,00 86.858.954.534,00 80 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Transitoris / Non Anggaran (75-79) 7.5.1 - - 82 Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas Selama Periode (32 + 58 + 69 + 80) 7.5 114.171.812.874,20 (36.252.621.618,50) 83 Saldo Awal Kas BUD 7.5.2 160.475.007.106,02 196.727.628.724,52 84 Saldo Akhir Kas BUD 7.5.3 274.646.819.980,22 160.475.007.106,02 85 Saldo Akhir Kas di Kasda 7.5.4 245.440.976.451,02 139.670.092.902,02 86 Saldo Akhir Kas di Bendahara Pengeluaran 7.5.5-3.929.390,00 87 Saldo Akhir Kas di Bendahara Penerimaan 7.5.6 430.000,00 92.495.407,00 88 Saldo Akhir Kas di Bendahara Puskesmas (FKTP) 7.5.7 1.051.354.208,00 1.328.814.381,00 89 Saldo Akhir Kas di Bendahara BLUD 7.5.8 28.154.802.881,15 19.475.739.823,00 90 Saldo Akhir Kas di Bendahara Dana BOS 7.5.9 734.863.049,00 2.122.739.464,00 91 Saldo Akhir Kas (85 + 86 + 87 + 88 + 89 + 90) 7.5.10 275.382.426.589,17 162.693.811.367,02 Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. Tanjung, Mei 2017 BUPATI TABALONG, H. ANANG SYAKHFIANI Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun Anggaran 2016 9
PEMERINTAH KABUPATEN TABALONG LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dalam Rupiah) URAIAN EKUITAS AWAL SURPLUS/DEFISIT-LO DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR: Koreksi Nilai Persediaan Selisih Revaluasi Aset Tetap 7.5.6.1 3.234.572.939.603,33 3.506.352.668.015,38 7.5.6.2 402.836.524.852,72 181.548.791.371,46 7.5.6.3 (34.150.776.752,30) (453.328.519.783,51) 7.5.6.4-18.300.075,00 - - Koreksi Ekuitas Lainnya 7.5.6.5 (34.236.564.207,96) (453.346.819.858,51) Koreksi Ekuitas - Akumulasi Penyusutan 7.5.6.6 - - Koreksi Ekuitas - Piutang 7.5.6.7 (10.428.526.357,16) - Koreksi Ekuitas - Penyisihan Piutang 7.5.6.8 10.815.411.295,82 - Koreksi Ekuitas - Penyisihan Piutang Dana Bergulir - - Koreksi Ekuitas - Extra Comptable 7.5.6.9 (428.953.484,00) - Koreksi Ekuitas - Utang Beban 7.5.6.10 127.856.001,00 - EKUITAS AKHIR 7.5.6.11 3.603.258.687.703,75 3.234.572.939.603,33 Tanjung, Mei 2017 BUPATI TABALONG, H. ANANG SYAKHFIANI Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Tahun Anggaran 2016 10