BAB I PENDAHULUAN. Keuangan yang ditumbuhkan dari peran masyarakat secara luas, tidak ada

Transkripsi

1 BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Lembaga Keuangan Syariah yang ruang lingkupnya mikro seperti Baitul Maal Wat Tamwil dan koperasi syariah merupakan Lembaga Keuangan yang ditumbuhkan dari peran masyarakat secara luas, tidak ada batasan ekonomi, sosial bahkan agama, semua komponen masyarakat dapat berperan aktif dalam membangun sebuah sistem keuangan yang lebih adil dan yang lebih penting mampu menjangkau lapisan pengusaha yang terkecil sekalipun. 1 Koperasi syariah sebagai penyedia jasa financial terutama sebagai sumber modal bagi masyarakat, lebih mengembangkan usahanya pada sektor keuangan, yakni simpan pinjam, terutama bagi masyarakat yang tidak dapat mengakses lembaga keuangan perbankan, banyak masyarakat yang kekurangan dana untuk mengembangkan usaha mereka, karena semakin tumbuh dan berkembangnya suatu usaha, tentu akan membutuhkan modal yang semakin besar pula, akan tetapi kebutuhan masyarakat akan dana tidak cukup, untuk itu agar dapat memenuhi kebutuhan usahanya, masyarakat harus memperolehnya dengan cara kredit, atau dalam istilah syariahnya disebut dengan pembiayaan yang merupakan salah satu aktivitas dari suatu koperasi syariah. Masyarakat 2004), hlm Muhammad Ridwan, Manajemen Baitul Maal Wat Tamwil, (Yogyakarta: UII Press, 1

2 2 dapat mengajukan permohonan pembiayaan untuk mendapatkan pinjaman, dan wajib mengembalikan pinjaman tersebut beserta bagi hasilnya sesuai yang disepakati diawal perjanjian. Akan tetapi koperasi syariah tidak dapat menyalurkan begitu saja sejumlah dana kepada nasabah atas dasar kepercayaan, karena selalu ada risiko bahwa pembiayaan yang telah diberikan kepada nasabah tidak dipergunakan sebagaimana mestinya untuk memaksimalkan keuntungan kedua belah pihak, begitu dana dikelola oleh nasabah, maka akses informasi terhadap nasabah menjadi terbatas. 2 Koperasi syariah dalam memberikan pembiayaan, wajib mempunyai keyakinan berdasarkan analisis yang mendalam atas itikad 3 dan kemampuan serta kesanggupan nasabah untuk melunasi hutangnya atau mengembalikan pembiayaan yang dimaksud sesuai perjanjian. 4 Disamping dengan prinsip kehati-hatian, penganalisis atau account officer dalam menganalisis permohonan pembiayaan mereka ditujukan pada pengembangan pola berfikir yang kritis, dinamis dan kreatif dalam proses menganalisis permohonan pembiayaan karena untuk mengendalikan kemungkinan timbulnya risiko pembiayaan. Penyaluran dana merupakan salah satu kegiatan yang penting karena dana yang dihimpun oleh koperasi syariah tidak boleh dibiarkan 2 Adiwarman A. Karim, Bank Islam, (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2006), hlm.214. Itikad berasal dari bahasa arab, asal kalimat adalah aqada dipindahkan kepada I taqada artinya ikatan. Beri tikad artinya keadaan hati seseorang telah terkait dengan suatu kepercayaan atau keyakinan. 4 M. Sulhan dan Elli Siswanto, Manajemen Bank Konvensional dan Syariah, (Malang: UIN MALANG PRESS, 2008), hlm. 16.

3 3 mengendap, melainkan disalurkan kepada masyarakat yang membutuhkan dana agar memperoleh pendapatan atas dana yang disalurkannya. Penyaluran dana tersebut salah satunya yaitu dengan pembiayaan musyarakah. Pembiayaan musyarakah adalah pembiayaan yang dilakukan melalui kerjasama usaha tertentu antara dua pihak yakni pihak koperasi syariah dan pihak anggota dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan keuntungan dan risiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan. 5 Salah satu contoh Lembaga Keuangan Syariah yang telah menerapkan pembiayaan dengan sistem musyarakah yaitu Koperasi Simpan Pinjam (Kospin) Jasa Syariah Pekalongan yang berdiri pada tanggal 17 Agustus 2004, dengan badan hukum koperasi yang merupakan badan usaha yang berfungsi dan berperan membangun kemampuan ekonomi para anggota khususnya dan masyarakat pada umumnya dalam rangka meningkatkan kapasitas para pengusaha dibidang permodalan, yang pada tahap selanjutnya untuk meningkatkan kesejahteraan masyarakat ekonomi dan sosial. Kospin Jasa Syariah Pekalongan sebagai Lembaga Keuangan Syariah yang bergerak dibidang simpan pinjam memberikan fasilitas pembiayaan untuk mendorong tumbuhnya usaha anggota dengan cara menyalurkan pembiayaan kepada anggota yang kekurangan modal dan dukungan bagi pengembangan usahanya, salah satu solusinya yaitu dengan 5 Heri Sudarsono, Bank Dan Lembaga Keuangan Syariah (Deskripsi dan Ilustrasi), (Yogyakarta: EKONISIA, 2008), hlm. 74.

4 4 pembiayaan musyarakah karena pembayarannya yang dilakukan setiap bulan, membantu masyarakat dalam memenuhi kebutuhan usaha mereka. Penulis memilih Kospin Jasa Syariah Pekalongan sebagai tempat penelitian, karena Kospin Jasa Syariah memiliki kredibilitas yang baik, terbukti eksistensi Kospin Jasa Syariah ditengah masyarakat selama kurang lebih 8 tahun ( ), dan peningkatan aset yang cukup signifikan yaitu dengan modal awal Rp. 5 Milyar pada tahun 2004, dana tersebut diperoleh dari penyertaan modal koperasi simpan pinjam jasa, kini pada tahun 2012 telah mencapai aset kurang lebih sebesar Rp. 500 Milyar, serta memiliki tempat yang strategis yaitu di Jl. KH. Wakhid Hasyim Pekalongan, sehingga mudah dijangkau. 6 Pembiayaan musyarakah yang telah diterapkan di Kospin Jasa Syariah Pekalongan adalah pembiayaan dimana anggota dan pihak Kospin Jasa Syariah sama-sama memberikan kontribusi modal, keuntungan yang diperoleh dibagi sesuai dengan nisbah bagi hasil yang disepakati. Penggunaan pembiayaan ini untuk usaha produktif yaitu untuk keperluan modal usaha, sarana usaha serta pengembangan usaha nasabah. Prioritas penggunaan pembiayaan adalah untuk sektor perdagangan, pengolahan produksi, home industry, jasa. Kospin Jasa Syariah dapat meminta jaminan dalam menyalurkan pembiayaannya, jenis dan nilai jaminan akan ditentukan oleh Kospin Jasa Syariah pada saat menyetujui permohonan pembiayaan. 6 Hasil wawancara dengan Bapak M. Syarifudin, (Bag. Pembiayaan), Kospin Jasa Syariah Pekalongan, pada tanggal 10 Juli 2012, pukul

5 5 Produk pembiayaan musyarakah diminati oleh masyarakat terutama dikalangan para pelaku usaha, hal ini dapat dilihat dari peningkatan jumlah nasabah atau anggota dan aset musyarakah yang kurang lebih selama 4 tahun terakhir ini adalah sebagai berikut: Tabel 1.1 Perkembangan nasabah musyarakah Kospin Jasa Syariah Pekalongan 7 Per April tahun 2009 sampai dengan 2012 Keterangan Jml.Nasabah 95 Orang 101 Orang 105 Orang 103 Orang Nominal Berdasarkan tabel diatas, dapat dilihat bahwa pembiayaan musyarakah di Kospin Jasa Syariah Pekalongan mengalami peningkatan dari tahun ketahun, hal inilah yang membuat penulis ingin menjadikan pembiayaan musyarakah sebagai bahan penelitian. Pembiayaan musyarakah di Kospin Jasa Syariah Pekalongan diminati oleh masyarakat kalangan pelaku usaha karena dengan sifat pembayarannya yang dilakukan setiap bulan dan dengan menggunakan nisbah bagi hasil yang disepakati kedua belah pihak, sehingga dapat dijadikan solusi oleh para pelaku usaha dalam mengembangkan usahanya. Pemberian pembiayaan musyarakah juga mengandung risiko, yaitu risiko dalam pembayarannya, karena tidak semua pembayaran atas 7 Hasil wawancara dengan Bapak Adi Kurniawan, (Bag. Pembiayaan), Kospin Jasa Syariah Pekalongan, pada tanggal 12 Juli 2012, pukul

6 6 kewajiban tersebut dilakukan secara baik, yang mungkin disebabkan oleh keadaan usaha anggota kurang berjalan, hal inilah yang menimbulkan risiko pembiayaan musyarakah, untuk itu diperlukan pengelolaan terhadap risiko pembiayaan musyarakah, karena risiko dapat menimbulkan kerugian apabila tidak diantisipasi serta tidak dikelola dengan semestinya, dengan dilakukannya pengelolaan terhadap risiko, agar pembiayaan yang bermasalah dapat ditangani dengan baik. Berdasarkan latar belakang diatas, maka penulis memilih judul Analisis Pengelolaan Risiko Produk Pembiayaan Musyarakah di Koperasi Simpan Pinjam (Kospin) Jasa Syariah Pekalongan untuk mengetahui pengelolaan risiko produk pembiayaan musyarakah. B. Rumusan Masalah Berdasarkan uraian latar belakang masalah diatas, maka penulis dapat merumuskan masalah sebagai berikut: Bagaimana pengelolaan risiko produk pembiayaan musyarakah di Kospin Jasa Syariah Pekalongan? C. Penegasan Istilah Selanjutnya untuk mempermudah dan memperjelas pemahaman serta menghindari terjadinya kesalahfahaman mengenai judul Tugas Akhir ANALISIS PENGELOLAAN RISIKO PRODUK PEMBIAYAAN MUSYARAKAH DI KOPERASI SIMPAN PINJAM (KOSPIN) JASA

7 7 SYARIAH PEKALONGAN, maka penulis memberi penegasan istilah. Adapun penegasan istilah tersebut, antara lain: 1. Analisis Analisis adalah penyelidikan terhadap suatu peristiwa (karangan, perbuatan dan sebagainya) untuk mengetahui keadaan yang sebenarnya. 2. Pengelolaan Pengelolaan adalah proses memberikan pengawasan pada semua hal yang terlibat dalam pelaksanaan dan pencapaian tujuan Risiko Risiko berhubungan dengan ketidakpastian terjadi oleh karena kurang atau tidak tersedianya cukup informasi tentang apa yang akan terjadi sesuatu yang tidak pasti (uncertain) dapat berakibat menguntungkan (opportunity) atau merugikan (risk). Secara umum risiko dapat diartikan sebagai suatu kondisi yang memungkinkan akan terjadinya hasil yang tidak diinginkan, yang dapat menimbulkan kerugian apabila tidak diantisipasi serta tidak dikelola semestinya. 4. Produk Produk adalah sesuatu yang dapat ditawarkan kepada seseorang untuk memuaskan suatu kebutuhan dan keinginan. 8 Anton M. Moeliono, Kamus Besar Bahasa Indonesia, (Jakarta: Balai Pustaka, 1994).

8 8 5. Pembiayaan Pembiayaan adalah penyediaan uang berdasarkan persetujuan kesepakatan pinjam meminjam antara Lembaga Keuangan Syariah dan nasabah sesuai dengan syariat islam yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah waktu tertentu dengan margin atau pembagian hasil keuntungan. 6. Musyarakah Musyarakah adalah akad kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu, yang masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan kerugian akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan Kospin Jasa Syariah Yaitu suatu lembaga koperasi yang bergerak dalam bidang simpan pinjam menangani jasa keuangan yang melipui simpanan dan pembiayaan untuk usaha produktif kepada anggotanya atau masyarakat umum baik lembaga, yayasan, instansi maupun perorangan, yang pengelolaan dan operasionalnya menggunakan prinsip-prinsip syariah dan prinsip koperasi. Berdasarkan penegasan istilah diatas dapat penulis simpulkan mengenai Analisis Pengelolaan Risiko Produk Pembiayaan Musyarakah yakni penyelidikan yang dilakukan oleh penulis terhadap Kospin Jasa Syariah dalam memberikan pengawasan atau dalam 2007), hlm Isriani Hardini dan Muh. H. Giharto, Kamus Perbankan Syariah, (Bandung: Marja,

9 9 mengelola risiko (ketidakpastian) yang dapat menimbulkan kerugian pada pembiayaan musyarakah yaitu pembiayaan yang diberikan kepada pihak anggota sebagai partner usaha yang membutuhkan modal, karena dalam pemberian pembiayaan termasuk pembiayaan musyarakah mengandung suatu risiko, untuk itu mutlak bagi koperasi syariah untuk mampu mengelola risiko tersebut dengan baik. D. Tujuan Penelitian Tujuan dari penelitian Tugas Akhir ini adalah untuk mengetahui pengelolaan risiko produk pembiayaan musyarakah di Kospin Jasa Syariah Pekalongan. E. Kegunaan Penelitian 1. Teoritis a. Memberikan gambaran mengenai pengelolaan risiko produk pembiayaan musyarakah yang ada di Kospin Jasa Syariah Pekalongan. b. Menambah pengetahuan penulis maupun pembaca terhadap Koperasi Simpan Pinjam Jasa Syariah sebagai lembaga yang bergerak dibidang simpan pinjam bagi masyarakat. c. Mengembangkan pemikiran dan kemampuan penulis sesuai dengan jurusan yang telah diambil, sehingga dapat mempersiapkan diri

10 10 dalam dunia Perbankan Syariah pada umumnya dan lembaga keuangan pada khususnya. 2. Secara Akademis Hasil penelitian ini diharapkan dapat menambah dan melengkapi refrensi karya ilmiah yang dijadikan sebagai sumber informasi bagi penelitian selanjutnya. F. Kajian Pustaka Kajian pustaka dalam penulisan Tugas Akhir ini digunakan penulis untuk menghindari penelitian terhadap obyek yang sama atau pengulangan terhadap suatu penelitian yang telah ada sebelumnya, yakni mengenai risiko dan juga mengenai musyarakah itu sendiri, maka penulis melakukan kajian terhadap penelitian yang sudah ada sebelumnya, tentunya berkaitan dengan judul Sistem Pengelolaan Risiko Produk Pembiayaan Musyarakah, antara lain: Pertama, dalam Tugas Akhir yang berjudul, Strategi Manajemen Risiko Pembiayaan di BNI Syariah Cabang Pekalongan, oleh Ruliyah. 10 Kedua, dalam Tugas Akhir yang berjudul, Implementasi Manajemen Risiko Baitul Maal Wat Tamwil An- Najah Wiradesa, oleh Dian Retno Wati Ruliyah, Strategi Manajemen Risiko Pembiayaan di BNI Syariah Cabang Pekalongan, (Pekalongan: STAIN, 2010), Tugas Akhir tidak diterbitkan, hlm Dian Retno Wati, Implementasi Manajemen Risiko Baitul Maal Wat Tamwil An- Najah Wiradesa, (Pekalongan: STAIN, 2009), Tugas Akhir tidak diterbitkan, hlm. 73.

11 11 Ketiga, dalam Skripsi yang berjudul Risiko Akad Murabahah pada Koperasi Simpan Pinjam Jasa Syariah Cabang Pekalongan, oleh Istikharoh. 12 Keempat, dalam Tugas Akhir yang berjudul, Realisasi Penanaman Dana Musyarakah di BNI Syariah Pekalongan, oleh Mahmudah. 13 Kelima, dalam Tugas Akhir yang berjudul, Sistem Pembiayaan Musyarakah di BMT Syariat Muamalat Mandiri Comal, oleh Nuhnillah. 14 Keenam, dalam Tugas Akhir yang berjudul, Efektifitas Pembiayaan Musyarakah terhadap Perkembangan Usaha Kecil dan Menengah (UKM) DI BMT An-Najah Wiradesa, oleh Nunik Fitriyani. 15 Ketujuh, dalam Skripsi yang berjudul, Implementasi Akad Pembiayaan Musyarakah di UJKS BMT Mitra Umat Pekalongan Tahun , oleh Niswatun Jannah Istikharoh, Risiko Akad Murabahah pada Koperasi Simpan Pinjam Jasa Syariah Cabang Pekalongan, (Pekalongan: Stain, 2010), Skripsi tidak diterbitkan, hlm Mahmudah, Realisasi Penanaman Dana Musyarakah di BNI Syariah Pekalongan, (Pekalongan: STAIN, 2007), Tugas Akhir tidak diterbitkan, hlm Nuhnillah, Sistem Pembiayaan Musyarakah di BMT Syariat Muamalat Comal, (Pekalongan: STAIN, 2007), Tugas Akhir tidak diterbitkan, hlm Nunik Fitriyani, Efektifitas Pembiayaan Musyarakah terhadap Perkembangan Usaha Kecil dan Menengah (UKM) DI BMT An- Najah Wiradesa Pekalongan. (Pekalongan: STAIN, 2009), Tugas Akhir tidak diterbitkan, hlm Niswatun Jannah, Implementasi Akad Pembiayaan Musyarakah di UJKS BMT Mitra Umat Pekalongan Tahun , (Pekalongan: STAIN, 2009), Skripsi tidak diterbitkan, hlm. 88.

12 12 Tabel 1.2 Ringkasan Penelitian Terdahulu No Nama Judul Metode Penelitian Hasil Penelitian Perbedaan 1 Ruliyah Strategi Manajemen Jenis Cara BNI Syariah pekalongan untuk Penelitian yang dilakukan oleh Ruliyah Risiko Pembiayaan di penelitian menilai risiko antara pembiayaan menjelaskan tentang strategi manajemen risiko BNI Syariah Cabang lapangan dan konsumtif dan pembiayaan produktif pembiayaan secara umum, sedangkan penulis Pekalongan pustaka, berbeda, untuk pembiayaan meneliti tentang sistem pengelolaan risiko teknik konsumtif BNI menggunakan scoring pembiayaan dikhususkan pada produk penelitian system dan analisa prinsip 5C untuk pembiayaan musyarakah yang ada di Kospin menggunakan pembiayaan produktif. Dalam Jasa Syariah Pekalongan dan metode yang wawancara meminimalisir risiko akibat digunakan oleh peneliti yaitu wawancara dan mendalam dan pembiayaan bermasalah, dilakukan dokumentsi. observasi penyelamatan dengan menggunakan

13 13 R3 (Rescheduling, Reconditioning, Restrukturing), sedangkan untuk nasabah yang tidak potensial dilakukan penagihan intensif sebagai langkah awal, kemudian yang terakhir lelang jaminan. 2 Dian Retno Wati Implementasi Jenis BMT An- Najah Wiradesa Penelitian yang dilakukan oleh Dian Retno Manajemen Risiko penelitian menerapkan dua proses manajemen Wati hanya membahas tentang penerapan Baitul Maal Wat lapangan dan risiko pada kegiatan usahanya, yaitu proses pelakasanaan manajemen risiko secara Tamwil An- Najah pustaka, identifikasi risiko dengan melakukan umum, sedangkan penulis meneliti tentang Wiradesa teknik audit yang berfungsi untuk sistem pengelolaan risiko pembiayaan pada penelitian mengidentifikasi dan mencegah pembiayaan musyarakah di Kospin Jasa menggunakan terjadinya risiko, penilaian risiko Syariah Pekalongan dan metode yang observasi, dilakukan dengan menyebarkan digunakan oleh peneliti yaitu wawancara dan

14 14 wawancara angket pada seluruh karyawan BMT dokumentsi. dan yang mencakup penilaian spiritual dokumentasi dan kinerja. Sedangkan dalam menagani pembiayaan bermasalah dilakukan sesuai dengan kolektabilitas pembiayaan nasabah BMT An- Najah wiradesa. 3 Istikharoh Risiko Akad Jenis Praktek pembiayaan murabahah Penelitian yang dilakukan oleh Istikharoh Murabahah pada penelitian digunakan untuk pembelian barang menjelaskan tentang risiko yang terjadi pada Koperasi Simpan lapangan dan konsumtif maupun barang dagangan, pembiayaan murabahah, sedangkan penulis Pinjam Jasa Syariah pustaka, hal tersebut membawa konsekuensi meneliti tentang sistem pengelolaan risiko Cabang Pekalongan teknik banyaknya risiko yang dihadapi oleh produk pembiayaan musyarakah di Kospin penelitian pihak Lembaga Keuangan Syariah. Jasa Syariah Pekalongan dan metode yang menggunakan Risiko yang terdapat dalam akad digunakan oleh peneliti yaitu wawancara dan

15 15 observasi, murabahah antara lain: risiko terkait dokumentsi. wawancara dengan barang, risiko terkait dengan dan nasabah dan risiko terkait dengan dokumentasi pembayaran. 4 Mahmudah Realisasi Penanaman Jenis Musyarakah di BNI Syariah Penelitian yang dilakukan oleh Mahmudah Dana Musyarakah di penelitian Pekalongan adalah akad kerja sama hanya menjelaskan tentang penjelasan BNI Syariah lapangan dan usaha antara Bank dan nasabah untuk pembiayaan musyarakah dan penggunaan Pekalongan pustaka, membiayai suatu proyek dimana dana musyarakah sedangkan penulis meneliti teknik masing-masing pihak secara bersama- tentang sistem pengelolaan risiko produk penelitian sama menyediakan dana dan pihak pembiayaan musyarakah di Kospin Jasa menggunakan Bank tidak berpartisipasi dalam kerja, Syariah Pekalongan dan metode yang observasi, sehingga usaha dikelola nasabah. digunakan oleh peneliti yaitu wawancara dan wawancara Keuntungan dan risiko akan dokumentsi. dan ditanggung bersama sesuai dengan

16 16 dokumentasi porsi sharing modal masing-masing. Realisasi penanaman dana musyarakah di BNI Syariah digunakan untuk proyek pembangunan Lembaga-lembaga Keuangan Syariah, seperti BMT, Koperasi Simpan Pinjam Syariah dan lain-lain. 5 Nuhnillah Sistem Pembiayaan Jenis Prinsip pembiayaan musyarakah atas Penelitian yang dilakukan oleh Nuhnillah Musyarakah di BMT penelitian dasar suka sama suka, secara tertulis, hanya menjelaskan tentang prinsip Syariat Muamalat lapangan dan pihak yang berkontrak cakap hukum, pembiayaan musyarakah sedangkan penulis Mandiri Comal pustaka, lingkungan kerja yang berprinsip meneliti tentang sistem pengelolaan risiko teknik syariah dengan prinsip SWOT dan produk pembiayaan musyarakah di Kospin penelitian bersifat shiddiq, amanah, al-hurriyah Jasa Syariah pekalongan, metode yang

17 17 menggunakan wal mas uliyah dan tabligh. digunakan yaitu wawancara dan dokumentsi. interview, observasi dan dokumentasi 6 Nunik Fitriyani Efektifitas Pembiayaan Jenis Peran pembiayaan musyarakah di Penelitian yang dilakukan oleh Nunik Fitriyani Musyarakah terhadap penelitian BMT An-Najah Wiradesa Pekalongan hanya menjelaskan tentang peran pembiayaan Perkembangan Usaha lapangan dan secara fungsional berperan dalam musyarakah terhadap perkembangan Usaha Kecil dan Menengah pustaka, memberikan tambah modal guna Kecil dan Menengah sedangkan penulis (UKM) di BMT An- teknik menutup kekurangan dana yang meneliti tentang sistem pengelolaan risiko Najah Wiradesa penelitian dibutuhkan oleh nasabah baik untuk produk pembiayaan musyarakah di Kospin Pekalongan menggunakan memulai usaha maupun dalam rangka Jasa Syariah Pekalongan, metode yang observasi, pengembangan usaha. Sedangkan digunakan yaitu wawancara dan dokumentsi. wawancara dalam kedudukannya, yaitu dan musyarakah sebagai salah satu jenis

18 18 dokumentasi pembiayaan di BMT An-Najah, dalam menyalurkan dana yang terkumpul kepada masyarakat khususnya pada sektor UKM baik sebagai tambahan kecukupan modal maupun untuk pengembangan usaha. 7 Niswatun Jannah Implementasi Akad Jenis Pelakasanaan akad pembiayaan Penelitian yang dilakukan oleh Niswatun Pembiayaan penelitian musyarakah di UJKS BMT Mitra Jannah menjelaskan tentang pelaksanaan akad Musyarakah di UJKS lapangan dan Umat pekalongan menggunakan akad pembiayaan musyarakah, sedangkan penulis BMT Mitra Umat pustaka, bagi hasil yang sesuai dengan meneliti tentang sistem pengelolaan risiko Pekalongan Tahun teknik ketentuan fatwa DSN Majelis Ulama produk pembiayaan musyarakah di Kospin penelitian Indonesia nomor 08/DSN- Jasa Syariah Pekalongan dan metode yang menggunakan MUI/IV/2000 tentang pembiayaan digunakan yaitu wawancara dan dokumentsi. observasi, musyarakah. Dalam implementasinya

19 19 wawancara dan dokumentasi UJKS BMT Mitra Umat berperan sebagai investor pasif yang menanamkan modalnya saja, sedangkan nasabah berperan sebagai investor aktif yang selain menanamkan modalnya juga mengelola langsung objek usaha yang dibiayai tersebut. Pendapatan real dari pengelolaan usaha tersebut akan dibagi antara nasabah da BMT sesuai nisbah yang telah disepakati pada saat akad musyarakah ditandatangani.

20 20

21 20 G. Kerangka Teori Pembiayaan musyarakah merupakan pembiayaan yang dicirikan dengan adanya suatu jenis kemitraan atau perkongsian. Pembiayaan musyarakah adalah suatu perkongsian antara dua belah pihak atau lebih dalam suatu proyek dimana masing-masing pihak berhak atas segala keuntungan dan bertanggungjawab atas segala kerugian yang terjadi sesuai dengan penyertaan modal masing-masing. 17 Untuk pembagian keuntungan, setiap pihak menerima pembagian keuntungan sesuai dengan nisbah yang disepakati, demikian halnya jika usaha mereka mengalami kerugian, ditanggung sesuai dengan proporsi kontribusi modal. Dengan demikian dalam pembiayaan musyarakah suatu Lembaga Keuangan Syariah bersama nasabahnya dapat mengumpulkan modal mereka untuk menjalankan suatu usaha bersama. Berdasarkan cara pengembaliannya, pembiayaan musyarakah ada dua, yaitu pengembalian pokok pembiayaan dilakukan pada akhir periode akad atau dilakukan secara angsuran berdasarkan aliran kas masuk (cash in flow) usaha, yakni nasabah harus membayar bagi hasil dalam jangka waktu tertentu dan pokoknya pada akhir periode, dalam menentukan bagi hasil, Lembaga Keuangan Syariah dapat berbeda-beda tergantung pada jangka waktu dan tingkat risiko usaha. Dan jatuh tempo atau tangguh yakni dimana pihak nasabah harus mengembalikan pembiayaannya dengan cara ditangguhkan atau jatuh tempo, dengan sistem ini, nasabah baru akan 17 Muhammad, Sistem dan Prosedur Operasional Bank Syariah, (Yogyakarta: UII Press, 2000), hlm. 9.

22 21 mengembalikan pembiayaannya setelah jatuh tempo, namun bagi hasil dapat diminta setiap bulan atau sekaligus dengan pinjaman pokoknya. Akan tetapi, berdasarkan cara pengembaliannya tersebut, jika nasabah tidak membayar kewajibannya secara lancar, akan menimbulkan suatu risiko bagi Lembaga Keuangan Syariah tersebut, yakni risiko pembiayaan musyarakah yang bisa saja hingga menyebabkan macet. Untuk itu dalam memberikan fasilitas pembiayaan kepada nasabah (debitur) diperlukan suatu analisis. Analisis dilakukan untuk memastikan kelayakan calon nasabah pembiayaan, karena pemberian pembiayaan mengandung risiko termasuk juga pembiayaan musyarakah. Lembaga Keuangan Syariah sebagai pemberi dana dalam melakukan penilaian permohonan pembiayaan akan memperhatikan beberapa prinsip utama yang berkaitan dengan kondisi secara keseluruhan calon peminjam pembiayaan ini. Untuk itu prinsip-prinsip pemberian pembiayaan yang digunakan adalah 5C, yang meliputi: 1) Character Yaitu penilaian terhadap karakter atau kepribadian calon debitur dengan tujuan untuk memperkirakan kemungkinan bahwa pelanggan dapat memenuhi kewajibannya. 2) Capacity Yaitu penilaian secara subjektif tentang kemampuan calon debitur untuk melakukan pembayaran. Diukur dengan pengamatan dilapangan atas usaha yang dijalankan debitur.

23 22 3) Capital Yaitu penilaian terhadap kemampuan modal yang dimiliki oleh calon debitur, yang diukur dengan posisi perusahaan secara keseluruhan yang ditunjukkan oleh rasio keuangan dan penekanan pada komposisi modalnya. 4) Collateral Yaitu jaminan yang dimiliki calon debitur, penilaian ini bertujuan untuk meyakinkan bahwa jika suatu risiko kegagalan pembayaran terjadi, maka jaminan dipakai pengganti dari kwajibannya. 5) Condition Of Economy Bagian pembiayaan Lembaga Keuangan harus melihat kondisi perekonomian secara umum, khususnya yang terakait dengan usaha calon debitur, hal tersebut dilakukan karena keadaan eksternal usaha yang dibiayai mempunyai peranan yang sangat besar dalam memperlancar usaha yang dibiayai. 18 Bisnis Lembaga Keuangan Syariah adalah suatu aktivitas yang selalu berhadapan dengan risiko dan return, dengan demikian Lembaga Keuangan Syariah termasuk koperasi Syariah juga akan menghadapi risiko pembiayaan. Koperasi syariah merupakan organisasi bisnis yang tidak lepas dari risiko karena dalam menjalankan aktivitasnya banyak berhubungan dengan produk-produk yang mengandung banyak risiko Jamal Lulail Yusuf. Manajemen Bank Syariah Mikro, (Malang: UIN Press, 2009), hlm.

24 23 seperti produk musyarakah itu sendiri. Oleh karena itu, para petugas suatu koperasi syariah dapat mengendalikan risiko seminimal mungkin dalam rangka untuk memperoleh keuntungan yang optimum. 19 Pengelolaan risiko merupakan serangkaian prosedur dan metode yang dapat digunakan untuk mengukur, memantau, mengawasi dan mengendalikan risiko yang timbul dari kegiatan usaha koperasi. Dalam hal ini pengelolaan risiko yang behubungan dengan pembiayaan musyarakah di koperasi syariah harus sesuai dengan prinsip kehati-hatian. Tujuan pengelolaan risiko pembiayaan musyarakah adalah memastikan bahwa pembiayaan yang diberikan berdasarkan prinsip-prinsip pemberian pembiayaan. Risiko pembiayaan musyarakah seperti nasabah tidak mampu membayar bagi hasil dan pokok setelah jatuh tempo. Dengan demikian dalam memberikan pembiayaan musyarakah, pengelola harus selektif dalam memilih usaha yang akan di biayai. Biasanya pembiayaan musyarakah dapat dijalankan untuk proyek-proyek yang sudah pasti. Mengingat begitu pentingnya pengelolaan risiko pada produk pembiayaan musyarakah, maka peneliti bermaksud untuk mencari informasi dan mengumpulkan data dalam rangka ingin mengetahui Pengelolaan Risiko Produk Pembiayaan Musyarakah. Dalam penelitian kali ini, peneliti membatasi hanya Kospin Jasa Syariah Pekalongan yang akan menjadi kajian penelitian kali ini. 2005), hlm Muhammad, Manajemen Bank Syariah, edisi revisi, (Yogyakarta: UPP AMP YKPN,

25 24 H. Metode Penelitian 1. Jenis Penelitian Jenis penelitian yang digunakan adalah penelitian lapangan (field research), yaitu penelitian yang dilakukan di tempat yang dijadikan penelitian yaitu di Kospin Jasa Syariah Pekalongan, pengumpulan data diperoleh dengan cara mengamati, mencatat dan mengumpulkan berbagai data dan informasi yang ditemukan di lapangan serta didukung dengan literatur lain seperti buku-buku yang ada kaitannya dengan pokok masalah yang penulis bahas dalam Tugas Akhir. 2. Pendekatan dalam Penelitian Dalam penelitian ini, penulis menggunakan jenis pendekatan kualitatif, yaitu penelitian yang menghasilkan data-data deskriptif berupa kata-kata tertulis atau lisan dari orang-orang dan perilaku yang diamati. Tujuannya adalah untuk memperoleh keterangan yang lebih jelas dan terperinci. 3. Sumber Data a. Sumber Data Primer Data primer adalah data yang diperoleh secara langsung dari sumbernya, data primer dalam penelitian ini penulis peroleh dengan cara mencari data dan informasi melalui observasi dan interview dengan bapak Adi Kurniawan dan bapak M. Syarifuddin (bagian pembiayaan) di Kospin Jasa Syariah Pekalongan,

26 25 diantaranya berupa keterangan mengenai pengelolaan risiko produk pembiayaan musyarakah di Kospin Jasa Syariah Pekalongan. b. Sumber Data Sekunder Data sekunder adalah sumber data yang secara tidak langsung berkaitan dengan penelitian. Dalam penelitian ini data sekunder diperoleh dari buku-buku referensi yang memiliki keterkaitan dengan permasalahan yang sedang diteliti yaitu tentang pengelolaan risiko pembiayaan musyarakah atau dari sumber lain yang menunjang seperti internet, brosur dan lain-lain, yang dapat memberikan informasi. 4. Metode Pengumpulan Data a. Wawancara Wawancara yaitu tanya jawab secara lisan, dimana dua orang atau lebih berhadap-hadapan secara fisik (interview, berbincang-bincang, tanya jawab). Interview akan dilakukan pada pihak-pihak yang dijadikan sumber data dalam penelitian. Dalam hal ini penulis melakukan wawancara (interview) secara langsung. Metode ini digunakan untuk memperoleh informasi tentang pengelolaan risiko produk pembiayaan musyarakah di Kospin Jasa Syariah Pekalongan.

27 26 b. Dokumentasi Dokumentasi adalah metode penyelidikan untuk memperoleh keterangan data informasi dari tata usaha, catatan tentang gejala-gejala atau peristiwa masa lalu. Ini dilakukan untuk memperoleh data dengan mempelajari dokumen-dokumen dan catatan yang ada di Kospin Jasa Syariah Pekalongan, serta penulis memperoleh data-data tersebut dari buku-buku yang dijadikan refrensi untuk penelitian, yaitu yang berkaitan dengan pengelolaan risiko produk pembiayaan musyarakah. 5. Metode Analisis Data Metode Analisis Deskriptif Metode deskriptif adalah data yang dikumpulkan berupa katakata, gambar dan bukan angka, hal ini disebabkan oleh adanya penerapan metode kualitatif. Selain itu, semua yang dikumpulkan berkemungkinan menjadi kunci terhadap apa yang diteliti. Metode ini digunakan penulis untuk mengetahui pengelolaan risiko produk pembiayaan musyarakah. Yaitu metode dimana data yang dikumpulkan hanya sebagai gambaran atau pandangan, kemudian dari gambaran tersebut dibuat narasi atau kalimat sendiri yang hanya untuk menjawab dari rumusan masalah.

28 27 I. Sistematika Penulisan Sistematika Penulisan dalam Tugas Akhir ini disusun untuk memudahkan dalam memahami Tugas Akhir yang dibagi menjadi lima Bab, pada Bab Pertama penulis akan menjelaskan dasar dan arah serta permasalahan yang akan dibahas, yaitu berisi tentang Latar Belakang Masalah, Rumusan Masalah, Penegasan Istilah, Tujuan Penelitian, Kegunaan Penelitian, Kajian Pustaka, Kerangka Teori, Metode Penelitian, dan Sistematika Penulisan. Adapun Bab Kedua memberikan beberapa Landasan Teori mengenai Pembiayaan musyarakah di Lembaga Keuangan Syariah, berisi tentang Pengertian dan Landasan Syariah Pembiayaan Musyarakah, Syarat dan Rukun Musyarakah, Manfaat Pembiayaan Musyarakah, Ketentuan dalam Musyarakah, Jaminan Pembiayaan Musyarakah, Perhitungan Bagi Hasil Pembiayaan musyarakah. Dan tentang Risiko Pembiayaan dalam Syariah yang berisi Pengertian Risiko Pembiayaan, Manajemen Risiko Pembiayaan Lembaga Keuangan Syariah, Risiko Pembiayaan Musyarakah, Pengelolaan Risiko Pembiayaan, Kebijakan Mengelola Risiko Pembiayaan. Selanjutnya Gambaran Umum tentang Kospin Jasa Syariah Pekalongan dijelaskan dalam Bab Ketiga, dalam bab ini akan diuraikan hal-hal yang berhubungan dengan Kospin Jasa Syariah Pekalongan yang mencakup tentang Profil atau Sejarah berdirinya Kospin Jasa Syariah Pekalongan, Visi dan Misi Kospin Jasa Syariah Pekalongan, Struktur

29 28 Organisasi, Produk Simpanan dan Produk Pembiayaan di Kospin Jasa Syariah Pekalongan, Prosedur Pembiayaan, Analisa Pembiayaan Musyarakah, Penentuan Bagi Hasil, dan Pengelolaan Risiko Pembiayaan Musyarakah. Dilanjutkan dalam Bab Keempat membahas tentang hasil penelitian yang dilakukan penulis dilapangan, yaitu mengenai Analisis Pengelolaan Risiko Produk Pembiayaan Musyarakah di Kospin Jasa Syariah Pekalongan. Diakhiri dengan Bab Lima berisi Penutup, bab ini menguraikan tentang kesimpulan dari hasil pembahasan dan saran yang disampaikan kepada pembaca berkenaan dengan pembahasan masalah dalam Tugas Akhir. DAFTAR PUSTAKA, Berisi tentang data data atau buku buku yang dijadikan pedoman penulisan Tugas Akhir.