ISI KANDUNGAN. V. Penyataan Pemegang Amanah. B. Penyata Pendapatan Komprehensif. C. Penyata Kedudukan Kewangan. D. Penyata Perubahan Dalam Ekuiti

Transkripsi

1

2 ISI KANDUNGAN NO. TAJUK I. Maklumat Tabung II. Prestasi Tabung III. Laporan Pengurus IV. Penyata Pengurus V. Penyataan Pemegang Amanah VI. Laporan Juruaudit MUKASURAT VII. Penyata Kewangan A. Penyata Untung atau Rugi B. Penyata Pendapatan Komprehensif C. Penyata Kedudukan Kewangan D. Penyata Perubahan Dalam Ekuiti E. Penyata Aliran Tunai F. Nota-nota Berkenaan Penyata Kewangan VIII. Maklumat Korporat LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER

3 LAPORAN TAHUNAN AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG (ASN 3) Pemegang-pemegang unit Amanah Saham Nasional 3 Imbang (ASN 3) yang dihormati, AmanahRaya Trustees Berhad (ART) selaku Pemegang Amanah dan Amanah Saham Nasional Berhad (ASNB) selaku Pengurus ASN 3, dengan sukacitanya membentangkan Laporan Tahunan ASN 3 bagi tahun kewangan berakhir 30 November I. MAKLUMAT TABUNG a. Kategori dan Jenis Tabung Nama Tabung Kategori Jenis Tabung Amanah Saham Nasional 3 Imbang Ekuiti dan lain-lain instrumen pasaran modal Imbang b. c. Objektif Pelaburan Tabung Penanda Aras Tabung Objektif pelaburan ASN 3 adalah untuk menjana pertumbuhan modal dalam jangka masa sederhana hingga jangka masa panjang menerusi pelaburan di dalam portfolio yang seimbang dan melalui pelaburan semula pengagihan pendapatan, sekiranya ada. ASN 3 menggunakan penanda aras cipta-suai yang menggabungkan Indeks FTSE Bursa Malaysia 100 ( FBM 100 ) dan Kadar Faedah Pasaran Wang Antara Bank 3-bulan ( KLIBOR 3-bulan ) bagi tujuan perbandingan prestasinya, seperti berikut: Kombinasi Penanda Aras Cipta-Suai % FBM KLIBOR 3-bulan 50 d. Polisi Pengagihan Pendapatan Tabung ASN 3 akan mengagihkan perolehan daripada pendapatannya, jika ada, tertakluk kepada budi bicara pihak pengurusan dan kelulusan daripada pemegang amanah. 2 LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2013

4 e. Pegangan Unit Pada 30 November 2013, seramai 11,942 individu telah menyertai ASN 3. Pecahan pegangan unit adalah seperti berikut: Pecahan Pegangan Unit Bilangan Pemegang Unit Bilangan Unit Dilanggan 5,000 ke bawah 7,759 9,333,078 5,001-10,000 1,469 10,914,063 10,001-50,000 2,116 46,734,068 50, , ,914, ,001 ke atas 9 8,697,538 Jumlah 11, ,593,342 II. PRESTASI TABUNG a. Perumpukan Aset Perumpukan aset bagi ASN 3 adalah seperti berikut: Komponen Aset Dalam Portfolio Pelaburan di Pasaran Ekuiti Pelaburan di Pasaran Modal: (i) Sekuriti Modal Bercantum (ii) Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Sekuriti Hutang Tidak Disebut Harga (iii) Lain-lain Aset Jumlah % % % Perumpukan Aset Mengikut Sektor Berdasarkan Nilai Pasaran: Sektor Barangan Pengguna Pembinaan Barangan Industri Hartanah Perladangan Perkhidmatan / Perdagangan Kewangan Infrastruktur REITs Pelaburan di Pasaran Ekuiti Lain-lain Instrumen Pasaran Modal dan Aset Bersih ,588 1,830 7,135 1,714 6,251 40,285 30,797 5, ,497 ( 000) ,310 1,231 3, ,345 35,141 25,574 4,279 3,536 81,664 2,682 3,467 5,178 2,278 4,747 27,980 20,917 3,598 2,445 73,292 (i) Sekuriti Modal Bercantum (ii) Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Sekuriti Hutang Tidak Disebut Harga (iii) Lain-lain Aset 5,447 5,931 56,245 5,536 2,990 53,078 5,530 3,508 49,703 Jumlah 166, , ,033 LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER

5 b. Perbandingan Maklumat Kewangan Bagi Tempoh 3 Tahun Sebelum Pengagihan Pendapatan - NAB ( 000) - NAB seunit () Selepas Pengagihan Pendapatan - NAB ( 000) - NAB seunit () - NAB seunit terendah () - NAB seunit tertinggi () - Unit Dalam Edaran ( 000) - Kadar Pengagihan (sen seunit) - Tarikh pengagihan pendapatan Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (%) 1 Pusing Ganti Portfolio (kali) 2 Pulangan: - Pulangan Pendapatan (%) (Yield) 3 - Pulangan Modal (%) 4 - Jumlah Pulangan (%) 5 Tahun Kewangan Berakhir 30 November , , , , , , , , , Disember 1 Disember 1 Disember Nota: 1. Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (NPP) adalah nisbah di antara jumlah bayaran pengurusan dan perbelanjaan ASN 3 dengan purata NAB ASN 3 untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. Perubahan NPP daripada 30 November 2012 dan 30 November 2013 adalah tidak ketara. 2. Pusing Ganti Portfolio (PGP) adalah nisbah purata bagi jumlah kos pembelian dan penjualan pelaburan dalam tahun kewangan dengan purata NAB ASN 3 untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. Perubahan PGP daripada 30 November 2012 dan 30 November 2013 adalah adalah ketara disebabkan oleh pengurangan jual beli pelaburan dalam tahun kewangan Pulangan Pendapatan (Yield) : Pengagihan Pendapatan Seunit x 100 NAB Seunit Selepas Pengagihan Pendapatan 4. Pulangan Modal : NAB Seunit Selepas Pengagihan Pendapatan NAB Seunit Awal Tahun - 1 x Jumlah Pulangan : ( ( Pulangan Modal Pulangan Pendapatan 1 + X c. Purata Pulangan Tahunan ( ( - 1 x 100 Purata pulangan tahunan bagi ASN 3 adalah seperti berikut: 1 tahun 3 tahun 5 tahun Jumlah Purata Pulangan (%) Penanda Aras (%) Sumber : Normandy 4 LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2013

6 Nota: Pengiraan pulangan tahunan (annualized return) adalah seperti berikut:- = [{(1+r 1 ) (1+r 2 )... (1+r n )} 1/n - 1] x 100 Di mana r = pulangan tahunan n = bilangan tahun III. LAPORAN PENGURUS a. Prestasi Tabung ASN 3 ASN 3 telah berupaya mencapai objektif pelaburannya dalam menjana pendapatan dan kenaikan modal yang berpatutan kepada pemegangpemegang unit bagi tahun kewangan berakhir 30 November b. Perbandingan Prestasi Tabung ASN 3 Dengan Penanda Aras Prestasi pulangan bagi ASN 3 berbanding penanda aras cipta-suai adalah seperti berikut: Tahun Kewangan Berakhir 30 November Jumlah Pulangan (%) Penanda Aras (%) Sumber : Normandy Sila ambil perhatian bahawa Pengurus tidak menjamin pulangan pelaburan. Pengagihan pendapatan, jika dibayar dan harga unit, mungkin turun atau naik. Prestasi tabung masa lalu tidak semestinya mencerminkan prestasi masa hadapan. c. Analisis Nilai Aset Bersih ( NAB ) Tabung ASN 3 telah mencatatkan prestasi tabung yang memuaskan bagi tahun kewangan yang berakhir pada 30 November 2013, dengan jumlah NAB menokok sebanyak 15.91% kepada juta berbanding juta, dari tahun sebelumnya. NAB seunit juga naik 5.11% kepada daripada selepas ASN 3 mengagihkan pendapatan sebanyak 6.40 sen. d. Polisi Pelaburan Polisi pelaburan ASN 3 adalah untuk melabur di dalam portfolio yang dipelbagaikan, terdiri daripada ekuiti yang disenaraikan di Bursa Malaysia, sekuriti berpendapatan tetap dan pasaran wang, skim pelaburan kolektif serta lain-lain instrumen pasaran modal, seperti yang tertakluk di dalam surat ikatan ASN 3. ASN 3 boleh melabur sehingga 75% dari Nilai Aset Bersih (NAB) tabung di dalam ekuiti, dan selebihnya di dalam lain-lain instrumen pasaran modal mengikut kesesuaian keadaan pasaran. LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER

7 d. Polisi Pelaburan (samb.) ASN 3 juga turut melabur di dalam sekuriti berpendapatan tetap yang diberi penarafan sekurang-kurangnya BBB oleh RAM Rating Services Berhad ( RAM Ratings ) atau penarafan yang setaraf dengannya yang diberikan oleh agensi penarafan lain di Malaysia. e. Strategi Pelaburan i. Ekuiti Sebagai sebuah dana imbang, objektif pelaburan ASN 3 ialah untuk menjana pertumbuhan modal dalam jangka masa panjang melalui perumpukan pelaburan imbang dan pelaburan semula, jika ada. Bagi tahun kewangan berakhir 30 November 2013, strategi pelaburan pihak pengurusan ASN 3 telah dilaksanakan melalui perumpukan aset antara ekuiti dan sekuriti berpendapatan tetap serta wang tunai yang difikirkan wajar, berdasarkan keadaan semasa ekonomi dan pasaran modal global dan tempatan. Selaras dengan itu, secara puratanya, tumpuan masih diberikan kepada pelaburan dalam ekuiti berbanding dengan sekuriti berpendapatan tetap dan wang tunai bagi menjana pulangan yang lebih tinggi dalam bentuk pulangan modal dan juga dividen, sejajar dengan risiko pasaran yang diambil. Peningkatan perumpukan ekuiti bagi tahun kewangan berakhir 30 November 2013 adalah berdasarkan prospek ekonomi Malaysia yang terus kukuh, dipacu oleh permintaan dalam negeri serta pemulihan aktiviti perdagangan berikutan pertumbuhan ekonomi global yang sederhana. Pihak pengurusan mengambil peluang menambah pelaburan ketika pasaran saham mengalami penurunan yang ketara ekoran ketidaktentuan dalam pelarasan dasar monetari dan fiskal bagi ekonomi negara-negara maju. Pelaburan tersebut tertumpu di dalam saham-saham yang mempunyai asas perniagaan yang kukuh, prospek yang baik serta diniagakan di bawah harga wajar. Bagi tahun kewangan berakhir 30 November 2013, sektorsektor yang menjadi tumpuan adalah sektor kewangan, minyak dan gas serta utiliti yang dilihat berpotensi menjana pulangan modal serta dividen yang menarik dan konsisten. Selain itu, tumpuan juga diberikan kepada sektor-sektor yang berpotensi tinggi berdasarkan sokongan dan insentif kerajaan melalui Program Transformasi Ekonomi (Economic Transformation Programme, ETP). Antara syarikat-syarikat yang telah dilabur oleh pihak pengurusan termasuk Public Bank Berhad, Malayan Banking Berhad, Petronas Dagangan Berhad, SapuraKencana Petroleum Berhad dan Petronas Gas Berhad. Pelaburan di dalam sektor-sektor dan saham-saham tersebut membolehkan ASN 3 mencapai pulangan lebih tinggi berbanding penanda arasnya. 6 LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2013

8 e. Strategi Pelaburan (samb.) ii. Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Wang Tunai Pihak pengurusan ASN 3 juga melabur di dalam sekuriti berpendapatan tetap dan pasaran wang bagi mempelbagaikan pelaburan dan pada masa yang sama, mengurangkan risiko portfolio. Walau bagaimanapun, bagi tempoh tahun kewangan berakhir 30 November 2013, ASN 3 masih memberikan tumpuan lebih di dalam pasaran wang berbanding sekuriti berpendapatan tetap. Strategi ini seiring dengan pengamalan perumpukan aset yang aktif, di mana kecairan yang memadai membolehkan ASN 3 memasuki pasaran saham pada masa yang bersesuaian. Bagi sekuriti berpendapatan tetap pula, pihak pengurusan ASN 3 telah meningkatkan pelaburan di dalam sekuriti berpendapatan tetap korporat yang berkualiti dengan penarafan AA bagi menambah pulangan di samping mempelbagaikan pelaburan dan mengurangkan risiko portfolio. f. Strategi Pelaburan Masa Hadapan Bagi tempoh 12 bulan berikutnya, strategi pelaburan ASN 3 adalah untuk terus memberi fokus kepada ekuiti berbanding sekuriti berpendapatan tetap dan instrumen pasaran wang, bagi memastikan pulangan bagi ASN 3 kekal kompetitif berbanding penanda aras. Oleh itu, pemilihan ekuiti akan mengambil kira sektor-sektor yang dijangka mampu memberikan pulangan yang lebih baik daripada penanda aras, sejajar dengan risiko pasaran yang diambil. Antara sektor-sektor tumpuan adalah seperti sektor kewangan, utiliti dan perladangan. Selain itu, pelaburan juga akan dibuat di dalam saham-saham syarikat yang mempunyai asas perniagaan yang kukuh dan diniagakan di bawah harga wajar serta sektor-sektor lain yang dijangka akan mendapat manfaat mengikut hala tuju prospek pertumbuhan ekonomi negara serta tema pelaburan semasa. Pada masa yang sama, pihak pengurusan ASN 3 akan sentiasa mengambil peluang untuk menjual sahamsaham yang mencapai nilai penuh pada tahap pasaran yang menguntungkan. Bagi mempelbagaikan pelaburan dan mengurangkan risiko portfolio, ASN 3 juga akan turut melabur di dalam sekuriti berpendapatan tetap dan pasaran wang. Pelaburan dalam sekuriti berpendapatan tetap akan dilakukan setelah pengurus dana melakukan analisa kredit. Pelaburan dalam sekuriti berpendapatan tetap akan memberi penekanan terhadap penarafan kredit yang mana sekurang-kurangnya taraf A yang diberikan oleh RAM Ratings atau setaraf dengannya yang diberikan oleh agensi penarafan lain di Malaysia. Selain itu, pemilihan sekuriti pendapatan tetap dan instrumen pasaran wang akan mengambil kira faktor-faktor seperti perolehan, kecairan, tempoh matang dan juga kupon yang berpatutan dengan risiko yang ditanggung oleh ASN 3. LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER

9 f. Strategi Pelaburan Masa Hadapan (samb.) Bagi mengekalkan keupayaan ASN 3 untuk memberikan pengagihan pendapatan yang kompetitif dan konsisten kepada pemegang unit, pihak pengurusan sentiasa mengkaji semula strategi pelaburan mengikut keperluan semasa. Ini dilakukan dengan mengambil kira keadaan semasa ekonomi serta persekitaran pelaburan global dan tempatan yang sentiasa berubah-ubah. g. Ulasan Pasaran Ekuiti Bagi tempoh kewangan berakhir 30 November 2013, penanda aras utama Bursa Malaysia iaitu FTSE Bursa Malaysia Kuala Lumpur Composite Index (FBM KLCI) telah mencatatkan kenaikan sebanyak mata atau 12.53% untuk ditutup pada 1, mata pada 30 November 2013, berbanding 1, mata yang dicatatkan pada 30 November Pada tempoh yang sama, FBM KLCI telah mencatat paras tertinggi 1, mata pada 24 Oktober 2013, manakala paras terendah 1, mata dicatatkan pada 3 Disember Secara keseluruhannya, pergerakan Indeks FBM KLCI adalah positif tetapi mengalami kenaikan dan penurunan yang ketara ekoran daripada ketidaktentuan keadaan ekonomi global. Ini telah mencetuskan aktiviti pengambilan untung setiap kali indeks mencatatkan tahap tertinggi. Kenaikan kadar faedah global, kebimbangan terhadap pengurangan dalam kadar pembelian bon di bawah program pelonggaran kuantitatif (Quantitative Easing, QE) di Amerika Syarikat dan harga minyak mentah dunia yang meningkat adalah antara faktor-faktor utama bagi sentimen negatif di dalam pasaran tempatan, yang seterusnya menghalang potensi pasaran untuk melonjak dengan lebih tinggi. Permulaan tempoh kewangan menyaksikan prestasi positif pasaran saham, berdasarkan faktor makro-ekonomi global yang semakin pulih, permintaan dalam negeri yang terus menyokong pertumbuhan ekonomi negara serta pengukuhan mata wang Ringgit Malaysia. Ini telah menggalakkan peningkatan aliran masuk ke pasaran modal tempatan dan juga ke negara-negara sedang membangun yang lain. Selain itu, pergerakan Indeks FBM KLCI juga dipengaruhi oleh keputusan pilihanraya umum Malaysia ke-13, di mana indeks telah melonjak sebanyak mata dari 1, mata pada 3 Mei 2013 ke 1, mata pada 6 Mei Keputusan pilihanraya tersebut telah sedikit sebanyak memberi jaminan bahawa polisi dan projek-projek kerajaan yang sedia ada akan diteruskan. Saham-saham yang menjadi tumpuan adalah yang berkaitan dengan projek-projek di bawah ETP seperti sektor pembinaan serta minyak dan gas. Pada awal suku keempat tahun kewangan ASN 3, Indeks FBM KLCI telah melalui dagangan tidak menentu selepas wujud 8 LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2013

10 g. Ulasan Pasaran Ekuiti (samb.) kebimbangan berhubung dengan kemungkinan bahawa Rizab Persekutuan Amerika Syarikat (Rizab Persekutuan) akan mengurangkan program QE lebih awal daripada jangkaan, berikutan data ekonomi yang lebih kukuh dicatatkan oleh Amerika Syarikat. Ini menyebabkan nilai Ringgit serta mata wang serantau menyusut berbanding dengan dolar Amerika Syarikat, didorong oleh aliran keluar dana yang ketara oleh pasaran kewangan serantau. Tambahan pula, pasaran saham juga terjejas berikutan penurunan penarafan oleh Fitch Ratings mengenai prospek kredit Malaysia daripada taraf stabil sebelum ini kepada taraf negatif. Walau bagaimanapun, Rizab Persekutuan telah mengambil keputusan untuk mengekalkan program rangsangan ekonomi negara tersebut dan kerajaan Malaysia merancang pengurangan subsidi bagi mengukuhkan kedudukan kewangannya. Langkah ini telah meningkatkan semula keyakinan pelabur tempatan dan asing terhadap kemantapan ekonomi negara, sekali gus mengembalikan pasaran saham tempatan kepada tahap yang lebih tinggi berbanding tahun kewangan sebelumnya. Prestasi positif FBM KLCI kelihatan dipacu oleh saham-saham yang mempunyai prospek perniagaan yang cerah. Antara saham-saham FBM KLCI yang melonjak tinggi ialah sektor minyak dan gas seperti SapuraKencana Petroleum Berhad (51.59%) dan Petronas Dagangan Berhad (34.95%), syarikatsyarikat utiliti seperti Tenaga Nasional Berhad (42.07%) dan Petronas Gas Berhad (29.67%), serta sektor kewangan seperti Public Bank Berhad (18.43%) dan Malayan Banking Berhad (8.07%). Kenaikan saham-saham tersebut mencerminkan keyakinan pelabur kepada syarikat-syarikat yang lebih tertumpu kepada permintaan dalam negeri serta prospek pertumbuhan yang jelas di kala ketidaktentuan persekitaran luar negara. Antara faktor-faktor yang menyumbang terhadap ketidaktentuan ekonomi global adalah isu hutang berterusan di negara-negara Eropah, pertumbuhan ekonomi China yang lebih perlahan, aktiviti window dressing dan pemulihan ekonomi di Amerika Syarikat. h. Ulasan Pasaran Wang dan Kadar Faedah Bank Negara Malaysia (BNM) masih mengekalkan Kadar Dasar Semalaman (Overnight Policy Rate, OPR) pada tahap 3.00% berdasarkan mesyuarat Jawatankuasa Dasar Monetari (MPC) terkini yang berlangsung pada 7 November Kali terakhir BNM melakukan perubahan ialah pada 5 Mei 2011, iaitu kenaikan sebanyak 0.25% kepada 3.00%. Keputusan yang dibuat BNM adalah berikutan dasar monetari masih pada tahap yang bersesuaian dan dijangka dapat menyokong aktiviti ekonomi dalaman semasa, memandangkan prospek pertumbuhan positif dan kadar inflasi yang masih terkawal. LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER

11 i. Prospek Ekonomi dan Pasaran Saham Pada keseluruhannya, prospek ekonomi global dijangka akan terus berkembang pada kadar yang sederhana selepas ekonomi Amerika Syarikat mencatatkan permintaan swasta yang lebih kukuh dan negara-negara Eropah mula pulih daripada kemelesetan ekonomi. Namun demikian, masih wujud risiko terhadap pemulihan ekonomi global akibat permintaan dalam negeri yang lemah di beberapa ekonomi utama dunia. Berdasarkan laporan terkini Tabung Kewangan Antarabangsa (International Monetary Fund, IMF) pada Oktober 2013, pertumbuhan ekonomi dunia diunjurkan pada kadar yang lebih rendah bagi tahun 2013 dan 2014 berbanding unjuran yang dibuat pada Julai Ekonomi dunia dijangka akan berkembang pada 2.9% pada 2013 berbanding 3.2% yang diunjurkan sebelumnya dan 3.6% bagi tahun 2014 berbanding 3.8% yang diunjurkan sebelumnya. Kadar pertumbuhan ekonomi-ekonomi utama dunia untuk 2014 juga diunjurkan lebih rendah seperti Amerika Syarikat (dari 2.8% ke 2.6%), Jepun (dari 1.1% ke 1.2%), India (dari 6.2% ke 5.1%) dan China (dari 7.7% ke 7.3%) kerana keadaan ekonomi yang masih lemah dan perdagangan dunia yang sederhana. Bagi ekonomi Malaysia, pertumbuhan dijangka akan terus dipacu oleh aktiviti pelaburan domestik dan penggunaan swasta yang menggalakkan, selaras dengan pelaksanaan projek-projek di bawah ETP terutamanya sektor-sektor pembinaan, kewangan serta minyak dan gas. Ini sedikit sebanyak dapat mengimbangi sentimen-sentimen negatif dari luar negara. Di samping itu, inisiatif dalam Bajet 2014 juga telah memberi tumpuan kepada usaha mengukuhkan ekonomi domestik dengan memperkenalkan langkah-langkah untuk mengurangkan defisit fiskal kepada paras 4%. Langkah tersebut dijangka akan dapat meningkatkan daya tahan ekonomi negara dalam menghadapi keadaan global yang tidak menentu. Kadar inflasi dicatatkan lebih tinggi pada 2.2% pada suku ketiga tahun 2013 berbanding dengan 1.8% pada suku kedua. Peningkatan ini disebabkan oleh tahap inflasi yang lebih tinggi dalam kategori pengangkutan serta makanan dan minuman bukan beralkohol. Namun demikian, secara keseluruhannya inflasi kekal rendah pada 1.8% bagi sembilan bulan pertama tahun ini. Walau bagaimanapun, BNM menjangkakan kadar tersebut akan meningkat pada masa akan datang, didorong oleh faktor kos dalam negeri berikutan kemungkinan penyemakan semula subsidi kerajaan terhadap barangan tertentu. Prospek inflasi pula dijangka akan disederhanakan oleh persekitaran harga luaran yang stabil, tekanan permintaan dalam negeri yang sederhana, peningkatan kapasiti dalam negeri dan pengeluaran dan pengedaran makanan yang lebih baik. 10 LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2013

12 i. Prospek Ekonomi dan Pasaran Saham (samb.) Penetapan dasar monetari semasa adalah akomodatif dan menyokong kegiatan ekonomi negara. Selain memantau keadaan domestik, BNM akan terus membuat penilaian yang teliti terhadap perkembangan ekonomi dan kewangan global serta implikasinya ke atas keseluruhan prospek inflasi dan pertumbuhan ekonomi Malaysia. OPR semasa pada 3.00% dikekalkan pada masa yang terdekat memandangkan masih terdapat ketidakpastian kepada imbangan risiko dalam prospek pertumbuhan ekonomi dalam negeri dan inflasi. Melangkah ke hadapan, potensi bagi pasaran saham tempatan untuk terus meningkat serta menguji paras tertinggi dalam tempoh kewangan ASN 3 adalah bergantung kepada asas ekonomi domestik dan perkembangan proses pemulihan ekonomi global. Berdasarkan pertimbangan ini, pihak pengurusan ASN 3 akan terus mengimbangi strategi perumpukan dan pemilihan aset dari semasa ke semasa, seiring dengan risiko yang diambil. j. Pengagihan Pendapatan k. Perubahan Yang Ketara Terhadap Kedudukan Tabung Dalam Tempoh Kewangan Tiada perubahan ketara sepanjang tempoh tahun kewangan berakhir 30 November l. Situasi Yang Boleh Menjejaskan Kepentingan Pemegang Unit ASNB dan ASN 3 tidak mengalami situasi-situasi yang boleh menjejaskan kepentingan pemegang unit. m. Komisyen Ringan Tahun Kewangan Berakhir 30 November ( Juta) Dividen kasar saham disebutharga Keuntungan bersih ternyata daripada jualan pelaburan Lain-lain Pendapatan Jumlah Pendapatan ASNB dan Pengurus Pelaburan tabung unit amanahnya tidak menerima komisyen ringan daripada broker dan/atau wakil urus niaga yang dikendalikan untuk unit amanah. LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER

13 AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG PENYATA PENGURUS Kepada Pemegang-pemegang Unit AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG Kami, sebagai Pengarah kepada AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD, selaku Pengurus kepada AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG ( Unit Amanah ), dengan ini menyatakan bahawa pada pendapat Pengurus, penyata kewangan bagi Unit Amanah bagi tahun kewangan berakhir 30 November 2013, berserta dengan notanota yang dikepilkan padanya telah disediakan dengan wajar menurut Piawaian Laporan Kewangan Malaysia dan Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa, bagi memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Unit Amanah pada 30 November 2013, dan keputusan serta aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut. Ditandatangani bagi pihak AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD selaku Pengurus kepada AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG, menurut resolusi para Pengarah bertarikh 6 Januari Tun Ahmad Sarji bin Abdul Hamid Pengerusi Tan Sri Dato Sri Hamad Kama Piah bin Che Othman Pengarah Kuala Lumpur, Malaysia 12 LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2013

14 AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG PENYATAAN PEMEGANG AMANAH BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2013 Kepada Pemegang-Pemegang Unit AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG Kami, AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD telah bertindak selaku Pemegang Amanah kepada AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG bagi tahun kewangan berakhir 30 November Pada pendapat kami, AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD, selaku Pengurus telah mengurus AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG selaras dengan had-had kuasa pelaburan yang diberikan kepada Pengurus dan Pemegang Amanah mengikut Suratikatan, lain-lain peruntukan Suratikatan, Garispanduan Tabung Unit Amanah yang diterimapakai, Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007 dan undangundang lain yang berkuatkuasa dengan mengambil kira segala pengecualian yang telah diberikan kepada AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG bagi tahun kewangan berakhir 30 November Kami juga berpendapat bahawa: (a) (b) prosedur dan proses yang digunakan oleh Pengurus untuk menilai dan/atau menentukan harga unit AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG adalah mencukupi dan penilaian/penentuan harga adalah dibuat selaras dengan Suratikatan dan mana-mana kehendak kawalseliaan; penjadian dan perlucutan unit dilaksanakan adalah selaras dengan Suratikatan, Garispanduan dan lainlain peruntukan undang-undang berkaitan; dan (c) pengagihan kepada pemegang-pemegang unit AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG sepertimana yang diisytiharkan oleh Pengurus adalah selaras dengan objektif pelaburan AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG. Yang benar, AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD HABSAH BINTI BAKAR Ketua Pegawai Eksekutif Kuala Lumpur, Malaysia 9 Januari 2014 LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER

15 LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA PEMEGANG- PEMEGANG UNIT AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG ( Unit Amanah ) Laporan penyata kewangan Kami telah mengaudit penyata kewangan Amanah Saham Nasional 3 Imbang, yang mengandungi Penyata Kedudukan Kewangan pada 30 November 2013, Penyata Untung atau Rugi, Penyata Pendapatan Komprehensif, Penyata Perubahan dalam Ekuiti dan Penyata Aliran Tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut, dan rumusan dasar-dasar perakaunan dan lain-lain nota keterangan yang dibentangkan pada muka surat 16 hingga 52. Tanggungjawab Pengurus dan Pemegang Amanah terhadap laporan kewangan Pengurus adalah bertanggungjawab ke atas penyediaan penyata kewangan berdasarkan Piawaian Laporan Kewangan Malaysia dan Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa. Tanggungjawab ini termasuk: penyediaan, perlaksanaan dan mengekalkan kawalan dalaman berkaitan penyediaan, pelaksanaan dan mengekalkan kawalan dalaman berkaitan penyediaan dan persembahan yang saksama penyata kewangan, yang bebas dari kesilapan yang material, samada disebabkan kesilapan atau pecah amanah; memilih dan melaksanakan polisi perakaunan yang bersesuaian; dan membuat anggaran perakaunan yang bersesuaian berdasarkan situasi semasa. Pemegang Amanah adalah bertanggungjawab untuk memastikan Pengurus menyimpan rekod perakaunan dan lain-lain rekod yang diperlukan untuk persembahan penyata kewangan yang saksama. Tanggungjawab Juruaudit Tanggungjawab kami ialah untuk menyatakan pendapat mengenai penyata kewangan tersebut, berdasarkan audit kami. Kami telah menjalankan audit menurut Piawaian Pengauditan berkenaan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut memerlukan kami merancang dan melaksanakan audit untuk mendapat kepastian yang munasabah sama ada penyata kewangan ini bebas dari kesilapan yang material. Audit merangkumi pelaksanaan prosedur-prosedur bagi memperoleh bukti yang menyokong jumlah dan pendedahan di dalam penyata kewangan. Prosedur-prosedur yang dipilih adalah berdasarkan kepada pertimbangan kami, termasuk penilaian keatas risiko kesilapan yang material pada penyata kewangan; sama ada disebabkan oleh pecah amanah atau kesilapan. Dalam membuat penilaian risiko terbabit, kami mengambil kira kawalan dalaman yang relevan kepada penyediaan dan persembahan yang saksama Unit Amanah, tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat terhadap keberkesanan kawalan dalaman Unit Amanah. Audit 14 LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2013

16 juga termasuk menilai prinsip-prinsip perakaunan yang digunakan dan anggaran-anggaran penting yang dibuat oleh Pengurus Unit Amanah, di samping menilai gambaran keseluruhan yang diberikan oleh penyata kewangan. Kami percaya bahawa audit kami telah memberikan asas yang munasabah untuk menyatakan pendapat kami. Pendapat Pada pendapat kami, penyata kewangan tersebut telah disediakan dengan wajar menurut Piawaian Laporan Kewangan Malaysia dan Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa bagi memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Unit Amanah pada 30 November 2013 dan prestasi kewangannya, penyata perubahan dalam nilai aset bersih boleh agih kepada pemegang-pemegang unit serta aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut. Lain-lain perkara 1. Seperti yang dinyatakan dalam Nota 2 penyata kewangan, Unit Amanah menggunapakai Piawaian Laporan Kewangan Malaysia pada 1 Disember 2012 dengan tarikh peralihan 1 Disember Piawaian ini telah digunakan secara retrospektif oleh pengarah untuk maklumat perbandingan di dalam penyata kewangan ini, termasuk penyata kedudukan kewangan pada 30 November 2012 dan 1 Disember 2011, dan penyata pendapatan komprehensif, penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata aliran tunai bagi tahun berakhir 30 November 2012 dan nota-nota berkaitan. Kami tidak terlibat melaporkan maklumat perbandingan. Sebagai sebahagian daripada tugas mengaudit penyata kewangan Unit Amanah bagi tahun berakhir 30 November 2013, kami bertanggungjawab termasuk mendapatkan bukti audit yang mencukupi memastikan baki pembukaan pada 1 Disember 2011 tidak mengandungi kesalahan yang ketara yang boleh menjejaskan kedudukan kewangan pada 30 November 2012 dan prestasi kewangan dan aliran tunai bagi tahun berakhir. 2. Laporan ini disediakan hanya kepada pemegang-pemegang Unit Amanah, sebagai sebuah badan dan tanpa tujuan lain. Kami tidak mempunyai tanggungjawab kepada pihak-pihak lain terhadap kandungan laporan ini. Hanafiah Raslan & Mohamad AF: 0002 Akauntan Bertauliah Ahmad Zahirudin bin Abdul Rahim Akauntan Bertauliah No. 2607/12/12(J) Kuala Lumpur, Malaysia LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER

17 AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG PENYATA UNTUNG ATAU RUGI BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2013 Nota PENDAPATAN Faedah dan lain-lain pendapatan 2,432,444 2,615,768 Pendapatan dividen 3,364,948 4,278,963 Keuntungan/(kerugian) bersih daripada perubahan nilai saksama melalui untung rugi (FVTPL) (12,416) 1,260,208 5,784,976 8,154,939 PERBELANJAAN Yuran pengurus 4 1,568,700 1,492,540 Yuran pemegang amanah 5 120, ,250 Imbuhan juruaudit 16,500 16,500 Perbelanjaan pentadbiran 329, ,896 2,034,582 1,944,186 PENDAPATAN BERSIH SEBELUM CUKAI 3,750,394 6,210,753 CUKAI PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI 3,750,394 6,210,753 Pendapatan bersih selepas cukai terdiri daripada berikut: Ternyata 3,894,633 5,859,123 Tidak ternyata (144,239) 351,630 3,750,394 6,210,753 Pengagihan pada tahun semasa 9,095,040 8,115,030 Pengagihan kasar dan bersih seunit 6.40 sen 6.30 sen Tarikh pengagihan 1 Disember Disember 2012 Dasar-dasar perakaunan dan nota penerangan yang disertakan membentuk sebahagian penting daripada penyata kewangan. 16 LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2013

18 AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI 3,750,394 6,210,753 Lain-lain pendapatan komprehensif Keuntungan bersih daripada perubahan nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) 12,343,434 9,851,891 JUMLAH PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TAHUN SEMASA 16,093,828 16,062,644 Lain-lain pendapatan komprehensif terdiri daripada berikut: Ternyata 9,416,570 8,961,466 Tidak ternyata 6,677,258 7,101,178 16,093,828 16,062,644 Dasar-dasar perakaunan dan nota penerangan yang disertakan membentuk sebahagian penting daripada penyata kewangan. LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER

19 AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN PADA 30 NOVEMBER 2013 ASET Nota Pelaburan pada nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) 8 99,501,323 82,763,009 68,084,558 Pelaburan pada nilai saksama melalui untung rugi (FTVPL) 9 11,378,411 8,526,381 15,332,479 Deposit dengan institusi kewangan 10 62,379,067 57,580,643 54,595,473 Tuntutan cukai 1,139,421 1,051, ,611 Pendapatan belum diterima , , ,723 Jumlah terhutang daripada broker saham - 794,767 - Tunai di bank 7,000 5,000 5,000 JUMLAH ASET 175,284, ,435, ,616,844 LIABILITI Peruntukan pengagihan 7 9,095,040 8,115,030 7,524,600 Pelbagai pemiutang 69,671 52,324 59,237 JUMLAH LIABILITI 9,164,711 8,167,354 7,583,837 EKUITI Modal pemegang unit 134,104, ,110, ,973,351 Rizab 32,016,097 23,157,516 15,059,656 JUMLAH EKUITI 166,120, ,267, ,033,007 JUMLAH EKUITI DAN LIABILITI 175,284, ,435, ,616,844 UNIT DALAM EDARAN ,110, ,810, ,410,000 NILAI ASET BERSIH SEUNIT Dasar-dasar perakaunan dan nota penerangan yang disertakan membentuk sebahagian penting daripada penyata kewangan. 18 LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2013

20 AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2013 Modal Pemegang Unit Rizab-rizab lain -Ternyata -Tak ternyata Jumlah Ekuiti Pada 1 Disember ,973,351 9,102,731 5,956, ,033,007 Penjadian unit untuk jualan 2,169, ,169,027 Penjadian unit untuk pengagihan pelaburan (30 November 2011) 7,156, ,156,751 Pembatalan unit (6,188,974) - - (6,188,974) Pengimbangan pengagihan 150, ,246 Pengagihan pendapatan (150,246) (7,964,784) (8,115,030) Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun semasa - 5,859,123 10,203,521 16,062,644 Pindahan keuntungan ternyata ke pendapatan belum diagihkan - 3,102,342 (3,102,342) - Pada 30 November ,110,155 10,099,412 13,058, ,267,671 Pada 1 Disember ,110,155 10,099,412 13,058, ,267,671 Penjadian unit untuk jualan 13,540, ,540,919 Penjadian unit untuk pengagihan pelaburan (30 November 2012) 7,659, ,659,198 Pembatalan unit (7,206,181) - - (7,206,181) Pengimbangan pengagihan 1,859, ,859,794 Pengagihan pendapatan (1,859,794) (7,235,246) (9,095,040) Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun semasa - 3,894,633 12,199,195 16,093,828 Pindahan keuntungan ternyata ke pendapatan belum diagihkan - 5,521,937 (5,521,937) - Pada 30 November ,104,091 12,280,735 19,735, ,120,189 Dasar-dasar perakaunan dan nota penerangan yang disertakan membentuk sebahagian penting daripada penyata kewangan. LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER

21 AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI DAN PELABURAN Perolehan daripada jualan pelaburan 41,228,420 57,455,552 Pembelian pelaburan (47,696,708) (55,014,746) Faedah diterima 2,135,484 2,570,702 Dividen bersih diterima 3,411,764 4,162,312 Yuran pengurusan dibayar (1,568,700) (1,492,540) Yuran pemegang amanah dibayar (120,134) (119,252) Perbelanjaan pentadbiran dibayar (328,402) (339,309) Tunai dihasilkan daripada aktiviti operasi dan pelaburan (2,938,276) 7,222,720 Cukai dikembalikan - - Tunai bersih digunakan daripada aktiviti operasi dan pelaburan (2,938,276) 7,222,720 ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Perolehan daripada penjadian unit 23,640,360 9,838,960 Tunai dibayar untuk pembatalan unit (7,786,630) (6,551,910) Pengagihan kepada pemegang unit (8,115,030) (7,524,600) Tunai bersih dihasilkan dalam aktiviti pembiayaan 7,738,700 (4,237,550) PENAMBAHAN BERSIH DALAM TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI 4,800,424 2,985,170 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AWAL TAHUN 57,585,643 54,600,473 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AKHIR TAHUN 62,386,067 57,585,643 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI TERDIRI DARIPADA: Tunai di bank 7,000 5,000 Deposit dengan institusi kewangan (Nota 10) 62,379,067 57,580,643 62,386,067 57,585,643 Dasar-dasar perakaunan dan nota penerangan yang disertakan membentuk sebahagian penting daripada penyata kewangan. 20 LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2013

22 AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN - 30 NOVEMBER UNIT AMANAH, PENGURUS DAN KEGIATAN- KEGIATAN UTAMA AMANAH SAHAM NASIONAL 3 IMBANG (berikutnya dirujuk sebagai Unit Amanah ) ditubuhkan selaras dengan perlaksanaan Surat Ikatan bertarikh 24 September 2001, antara Pengurus, Amanah Saham Nasional Berhad ( ASNB ), Pemegang Amanah, Amanah Raya Berhad serta Pemegang Unit Berdaftar Unit Amanah. Kegiatan utama Unit Amanah ialah melabur dalam Pelaburan Dibenarkan seperti yang didefinasikan di bawah Klausa 1 Surat Ikatan. Pelaburan Dibenarkan termasuk pelaburan jangka pendek dan ekuiti, saham atau debentur syarikat yang disenaraikan di mana-mana bursa saham atau mana-mana syarikat yang disyorkan oleh Pengurus dan dipersetujui oleh Pemegang Amanah. Unit Amanah ini mula beroperasi pada 24 September 2001 dan akan meneruskan operasinya sehingga ditamatkan oleh Pemegang Amanah seperti yang diperuntukkan di bawah Klausa 24(1) Surat Ikatan. ASNB adalah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia dan dimiliki sepenuhnya oleh Permodalan Nasional Berhad ( PNB ). Kegiatan utama ASNB ialah mengurus unit amanah. PNB ialah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia. Kegiatan utama Syarikat ialah membeli dan memegang saham untuk meningkatkan hak milik pegangan modal saham oleh masyarakat Bumiputera di dalam sektor korporat di Malaysia. PNB telah dilantik sebagai Pengurus Pelaburan bagi Unit Amanah di bawah Perjanjian Pengurusan Pelaburan bertarikh 30 Jun Penyata kewangan ini telah diluluskan oleh Lembaga Pengarah ASNB untuk diterbitkan menurut resolusi para Pengarah pada 6 Januari MENGGUNAPAKAI MALAYSIAN FINANCIAL REPORTING STANDARDS ( MFRS ) BUAT KALI PERTAMA Penyata kewangan bagi tahun berakhir 30 November 2013, telah disediakan menurut Piawaian Laporan Kewangan Malaysia dan Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa. Untuk tempoh sehingga tahun berakhir 30 November 2012, penyata kewangan Unit Amanah telah disediakan menurut Financial Reporting Standards ( FRS ). LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER

23 2. MENGGUNAPAKAI MALAYSIAN FINANCIAL REPORTING STANDARDS ( MFRS ) BUAT KALI PERTAMA (SAMB.) Penyata kewangan Unit Amanah bagi tempoh berakhir 30 November 2012 yang disediakan menurut FRS boleh didapati di pejabat berdaftar ASNB dialamat Tingkat 4, Balai PNB, 201- A, Jalan Tun Razak, Kuala Lumpur. Penyata kewangan ini adalah penyata kewangan MFRS yang pertama bagi tempoh penyata kewangan tahunan MFRS pertama berakhir 30 November MFRS 1 First-Time Adoption of Malaysian Financial Reporting Standards ( MFRS 1 ) telah digunapakai. Dalam menyediakan kedudukan pembukaan bagi Penyata Kewangan MFRS pada 1 Disember 2011 (tarikh peralihan), Unit Amanah telah melaraskan jumlah yang telah dilaporkan sebelum ini di dalam penyata kewangan yang dilaporkan menurut FRS. Penerangan mengenai kesan peralihan dari FRS ke MFRS keatas penyata kewangan, penyata pendapatan dan aliran tunai di lampirkan di Nota 3 dibawah. Nota ini mengandungi penyata penyesuaian bagi ekuiti dan jumlah pendapatan komprehensif bagi tempoh perbandingan dan bagi ekuiti pada tarikh peralihan dari FRS ke tempoh dan tarikh peralihan ke MFRS. Peralihan dari FRS ke MFRS tidak mempunyai kesan ketara bagi penyata aliran tunai. 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 Menggunapakai awal MFRS 9 Financial Instruments : Classification and Measurement Bagi tahun semasa, Unit Amanah telah menggunapakai MFRS 9 Financial Instruments (MFRS 9) (diterbitkan pada November 2009 dan disemak pada Oktober 2010) dan penyemakan yang berkenaan sebelum tarikh berkuatkuasa. Tarikh penggunaan permulaan (tarikh Unit Amanah menilai aset kewangan dan liabiliti kewangan yang ada) ialah 1 Disember Aset kewangan MFRS 9 memperkenalkan keperluan baru dalam pengelasan dan pengukuran aset kewangan dalam skop MFRS 139 Financial Instruments: Recognition and Measurement. MFRS 9, terutamanya memerlukan semua aset kewangan dikelaskan dan seterusnya diukur sama ada secara kos lunasan atau nilai saksama bergantung kepada model perniagaan sesuatu entiti dalam menguruskan aset kewangan dan aset kewangan yang mempunyai ciri-ciri aliran tunai secara kontraktual. 22 LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2013

24 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) Seperti yang diperlukan oleh MFRS 9, instrumen hutang diukur secara kos lunasan hanya jika (i) aset tersebut dipegang dalam model perniagaan dimana aset dipegang untuk mendapatkan aliran tunai secara kontraktual dan (ii) terma-terma kontraktual instrumen tersebut akan menghasilkan pembayaran prinsipal dan faedah semata-mata atas baki prinsipal pada tarikh-tarikh tertentu. Walaubagaimanapun, Unit Amanah boleh memilih pada permulaan untuk menyatakan instrumen kewangan yang memenuhi ciri-ciri kos lunasan sebagai FVTPL sekiranya ia menghindari atau mengurangkan ketidakpadanan perakaunan. Instrumen ekuiti dikelaskan sama ada FVTPL atau nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif ( FVTOCI ), bergantung kepada objektif pelaburan. Pada 1 Disember 2011, para pengarah telah menyemak dan menilai Aset Kewangan Unit Amanah yang sedia ada. Aplikasi awal MFRS 9 mempunyai kesan ke atas aset kewangan Unit Amanah seperti berikut : (i) Aset kewangan yang di pegang bagi tujuan jual beli sebagai FVTPL. Pada tahun semasa, Unit Amanah telah memilih untuk menyatakan sekuriti berpendapatan tetap tidak disenaraiharga dan sekuriti hutang dan pelaburan dalam sekuriti modal bercantum yang memenuhi ciri-ciri kos lunasan sebagai FVTPL. (ii) Aset kewangan yang disimpan untuk menerima pendapatan dividen bagi tempoh sederhana sehingga tempoh jangka panjang sebagai FVTOCI. Liabiliti kewangan MFRS 9 juga mempunyai keperluan untuk mengklasifikasi dan mengukur liabiliti kewangan. Suatu perubahan besar dalam mengambilkira dan mengukur liabiliti kewangan adalah berkenaan perubahan pada nilai saksama liabiliti kewangan (ditanda sebagai FVTPL) berikutan perubahan risiko kredit liabiliti itu sendiri. Perubahan polisi perakaunan ini tidak mempunyai kesan ketara kepada Unit Amanah. Penyata kewangan beraudit Unit Amanah yang telah diaudit bagi tahun berakhir 30 November 2012 disediakan selaras dengan FRS. Keperluan di bawah FRS dan MFRS adalah sama, kecuali bagi perbezaan-perbezaan tertentu. Dasar- LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER

25 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) dasar perakaunan penting yang diterima pakai dalam menyediakan penyata kewangan ini adalah sejajar dengan penyata kewangan beraudit bagi tahun berakhir 30 November 2012 kecuali seperti yang dibincangkan dalam Nota 2 di atas. Penyesuaian ekuiti dan jumlah pendapatan komprehensif bagi tempoh perbandingan dan ekuiti pada tarikh peralihan yang dilaporkan di bawah FRS bagi tempoh-tempoh yang dilaporkan dan pada tarikh peralihan di bawah MFRS disediakan di bawah: (a) Penyesuaian ekuiti pada 1 Disember 2011 FRS pada MFRS 9 pelarasan (Nota 2) MFRS pada ASET Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum 5,530,000 (5,530,000) - Sekim pelaburan kolektif tidak tersenarai 1,086,800 (1,086,800) - Pelaburan tidak disebut harga 3,507,792 (3,507,792) - Pelaburan disebut harga 73,292,445 (73,292,445) - Pelaburan nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) - 68,084,558 68,084,558 Pelaburan nilai saksama melalui untung rugi (FTVPL) - 15,332,479 15,332,479 Deposit dengan institusi kewangan 54,595,473-54,595,473 Tuntutan cukai 724, ,611 Pendapatan belum diterima 874, ,723 Tunai di bank 5,000-5,000 JUMLAH ASET 139,616, ,616,844 LIABILITI Peruntukan pengagihan 7,524,600-7,524,600 Pelbagai pemiutang 59,237-59,237 JUMLAH LIABILITI 7,583,837 7,583,837 EKUITI Modal pemegang unit 116,973, ,973,351 Rizab 9,102,731 5,956,925 15,059,656 Rizab pelaburan tidak ternyata 5,956,925 (5,956,925) - EKUITI 132,033, ,033,007 JUMLAH EKUITI DAN LIABILITI 139,616, ,616, LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2013

26 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (b) Penyesuaian ekuiti pada 30 November 2012 FRS pada MFRS 9 pelarasan (Nota 2) MFRS pada ASET Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum 5,536,000 (5,536,000) - Sekim pelaburan kolektif tidak tersenarai 1,098,600 (1,098,600) - Pelaburan tidak disebut harga 2,990,381 (2,990,381) - Pelaburan disebut harga 81,664,409 (81,664,409) - Pelaburan nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) - 82,763,009 82,763,009 Pelaburan nilai saksama melalui untung rugi (FTVPL) - 8,526,381 8,526,381 Deposit dengan institusi kewangan 57,580,643-57,580,643 Tuntutan cukai 1,051,487-1,051,487 Pendapatan belum diterima 713, ,738 Jumlah terhutang kepada broker saham 794, ,767 Tunai di bank 5,000-5,000 JUMLAH ASET 151,435, ,435,025 LIABILITI Peruntukan pengagihan 8,115,030-8,115,030 Pelbagai pemiutang 52,324-52,324 JUMLAH LIABILITI 8,167,354 8,167,354 EKUITI Modal pemegang unit 120,110, ,110,155 Rizab-rizab lain 10,099,412 13,058,104 23,157,516 Rizab tidak nyata pelaburan 13,058,104 (13,058,104) - JUMLAH EKUITI 143,267, ,267,671 JUMLAH EKUITI DAN LIABILITI 151,435, ,435,025 LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER

27 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (c) Penyesuaian jumlah pendapatan komprehensif bagi tempoh 30 November 2012 MFRS 9 FRS pada pelarasan MFRS pada (Nota 2) PENDAPATAN Pendapatan faedah 2,615,768-2,615,768 Pendapatan dividen 4,278,964-4,278,964 Keuntungan bersih dari jualan pelaburan 4,010,919 (4,010,919) - Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan nilai saksama melalui untung rugi (FVTPL) - 908, ,578 Keuntungan tak ternyata daripada perubahan nilai saksama melalui untung rugi (FVTPL) - 351, ,630 10,905,651 8,154,940 PERBELANJAAN Yuran pengurus 1,492,540-1,492,540 Yuran pemegang amanah 119, ,250 Imbuhan juruaudit 16,500-16,500 Perbelanjaan pentadbiran 315, ,896 1,944,186 1,944,186 PENDAPATAN BERSIH SEBELUM CUKAI 8,961,465 6,210,754 CUKAI - - PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI 8,961,465 6,210,754 Lain-lain pendapatan komprehensif Keuntungan tak ternyata daripada perubahan nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) - 9,851,890 9,851,890 Kenaikan bersih dalam rizab tidak ternyata pelaburan 7,101,179 (7,101,179) - JUMLAH LAIN-LAIN PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TEMPOH SEMASA 16,062,644 16,062, LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2013

28 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (d) Pelbagai Pemiutang Pelbagai pemiutang dinyatakan pada kos di mana nilai saksama yang akan dibayar pada masa hadapan untuk barangan dan perkhidmatan yang diterima. (e) Modal Pemegang Unit Modal pemegang unit kepada Unit Amanah menepati tafsiran instrument puttable yang dikelaskan sebagai instrumen ekuiti mengikut pindaan MFRS 132, Financial Instruments: Presentation. Pengimbangan pengagihan mewakili purata jumlah yang boleh diagih yang termasuk dalam harga penjadian dan pembatalan unit. Jumlah tersebut dipulangkan kepada pemegang unit sama ada melalui pengagihan dan/atau dipinda dengan sepatutnya apabila unit dibatalkan. (f) Pengiktirafan Pendapatan Pendapatan dividen kasar daripada pelaburan disebut harga dan sekim pelaburan kolektif tidak tersenarai diambil kira mengikut asas pengisytiharan, apabila hak untuk menerima dividen telah dipastikan. Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan diambil kira berdasarkan perbezaan di antara pendapatan bersih dengan nilai dibawa oleh pelaburan tersebut. Pendapatan daripada pelaburan pada kos terlunas diakru berdasarkan kaedah kadar faedah berkesan / kadar keuntungan berkesan. (g) Tunai dan Persamaan Tunai Bagi tujuan Penyata Aliran Tunai, tunai dan persamaan tunai terdiri daripada tunai di bank, simpanan dalam panggilan dan simpanan jangka pendek berkecairan tinggi dimana perubahan dalam nilai mempunyai risiko yang tidak ketara. (h) Instrumen Kewangan Instrumen kewangan diklasifikasikan sebagai aset atau liabiliti apabila Unit Amanah menjadi sebahagian daripada kontrak instrumen. Aset dan liabiliti kewangan pada awalnya diukur pada nilai saksama. Kos urus niaga yang berkaitan secara langsung dengan pengambilalihan aset kewangan dan liabiliti kewangan (selain daripada aset kewangan dan liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui untung dan rugi) LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER

29 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) ditambah kepada atau ditolak daripada nilai saksama aset kewangan atau liabiliti kewangan, sebagaimana yang sesuai, pada pengiktirafan awal. Kos urusniaga secara langsung kepada pengambilalihan aset dan liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui untung dan rugi diiktiraf serta merta dalam pendapatan dan perbelanjaan. (i) Aset-Aset Kewangan Kesemua kebiasaan pembelian dan penjualan aset kewangan adalah diiktiraf dan dinyahiktirafkan berdasarkan asas perniagaan. Kebiasaan pembelian atau penjualan adalah pembelian dan penjualan aset kewangan yang memerlukan penyerahan aset dalam tempoh masa yang telah ditetapkan oleh peraturan atau amalan pasaran. Aset kewangan yang diiktiraf akan dikira keseluruhannya pada kos dilunaskan atau nilai saksama, bergantung kepada pengkelasan aset tersebut. (i) Pengelasan Aset Kewangan Instrumen hutang yang memenuhi kriteria berikut akan diukur pada kos dilunaskan setelah ditolak kerugian rosotnilai (kecuali instrumen hutang yang ditetapkan pada nilai saksama melalui untung rugi pada permulaan pengiktirafan): aset tersebut dipegang berdasarkan model perniagaan dimana aset dipegang untuk mendapatkan mendapatkan aliran tunai secara kontraktual. terma-terma kontraktual instrumen tersebut akan menghasilkan pembayaran prinsipal dan faedah semata-mata atas baki prinsipal pada tarikh-tarikh tertentu. Lain-lain aset kewangan akan diukur pada nilai saksama. Instrumen ekuiti diklasifikasikan sebagai FVTPL atau FVTOCI, bergantung kepada objektif pelaburan. (ii) Kos yang dilunaskan dan kaedah kadar faedah berkesan Kaedah kadar faedah berkesan adalah kaedah untuk mengira kos dilunaskan bagi satu-satu instrumen hutang dan bagi memperuntukan pendapatan faedah bagi satusatu tempoh. Kadar faedah berkesan adalah kadar yang mengambilkira anggaran terimaan tunai masa hadapan yang telah didiskaunkan (termasuk yuran yang dibayar atau diterima yang merupakan sebahagian dari kadar faedah berkesan tersebut, kos transaksi dan lain-lain 28 LAPORAN ASN 3 IMBANG BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 30 NOVEMBER 2013