SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA (ASB)

Transkripsi

1

2

3 ISI KANDUNGAN NO TAJUK MUKA SURAT SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA (ASB) I Maklumat Tabung 4 II Prestasi Tabung 5 III Laporan Pengurus 7 IV Penyata Pengurus 10 V Penyataan Pemegang Amanah 11 VI Laporan Juruaudit 12 VII Penyata Kewangan A. Penyata Pendapatan dan Perbelanjaan 14 B. Penyata Pendapatan Komprehensif 15 C. Penyata Aliran Tunai 16 D. Nota-nota Berkenaan Penyata Kewangan 17 SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL (ASN) I Maklumat Tabung 29 II Prestasi Tabung 30 III Laporan Pengurus 32 IV Penyata Pengurus 35 V Penyataan Pemegang Amanah 36 VI Laporan Juruaudit 37 VII Penyata Kewangan A. Penyata Pendapatan Perbelanjaan 39 B. Penyata Pendapatan Komprehensif 40 C. Penyata Kedudukan Kewangan 41 D. Penyata Perubahan Dalam Ekuiti 42 E. Penyata Aliran Tunai 43 F. Nota-nota Berkenaan Penyata Kewangan 44 VIII Maklumat Korporat 82 1

4 SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL Para pemegang-pemegang unit SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA (ASB) dan SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL (ASN) yang dihormati, AmanahRaya Trustees Berhad (ART) selaku Pemegang Amanah dan Amanah Saham Nasional Berhad (ASNB) selaku Pengurus Tabung ASB dan ASN, dengan sukacitanya membentangkan Laporan Tahunan ASB dan ASN bagi tahun berakhir 31 Disember Ulasan Pasaran Tinjauan Pasaran Modal Bagi tempoh 12 bulan berakhir 31 Disember 2012, penanda aras utama Bursa Malaysia iaitu Financial Times Bursa Malaysia Kuala Lumpur Composite Index (FBM KLCI) telah mencatatkan peningkatan sebanyak mata atau 10.34% untuk ditutup pada 1, mata pada 31 Disember 2012, berbanding 1, mata yang dicatatkan pada 30 Disember Bagi tempoh yang sama, FBM KLCI telah mencatat paras tertinggi 1, mata pada 31 Disember 2012, manakala paras terendah 1, mata dicatatkan pada 4 Januari Hampir kesemua penanda aras sektor di dalam pasaran saham Bursa Malaysia mencatatkan kenaikan sejajar dengan prestasi positif FBM KLCI. Sektor perlombongan mencatatkan kenaikan tertinggi sebanyak 17.92%, diikuti oleh sektor kewangan yang mencatatkan kenaikan sebanyak 12.07%. Manakala sektor teknologi pula mencatatkan penurunan sebanyak 20.59%, diikuti pula penurunan oleh sektor pembinaan sebanyak 4.21% berbanding pada 30 Disember Secara keseluruhannya, prestasi pasaran saham di sepanjang tempoh tinjauan adalah positif didorong oleh pertumbuhan ekonomi Malaysia yang stabil di sokong oleh pertumbuhan pelaburan swasta sebanyak RM bilion. Pertumbuhan ini menunjukkan aktiviti pelaburan domestik yang semakin rancak, terutamanya pelaksanaan projek-projek di bawah Program Transformasi Ekonomi (ETP). Ekonomi Malaysia telah mencatatkan pertumbuhan sebanyak 5.20% pada suku ketiga 2012 berbanding 5.60% pada suku kedua 2012, di sokong oleh permintaan dalam negeri yang menggalakkan dari aktiviti penggunaan dan pelaburan (Sumber: Bank Negara Malaysia, BNM). Walaubagaimanapun eksport barangan dan perkhidmatan telah menurun dipengaruhi oleh permintaan luar negeri yang lebih perlahan. Bagi tempoh Januari sehingga Jun 2012, pasaran saham mula mencatatkan peningkatan didorong oleh aliran masuk portfolio pelaburan asing ke dalam pasaran saham tempatan dan rantau Asia. Walaubagaimanapun, keyakinan pelabur mula terjejas disebabkan oleh kebimbangan pertumbuhan ekonomi China yang semakin perlahan dan ekonomi Amerika Syarikat yang masih lemah serta krisis hutang yang melanda negara-negara Eropah. Walaubagimanapun, pasaran saham kembali cergas bagi tempoh Julai sehingga Disember 2012 berikutan pelonggaran dasar monetari oleh negara-negara maju seperti Amerika Syarikat dan Eropah untuk meransangkan aktiviti ekonomi global. Sentimen pelabur bertambah positif berikutan masalah tebing fiskal ( fiscal cliff ) Amerika Syarikat yang berjaya diselesaikan. Ini adalah antara sebab yang telah mendorong FBM KLCI kepada paras tertinggi untuk di tutup pada 1, pada 31 Disember

5 Walaubagaimanapun, tumpuan pelabur adalah terdorong kepada kaunterkaunter yang mempunyai asas yang kukuh dan prestasi dividen yang stabil. Oleh itu kaunter seperti DIGI.Com Berhad (+38.59%), Petronas Dagangan Berhad (+34.19%), Petronas Gas Berhad (+28.42%) dan Public Bank Berhad (+21.67%) mencatatkan prestasi yang menggalakkan. Ini berikutan strategi defensif yang digunapakai oleh pelabur memandangkan keadaan pasaran yang tidak menentu dipengaruhi faktor persekitaran luar yang mencabar. Pada tahun 2012, Bursa Malaysia telah menyenaraikan syarikat-syarikat besar seperti Felda Global Ventures Holdings Berhad dan IHH Healthcare Berhad yang merupakan penyenaraian kedua dan ketiga terbesar di dunia selepas Facebook Inc., sebagai langkah untuk menambahkan pilihan dan kecairan pasaran. Bank Negara Malaysia (BNM) telah mengekalkan Kadar Dasar Semalaman (Overnight Policy Rate, OPR) pada tahap 3.00% pada mesyuarat Jawatankuasa Dasar Monetari (Monetary Policy Committee, MPC) 8 November Dasar monetari semasa adalah akomodatif dan menyokong kegiatan ekonomi negara (Sumber: BNM). Prospek Ekonomi dan Pasaran Modal Persekitaran ekonomi global dijangka akan lebih mencabar dan tidak menentu bagi tahun kewangan Berdasarkan laporan Tabung Kewangan Antarabangsa (International Monetary Fund, IMF) pada Oktober 2012, prospek pemulihan ekonomi global terjejas akibat polisi di Eropah dan beberapa negara maju yang gagal memperbaiki aras keyakinan pelabur secara menyeluruh. Justeru itu, IMF mengunjurkan pertumbuhan ekonomi dunia pada kadar yang lebih rendah iaitu 3.30% bagi tahun 2012 dan 3.60% bagi tahun 2013 berbanding dengan unjuran sebelumnya pada kadar 3.50% dan 3.90% (IMF, Julai 2012). Unjuran pertumbuhan bagi tahun 2012 juga adalah lebih rendah berbanding dengan kadar 3.80% bagi tahun Ini berikutan ekonomi dan perdagangan utama dunia seperti Kesatuan Eropah (-0.40%), China (7.80%) dan India (4.90%) dijangka mengalami pertumbuhan ekonomi yang lebih rendah akibat krisis hutang yang berterusan di negara-negara Eropah, keadaan kewangan global yang masih lemah, risiko perdagangan dunia yang sederhana serta kelemahan keadaan pasaran pekerja (Sumber : Tabung Kewangan Antarabangsa, Oktober 2012). Bagi pertumbuhan ekonomi Malaysia, aktiviti dalam negeri di jangka terus berkembang untuk mengimbangi kelemahan sektor luaran. Pelaburan dijangka terus kukuh, didorong oleh peningkatan perbelanjaan modal dalam sektor berorientasikan dalam negeri, minyak dan gas serta projek infrastruktur yang sedang dilaksanakan di bawah perlaksanaan Program Transformasi Ekonomi. Pada tahun 2013, ekonomi Malaysia diunjurkan berkembang pada kadar 4.50% hingga 5.50%, di mana Keluaran Dalam Negeri Kasar (KDNK) di jangka melepasi paras 1 trilion ringgit (Sumber: BNM). Walaubagaimanapun, inflasi dijangka meningkat pada tahun 2013, namun kadarnya dijangka kekal sederhana kerana terdapat kapasiti lebihan dalam ekonomi. Harga tenaga dan komoditi dunia juga dijangka terkawal kerana keadaan ekonomi global semasa yang lemah. Pasaran Malaysia yang secara relatifnya lebih defensif turut membantu sentimen pelabur dan dijadikan asas bagi aliran masuk wang pelaburan asing. Walau bagaimanapun, adalah diingatkan bahawa potensi bagi pasaran tempatan untuk terus meningkat dan menguji paras tertinggi dalam tempoh kewangan ASB masih bergantung kepada pertumbuhan ekonomi tempatan di dalam persekitaran ekonomi global yang mencabar. 3

6 LAPORAN PENGURUS SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA (ASB) Para pemegang-pemegang unit ASB yang dihormati, AmanahRaya Trustees Berhad (ART) selaku Pemegang Amanah dan Amanah Saham Nasional Berhad (ASNB) selaku Pengurus ASB, dengan sukacitanya membentangkan Laporan Tahunan ASB bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember I. MAKLUMAT TABUNG a. Kategori dan Jenis Tabung Nama Tabung Kategori Jenis Tabung Skim Amanah Saham Ekuiti Pendapatan Bumiputera b. Objektif Pelaburan Tabung c. Penanda Aras Tabung Objektif pelaburan ASB adalah untuk menjana pulangan jangka panjang yang kompetitif dan konsisten kepada pemegang-pemegang unit di samping memastikan pengekalan modal pada tahap toleransi risiko yang minima. ASB menggunakan penanda aras Kadar Faedah Pasaran Wang Antara Bank 3-bulan (KLIBOR 3-bulan) bagi tujuan perbandingan prestasinya: d. Polisi Pengagihan Pendapatan Tabung ASB akan mengagihkan perolehan daripada pendapatannya, jika ada, tertakluk kepada budi bicara pihak pengurusan dan kelulusan daripada pemegang amanah. e. Pegangan Unit Pada 31 Disember 2012, seramai 7,824,331 individu telah menyertai ASB. Pecahan pegangan unit adalah seperti berikut: Pecahan Pegangan Unit Bilangan Pemegang Unit Bilangan Unit Dilanggan 5,000 ke bawah 5,769,315 3,525,864,015 5,001-10, ,932 2,956,943,218 10,001-50, ,209 22,581,282,595 50, , ,557 72,707,968, ,001 ke atas 12,318 8,525,132,256 Jumlah 7,824, ,297,190,164 LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

7 II. PRESTASI TABUNG a) Perumpukan Aset Mengikut Sektor Pada Nilai Pasaran berdasarkan Nilai Aset Bersih Tabung Tahun Kewangan Berakhir 31 Disember % % % Pelaburan di Pasaran Ekuiti Perkhidmatan/Perdagangan Kewangan Barangan Pengguna Hartanah & Pembangunan Barangan Industri Perladangan Lain-lain sektor Jumlah Pelaburan di lain-lain instrumen pasaran modal: (i) Sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga (ii) Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum (iii) Lain-lain pelaburan dan aset bersih Jumlah b) Senarai 20 Pelaburan Terbesar pada Nilai Pasaran Berbanding Nilai Aset Bersih Tabung Pada 31 Disember 2012 Bill Syarikat % Dari Nilai Aset Bersih Tabung 1 Malayan Banking Berhad Sime Darby Berhad UMW Holdings Berhad Tenaga Nasional Berhad Axiata Group Berhad Maxis Berhad I&P Group Sdn Berhad Telekom Malaysia Berhad MMC Corporation Berhad Petronas Gas Berhad Petronas Chemicals Group Berhad Digi.Com Berhad IOI Corporation Berhad SP Setia Berhad MISC Berhad Fraser & Neave Holdings Berhad British American Tobacco (Malaysia) Berhad PNB Structured Investment Fund Public Bank Berhad Public Bank Berhad Foreign Shares 0.60 LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

8 c) Perbandingan Maklumat Kewangan Bagi Tempoh 3 Tahun Bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Disember Selepas Pengagihan Pendapatan Unit Dalam Edaran (Juta) 110,298 96,343 82,833 Kadar Pengagihan (sen seunit) Bonus 1 (sen seunit) Jumlah Pengagihan (RM juta) 7, , , Bonus (RM) Tarikh pembayaran Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (%) Pusing Ganti Portfolio (kali) Nota: 1) Bonus dibayar kepada pemegang unit berdasarkan purata baki mínimum bulanan selama 10 tahun bermula Januari 2003 sehingga Disember ) Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (NPP) adalah nisbah di antara jumlah bayaran pengurusan dan perbelanjaan ASB dengan purata NAB ASB untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. Perubahan antara NPP pada 31 Disember 2012, dan 31 Disember 2011, adalah tidak ketara. 3) Nisbah Pusing Ganti Portfolio (NPGP) adalah nisbah purata bagi jumlah kos pembelian dan penjualan pelaburan dalam tahun kewangan dengan purata NAB ASB untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. Perubahan antara NPGP pada 31 Disember 2012, dan 31 Disember 2011, adalah ketara disebabkan oleh jumlah pembelian dan penjualan pelaburan yang lebih rendah dan purata NAB ASB yang lebih tinggi pada tahun kewangan 2012 berbanding dengan tahun kewangan d) Purata Pulangan Tahunan Purata pulangan tahunan bagi ASB adalah seperti berikut: Pada 31 Disember tahun 3 tahun 5 tahun Jumlah Purata Pulangan (sen) Bonus (sen) KLIBOR 3-bulan (%) Nota: 1. a) 1 tahun ialah pengagihan pendapatan dan bonus bagi tahun tersebut. b) 3 tahun ialah pengagihan pendapatan dan bonus tahun tersebut ditambah dengan pengagihan pendapatan dan bonus bagi 2 tahun sebelumnya dan dibahagikan dengan 3. c) 5 tahun ialah pengagihan pendapatan dan bonus tahun tersebut ditambah dengan pengagihan pendapatan dan bonus bagi 4 tahun sebelumnya dan dibahagikan dengan 5. LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

9 2. Kadar KLIBOR 3-bulan adalah berdasarkan kepada faedah penghujung bulan. III. LAPORAN PENGURUS a) Prestasi Tabung ASB ASB telah berupaya mencapai objektif pelaburannya dalam menjana pulangan jangka panjang yang kompetetif dan konsisten kepada pemegang unit, untuk tahun kewangan berakhir 31 Disember b) Perbandingan Prestasi Pulangan Tahunan Tabung ASB dengan Penanda Aras Prestasi pulangan bagi ASB berbanding penanda aras adalah seperti berikut: 31 Disember Bagi tempoh berakhir Pulangan pendapatan (sen) Bonus (sen) KLIBOR 3-bulan (%) Nota: 1. Merupakan pengagihan pendapatan bagi tahun tersebut. 2. Bonus adalah pengagihan yang dibayar oleh PNB (jika ada), dan berdasarkan kepada baki minima bulanan 10 tahun. Pemberian Bonus tahunan adalah berdasarkan budi bicara oleh pihak PNB. 3. Kadar KLIBOR 3-bulan adalah berdasarkan kepada faedah penghujung bulan bagi sesuatu tahun kewangan. Sila ambil perhatian bahawa Pengurus tidak menjamin pulangan pelaburan. Pengagihan pendapatan, jika dibayar, mungkin turun atau naik. Prestasi tabung masa lalu tidak semestinya mencerminkan prestasi masa hadapan. c) Polisi Pelaburan Polisi pelaburan ASB adalah melabur dalam portfolio pelaburan yang dipelbagaikan terutamanya, sekuriti saham yang disenaraikan di Bursa Malaysia, sekuriti yang tidak disenaraikan, instrumen berpendapatan tetap dan pasaran wang serta lain-lain instrumen pasaran modal, seperti yang dibenarkan dalam Suratikatan ASB. d) Strategi Pelaburan Strategi pelaburan ASB bagi tempoh 12 bulan berakhir 31 Disember 2012, telah dilaksanakan dengan perumpukan aset tertumpu kepada pelaburan dalam ekuiti berbanding pelaburan dalam bon atau instrumen berpendapatan tetap LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

10 d) Strategi Pelaburan (Samb.) bersesuaian dengan perkembangan ekonomi serta keadaan semasa pasaran saham tempatan. Pelaburan di dalam ekuiti dijangkakan akan menjana pulangan yang lebih baik dari segi jumlah pulangan dividen dan keuntungan modal sejajar dengan risiko pasaran yang diambil. Pengurus tabung sentiasa memastikan bahawa aset-aset dilaburkan di dalam portfolio yang dipelbagaikan dengan tujuan untuk mengurangkan risiko portfolio pelaburan disamping menjana pulangan yang munasabah kepada tabung. Pelaburan ASB di dalam ekuiti ditumpukan kepada sektorsektor yang berpotensi untuk memberikan pulangan yang lebih baik daripada penanda aras atau diniagakan di bawah harga wajar, serta mempunyai kekuatan asas fundamental yang kukuh berdasarkan prospek ekonomi, prestasi syarikat yang terlibat dan juga tema pelaburan semasa. Antara sektorsektor yang menjadi tumpuan adalah sektor perdagangan dan perkhidmatan, kewangan serta barangan pengguna. Pihak pengurusan ASB turut memberi penekanan kepada sektor-sektor yang mempunyai prospek pulangan dividen yang tinggi dan konsisten. Pelaburan di dalam sekuriti berpendapatan tetap pula dibuat dengan mengambil kira faktor-faktor seperti perolehan, kecairan, tempoh matang dan kupon yang sesuai dengan objektif tabung serta penarafan kredit tidak kurang daripada taraf A yang diberikan oleh RAM Rating Services Berhad (RAM Ratings) atau setaraf dengannya yang diberikan agensi penarafan di Malaysia. Pengurus tabung sentiasa mengkaji semula strategi pelaburan secara berkala dan mengikut keperluan semasa bagi mengekalkan keupayaan tabung untuk mengagihkan kadar pengagihan pendapatan yang kompetetif kepada pemegang unit dan mengekalkan modal jangka panjang dengan mengambilkira keadaan ekonomi dan juga persekitaran pelaburan yang sentiasa berubah. e) Pengagihan Pendapatan Bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012, ASB telah memperuntukkan sebanyak RM7, juta (2011: RM6, juta) untuk pembayaran pengagihan pendapatan iaitu bersamaan dengan 7.75 sen seunit (2011: 7.65 sen seunit). Pengagihan ini dikira berdasarkan jumlah unit minimum bulanan yang dipegang oleh pemegangpemegang unit dalam tempoh kewangan tersebut. LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

11 e) Pengagihan Pendapatan (Samb.) Bonus Pada tahun ini, Permodalan Nasional Berhad telah memperuntukkan sebanyak RM juta (2011: RM juta) bersamaan 1.15 sen seunit (2011: 1.15 sen seunit). ASB telah memperolehi pendapatan dari sumber dividen kasar dari syarikat-syarikat pelaburan yang disebut harga dan tidak disebut harga, keuntungan ternyata dari jualan pelaburan dan pendapatan dari lain-lain instrumen pasaran modal. Tahun Kewangan Berakhir 31 Disember Sumber Pendapatan (RM Juta) (RM Juta) (RM Juta) Dividen kasar 4, , , Keuntungan bersih ternyata dari jualan pelaburan 2, , , Lain-lain pendapatan 1, Jumlah Pendapatan 8, , , f) Perubahan Yang Ketara Terhadap Kedudukan Tabung Dalam Tempoh Kewangan Tiada sebarang perubahan yang ketara sepanjang tempoh kewangan berakhir 31 Disember g) Situasi yang Boleh Menjejaskan Kepentingan Pemegang Unit ASNB dan ASB tidak mengalami situasi-situasi yang boleh menjejaskan kepentingan pemegang unit. h) Komisyen Ringan ASNB dan Pengurus Pelaburan tabung unit amanahnya tidak menerima komisyen ringan daripada broker dan/atau wakil urus niaga berhubungan dengan urus niaga yang dikendalikan untuk unit amanah. LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

12 PENYATA PENGURUS Kepada Pemegang-pemegang Unit SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA Kami, sebagai Pengarah kepada AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD, iaitu Pengurus kepada SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA ( Unit Amanah ), dengan ini menyatakan bahawa pada pendapat Pengurus, penyata kewangan bagi Unit Amanah pada tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012, berserta dengan nota-nota yang dikepilkan padanya telah disediakan dengan wajar menurut Piawaian Laporan Kewangan Malaysia, yang telah diubahsuai mengikut preskripsi khusus yang telah diterbitkan oleh Suruhanjaya Sekuriti dan Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti berkenaan di Malaysia, setelah mengambilkira pengecualian yang telah diberikan kepada SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA, bagi memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Unit Amanah pada 31 Disember 2012, dan keputusan serta aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut. Ditandatangani bagi pihak AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD selaku Pengurus kepada SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA, menurut resolusi para Pengarah bertarikh 31 Januari TUN AHMAD SARJI BIN ABDUL HAMID Pengerusi TAN SRI DATO SRI HAMAD KAMA PIAH BIN CHE OTHMAN Pengarah Kuala Lumpur, Malaysia LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

13 Penyataan Pemegang Amanah Bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Disember 2012 Kepada Pemegang-Pemegang Unit SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA Kami, AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD telah bertindak selaku Pemegang Amanah kepada SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember Pada pendapat kami, AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD, selaku Pengurus telah mengurus SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA selaras dengan had-had kuasa pelaburan yang diberikan kepada Pengurus dan Pemegang Amanah mengikut Suratikatan, lain-lain peruntukan Suratikatan, Garispanduan Tabung Unit Amanah yang diterimapakai, Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007 dan undang-undang lain yang berkuatkuasa dengan mengambil kira segala pengecualian yang telah diberikan kepada SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember Kami juga berpendapat bahawa: (a) prosedur dan proses yang digunakan oleh Pengurus untuk menilai dan/atau menentukan harga unit SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA adalah mencukupi dan penilaian/ penentuan harga adalah dibuat selaras dengan Suratikatan dan mana-mana kehendak kawalseliaan; (b) penjadian dan perlucutan unit dilaksanakan adalah selaras dengan Suratikatan, Garispanduan dan lain-lain peruntukan undang-undang berkaitan; dan. (c) pengagihan kepada pemegang-pemegang unit SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA sepertimana yang diisytiharkan oleh Pengurus adalah selaras dengan objektif pelaburan SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA. Yang benar, AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD HABSAH BINTI BAKAR Ketua Pegawai Eksekutif Kuala Lumpur, Malaysia 14 Februari 2013 LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

14 LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA PEMEGANG- PEMEGANG UNIT SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA ( Unit Amanah ) Laporan penyata kewangan Kami telah mengaudit penyata kewangan SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA ( unit Amanah ), yang mengandungi Penyata Posisi Kewangan pada 31 Disember 2012, Penyata Pendapatan dan Perbelanjaan, Penyata Pendapatan Komprehensif, Penyata Perubahan dalam Ekuiti dan Penyata Aliran Tunai bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut, dan rumusan dasar-dasar perakaunan dan lain-lain nota keterangan yang dibentangkan pada muka surat 14 hingga 28. Tanggungjawab Pengurus dan Pemegang Amanah terhadap laporan kewangan Pengurus adalah bertanggungjawab ke atas penyediaan penyata kewangan berdasarkan Piawaian Laporan Kewangan Malaysia (Malaysia Financial Reporting Standards MFRS) yang telah diubahsuai mengikut preskripsi spesifik yang telah diterbitkan oleh Suruhanjaya Sekuriti seperti yang dinyatakan dalam Nota 3 Laporan Kewangan ( Preskripsi SC ) dan Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti di Malaysia. Tanggungjawab ini termasuk: penyediaan, perlaksanaan dan mengekalkan kawalan dalaman berkaitan penyediaan dan persembahan yang saksama penyata kewangan, yang bebas dari kesilapan yang material, samada disebabkan kesilapan atau pecah amanah; memilih dan melaksanakan polisi perakaunan yang bersesuaian; dan membuat anggaran perakaunan yang bersesuaian berdasarkan situasi semasa. Pemegang Amanah adalah bertanggungjawab untuk memastikan Pengurus menyimpan rekod perakaunan dan lain-lain rekod yang diperlukan untuk persembahan penyata kewangan yang saksama. Tanggungjawab Juruaudit Tanggungjawab kami ialah untuk menyatakan pendapat mengenai penyata kewangan tersebut, berdasarkan audit kami. Kami telah menjalankan audit menurut Piawaian Pengauditan berkenaan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut memerlukan kami merancang dan melaksanakan audit untuk mendapat kepastian yang munasabah sama ada penyata kewangan ini bebas dari kesilapan yang material. Audit merangkumi pelaksanaan prosedur-prosedur bagi memperoleh bukti yang menyokong jumlah dan pendedahan di dalam penyata kewangan. Prosedur-prosedur yang dipilih adalah berdasarkan kepada pertimbangan kami, termasuk penilaian keatas risiko kesilapan yang material pada penyata kewangan; sama ada disebabkan oleh pecah amanah atau kesilapan. Dalam membuat penilaian risiko terbabit, kami mengambil kira kawalan dalaman yang relevan kepada penyediaan dan persembahan yang saksama Unit Amanah, tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat terhadap keberkesanan kawalan dalaman LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

15 LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA PEMEGANG- PEMEGANG UNIT SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA (SAMB.) Unit Amanah. Audit juga termasuk menilai prinsip-prinsip perakaunan yang digunakan dan anggaran-anggaran penting yang dibuat oleh Pengurus Unit Amanah, di samping menilai gambaran keseluruhan yang diberikan oleh penyata kewangan. Kami percaya bahawa audit kami telah memberikan asas yang munasabah untuk menyatakan pendapat kami. Pendapat Pada pendapat kami, penyata kewangan tersebut telah disediakan dengan wajar menurut Piawaian Laporan Kewangan dan Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti di Malaysia, kecuali untuk pengecualian yang telah diberikan oleh Suruhanjaya Sekuriti, bagi memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Unit Amanah pada 31 Disember 2012 dan prestasi kewangannya, penyata perubahan dalam ekuiti serta aliran tunai bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut. Lain-lain perkara 1. Seperti yang dinyatakan dalam Nota 3 di dalam penyata kewangan, Unit Amanah menerimapakai Malaysian Financial Reporting Standars ( MFRS ) pada 1 Januari 2012 dengan tarikh peralihan 1 Januari Piawaian ini telah digunakan secara retrospektif oleh pengarah untuk maklumat perbandingan dalam penyata kewangan ini, termasuk penyata kedudukan kewangan pada 31 Disember 2011 dan 1 Januari 2011, dan penyata pendapatan komprehensif, penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata aliran tunai bagi tahun berakhir 31 Disember 2012 dan pendedahan berkaitan. Kami tidak terlibat untuk melaporkan maklumat perbandingan dinyatakan semula dan ia adalah yang belum diaudit. Tanggungjawab kami sebagai sebahagian daripada audit penyata kewangan Unit Amanah untuk tahun berakhir 31 Disember 2012, dalam keadaan ini, termasuk mendapatkan bukti audit yang mencukupi dan bersesuaian bahawa baki pembukaan pada 1 Januari 2012 tidak mengandungi salah nyata yang boleh menjejaskan kedudukan kewangan pada 31 Disember 2012 dan prestasi kewangan dan aliran tunai bagi tahun berakhir. 2. Laporan ini dibuat semata-mata untuk pemegang unit Amanah, sebagai sebuah badan, dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada mana-mana pihak lain untuk kandungan laporan ini. Hanafiah Raslan & Mohamad AF: 0002 Akauntan Bertauliah Kuala Lumpur, Malaysia Ahmad Zahirudin bin Abdul Rahim No. 2607/12/14(J) Akauntan Bertauliah LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

16 PENYATA PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012 PENDAPATAN Nota RM RM Faedah dan lain-lain pendapatan 1,109,341, ,997,821 Pendapatan dividen daripada: Pelaburan disebut harga 4,668,882,299 4,873,718,062 Pelaburan tidak disebut harga 162,337, ,182,994 Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan 2,684,422,648 1,587,756,165 8,624,984,292 7,515,655,042 PERBELANJAAN Yuran pengurusan 5 393,811, ,054,900 Yuran pemegang amanah 6 500, ,000 Ganjaran juruaudit 25,000 22,000 Perbelanjaan pentadbiran 44,628,793 14,331,955 Rosot nilai dalam pelaburan disebut harga 4(c) - 252,434, ,965, ,343,257 PENDAPATAN BERSIH SEBELUM CUKAI 8,186,018,799 6,903,311,785 CUKAI PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI 8,186,018,799 6,903,311,785 Pengagihan pelaburan 8 7,990,096,967 6,919,687,687 Pengagihan kasar dan bersih seunit 7.75 sen 7.65 sen Tarikh pengagihan 1 Januari Januari 2012 Polisi perakaunan dan nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata ini. LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

17 PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER Nota RM RM PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI 8,186,018,799 6,903,311,785 Lain-lain pendapatan komprehensif - - JUMLAH PENDAPATAN KOMPREHENSIF UNTUK TAHUN KEWANGAN 8,186,018,799 6,903,311,785 Pendapatan bersih selepas cukai terdiri daripada berikut: Ternyata 8,186,018,799 6,903,311,785 Tidak ternyata - - 8,186,018,799 6,903,311,785 Polisi perakaunan dan nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata ini. LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

18 PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012 ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI DAN PELABURAN RM RM Hasil daripada jualan pelaburan 11,178,673,089 13,639,241,985 Pembelian pelaburan (12,997,260,841) (18,465,118,286) Faedah dan lain-lain pendapatan diterima 1,087,400, ,020,259 Pendapatan dividen diterima 4,208,921,648 4,510,647,993 Pembayaran yuran pengurusan (393,811,700) (345,054,900) Pembayaran yuran pemegang amanah (500,000) (500,000) Pembayaran lain-lain perbelanjaan (48,513,425) (6,951,559) Cukai dikembalikan - 212,081,771 Tunai bersih dihasilkan daripada aktiviti operasi dan pelaburan 3,034,908, ,367,263 ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Tunai diterima daripada penjadian unit 15,055,000,000 13,510,000,000 Tunai dibayar untuk pembatalan unit (1,100,000,000) - Pengagihan dibayar (6,919,687,687) (5,819,280,870) Tunai bersih dihasilkan daripada aktviti pembiayaan 7,035,312,313 7,690,719,130 PERTAMBAHAN BERSIH DALAM TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI 10,070,221,273 8,048,086,393 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AWAL TAHUN 27,776,123,785 19,728,037,392 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AKHIR TAHUN 37,846,345,058 27,776,123,785 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI TERDIRI DARIPADA: Tunai di bank 5,000 5,000 Instrumen pasaran kewangan 1,026,557,496 - Deposit dengan institusi kewangan 36,819,782,562 27,776,118,785 37,846,345,058 27,776,123,785 Polisi perakaunan dan nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata ini. LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

19 NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER UNIT AMANAH, PENGURUS DAN KEGIATAN-KEGIATAN UTAMA SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA (berikutnya dirujuk sebagai Unit Amanah ) ditubuhkan selaras dengan perlaksanaan Suratikatan bertarikh 21 Oktober 1989, di antara Pengurus, Amanah Saham Nasional Berhad ( ASNB ), Pemegang Amanah, AmanahRaya Trustees Berhad dan Pemegang Unit Berdaftar Unit Amanah. Kegiatan utama Unit Amanah ialah melabur dalam Pelaburan Dibenarkan seperti yang didefinasikan di bawah Klausa 1 Suratikatan. Pelaburan Dibenarkan termasuk pelaburan jangka pendek dan ekuiti, saham atau debentur syarikat yang disenaraikan di mana-mana bursa saham atau mana-mana syarikat yang disyorkan oleh Pengurus dan dipersetujui oleh Pemegang Amanah. Unit Amanah ini mula beroperasi pada 21 Oktober 1989 dan akan meneruskan operasinya sehingga ditamatkan oleh Pemegang Amanah seperti yang diperuntukkan di bawah Klausa 23 Suratikatan. ASNB adalah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia dan dimiliki sepenuhnya oleh Permodalan Nasional Berhad ( PNB ). Kegiatan utama ASNB ialah mengurus unit amanah. PNB ialah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia. Kegiatan utama Syarikat ialah membeli dan memegang saham untuk meningkatkan hakmilik pegangan modal saham oleh masyarakat Bumiputera di dalam sektor korporat di Malaysia. PNB telah dilantik sebagai Pengurus Pelaburan bagi Unit Amanah pada 14 Mei Penyata kewangan ini telah diluluskan oleh Lembaga Pengarah ASNB untuk diterbit menurut resolusi para Pengarah pada 31 Januari OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN Pendedahan kepada risiko ekuiti/pelaburan, risiko pasaran, kecairan/pembiayaan dana, kadar faedah dan kredit, timbul dalam perjalanan biasa urusan Unit Amanah. Unit Amanah mempunyai garis panduan dan polisi pelaburan yang diluluskan berserta kawalan dalaman yang menentukan strategi perniagaan keseluruhan bagi mengurus risikorisiko ini bagi memaksimumkan pulangan dan mengekalkan modal pemegang unit, selari dengan objektif jangka panjang Unit Amanah. LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

20 2. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) Risiko Ekuiti/Pelaburan Risiko ekuiti adalah pendedahan kepada perubahan nilai saham ekuiti atau aliran pendapatan yang datangnya daripada pemilikan ekuiti di dalam sebuah entiti yang diperbadankan. Risiko pelaburan adalah risiko daripada pelaburan yang tidak dapat menyediakan kadar pulangan yang setara dengan tahap risikonya. Pengurusan risiko ekuiti/pelaburan termasuk penelitian di dalam penapisan cadangan pelaburan menurut garis panduan dan prosedur pelaburan, komunikasi yang berterusan dan pengawasan yang teliti bagi prestasi syarikat-syarikat yang dilabur. Risiko Pasaran Pendedahan kepada risiko pasaran terhasil dari perjalanan biasa perniagaan Unit Amanah akibat ketidakpastian dalam harga pasaran instrumen kewangan yang dilaburkan. Unit Amanah menguruskan risiko pasaran secara aktif melalui garis panduan dan polisi pelaburan yang disediakan dan juga strategi pengagihan portfolio aset dan pelbagaian. Unit Amanah tidak mengambil bahagian dalam sebarang aktiviti-aktiviti spekulatif. Risiko Kecairan/Pembiayaan Dana Risiko kecairan atau pembiayaan dana adalah risiko apabila Unit Amanah tidak mampu untuk memenuhi komitmen kewangan apabila ia perlu dijelaskan. Unit Amanah menguruskan aliran tunai operasi bagi memastikan kesemua keperluan dananya dipenuhi. Sebahagian daripada kaedah pengurusan dananya, Unit Amanah mengekalkan tahap tunai dan pelaburan yang boleh ditukar kepada tunai yang mencukupi bagi memenuhi keperluan modal kerjanya. Risiko Kadar Faedah Risiko kadar faedah adalah risiko nilai instrumen kewangan Unit Amanah yang sensitif terhadap kadar faedah yang berubah-ubah disebabkan oleh perubahan dalam kadar faedah pasaran. Unit Amanah menguruskan risiko kadar faedah secara aktif dengan mengekalkan potfolio instrumen kewangan berdasarkan garis panduan dan polisi pelaburan, dan semakan yang kerap ke atas kadar faedah dan jangkaan pasaran. LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

21 2. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) Risiko Kredit Risiko kredit ialah risiko dimana kegagalan dari pihak yang berurusniaga untuk menunaikan kewajipan perdagangan yang muncul daripada perantara-perantara seperti broker saham dan institusi-institusi kewangan. Unit Amanah menguruskan risiko kreditnya dengan penetapan polisi dan garis panduan bagi pelaburan dan had pendedahan pihak lain bagi mengurangkan konsentrasi risiko tersebut. Penilaian kredit dari semasa ke semasa dijalankan ke atas pihak-pihak tersebut. 3. MENGGUNAPAKAI MALAYSIAN FINANCIAL REPORTING STANDARDS ( MFRS ) BUAT KALI PERTAMA Penyata kewangan ini telah disediakan menurut Piawaian Laporan Kewangan Malaysia (Malaysia Financial Reporting Standard, MFRS), disesuaikan mengikut preskripsi spesifik yang diterbitkan oleh Suruhanjaya Sekuriti dan Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti di Malaysia, kecuali untuk pengecualian yang telah diberikan oleh Suruhanjaya Sekuriti. Suruhanjaya Sekuriti telah mengeluarkan preskripsi khusus bagi Permodalan Nasional Berhad ( PNB ) dan unit amanah berharga tetap yang diuruskan oleh PNB dikecualikan daripada tetapi dibenarkan untuk menggunapakai MFRS 139 Financial Instruments dan MFRS 7 Financial Instruments Disclosures. Berdasarkan pada preskripsi ini, Unit Amanah telah memilih untuk tidak menggunapakai MFRS 139 bagi pengiraan instrumen kewangan dan MFRS 7 bagi tujuan pendedahan yang berkaitan dengan instrumen kewangan. Dasar perakaunan Unit Amanah bagi instrumen kewangan dinyatakan dalam Nota 4 (g). Peralihan dari FRS ke MFRS tidak mempunyai kesan ketara bagi penyata kewangan Unit Amanah. 4. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (a) Pelaburan (i) Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Sekuriti Hutang Tidak Disebut Harga dan Sekuriti Modal Bercantum Pelaburan dalam sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga dan sekuriti LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

22 4. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) modal bercantum adalah sekuriti yang dibeli dan dipegang untuk pendapatan atau peningkatan nilai dan kebiasaannya dipegang hingga tarikh matang. Pelaburan ini dinyatakan pada kos dan dimana berkenaan, diselaraskan untuk pelunasan premium atau akreasi diskaun, yang dikira daripada tarikh pembelian hingga tarikh matang. (ii) Saham Disebut Harga, Saham Tidak Disebut Harga, Saham Pinjaman/Waran, Pelaburan Amanah Hartanah ( REITs ) dan Skim Pelaburan Kolektif Tidak Disebut Harga Pelaburan dalam saham disebut harga, pelaburan tidak disebut harga, saham pinjaman/waran, REITs dan skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan dinyatakan pada kos tolak peruntukan rosot nilai yang kekal. Kos ditentukan berdasarkan asas purata wajaran. Peruntukan rosot nilai yang kekal akan diktirafkan di dalam Penyata Pendapatan dan Perbelanjaan. Termasuk dalam pelaburan disebut harga dan tidak disebut harga adalah syarikat-syarikat dimana Unit Amanah memegang lebih dari 20% tetapi tidak melebihi 50% kepentingan ekuiti. Walau bagaimanapun, kaedah ekuiti perakaunan tidak di gunakan kerana Unit Amanah tidak mempunyai keupayaan untuk menggunakan kuasa dan mempengaruhi syarikat-syarikat tersebut disebabkan perkara-perkara berikut: (a) Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti Malaysia menyatakan bahawa hak untuk mengundi yang mewakili saham-saham yang dipegang oleh Unit Amanah, pada bila-bila masa pemilihan untuk pelantikan mana-mana pengarah didalam syarikat yang dipegang, boleh diputuskan oleh Pengurus Unit Amanah atau Pemegang Amanah dengan syarat pemegang-pemegang unit memberi kuasa melalui resolusi majoriti dalam mesyuarat pemegang-pemegang unit yang diadakan untuk tujuan ini sahaja, seperti yang diperuntukkan oleh suratikatan. (b) Suratikatan menyatakan bahawa korum bagi mesyuarat perlu dihadiri oleh pemegangpemegang unit atau wakil-wakil yang LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

23 4. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) didaftarkan dimana pegangan unit mereka yang hadir berjumlah tidak kurang dari satu per-empat daripada unit dalam edaran. Memandangkan jumlah pemegang-pemegang unit Unit Amanah yang terlalu ramai, adalah tidak munasabah untuk memanggil mesyuarat pemegang unit bagi tujuan memberi kuasa kepada Pengurus dan Pemegang amanah menggunakan kuasa untuk mengundi pada mana-mana pemilihan untuk pelantikan pengarah disyarikat-syarikat berkenaan. Memandangkan Unit Amanah tidak berupaya untuk membuat undian bagi tujuan mendapatkan wakil didalam lembaga pegarah, Unit Amanah dianggap tidak berkeupayaan untuk menggunakan kuasa dan pengaruh yang signifikan keatas syarikat-syarikat berkenaan. (iii) Instrumen Pasaran Kewangan Pelaburan dalam kertas komersial dinyatakan menurut harga kos diselaraskan untuk pelunasan premium atau akreasi diskaun ke atas nilai par pada waktu perolehan, tolak sebarang kerugian rosot nilai yang kekal. Premium atau diskaun dilunaskan atau diakreasi ke atas baki jangkamasa sekuriti dari tarikh perolehan. (iv) Deposit dengan Institusi Kewangan Deposit dengan institusi kewangan adalah dinyatakan pada kos. (b) Jumlah Terhutang daripada/(kepada) Broker Saham Jumlah terhutang daripada/(kepada) broker saham dibawa pada nilai kontrak. (c) Pendapatan Belum Terima Pendapatan belum terima dinyatakan pada nilai saksama yang boleh diperolehi. (d) Pelbagai Pemiutang Pelbagai pemiutang dinyatakan pada nilai kos iaitu nilai saksama yang akan dibayar di masa hadapan untuk pembelian dan perkhidmatan yang diterima. (e) Pengiktirafan Pendapatan Pendapatan dividen kasar daripada pelaburan disebut LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

24 4. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (e) Pengiktirafan Pendapatan (Samb) harga dan skim pelaburan kolektif tidak tersenarai diambil kira mengikut asas pengisytiharan, apabila hak untuk menerima dividen telah dipastikan. Untuk pelaburan tidak disebutharga, pendapatan dividen diisytiharkan pada dan bila ianya diterima. Keuntungan/pendapatan daripada instrumen pasaran kewangan, simpanan dengan institusi kewangan diambil kira mengikut asas akruan menggunakan kaedah kadar faedah atau keuntungan efektif. Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan diambil kira berdasarkan perbezaan di antara pendapatan bersih dengan nilai dibawa oleh pelaburan tersebut. (f) Tunai dan Persamaan Tunai Bagi tujuan Penyata Aliran Tunai, tunai dan persamaan tunai terdiri daripada tunai di bank, simpanan dalam panggilan dan simpanan jangka pendek berkecairan tinggi dimana risiko dalam perubahan nilai adalah tidak ketara. (g) Instrumen Kewangan Aset dan liabiliti kewangan di dalam penyata aset dan liabiliti, merangkumi sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga, sekuriti modal bercantum, skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan, saham disebut harga, instrumen pasaran kewangan, simpanan dengan institusi kewangan, penghutang dan pemiutang. Dasar-dasar perakaunan atas pengiktirafan dan ukuran bagi perkara-perkara tersebut dinyatakan dalam dasar perakaunan masing-masing. Instrumen kewangan diklasifikasikan sebagai aset atau liabiliti berdasarkan butiran perjanjian kontrak. Faedah, manfaat, dividen, keuntungan dan kerugian berkaitan instrumen kewangan yang diklasifikasikan sebagai aset, dilaporkan sebagai pendapatan. 5. ANGGARAN DAN PENILAIAN PERAKAUNAN PENTING (a) Penilaian Kritikal Dibuat dalam Mengaplikasi Polisi Perakaunan Penilaian dibuat oleh Pengurus Pelaburan dalam proses mengaplikasi polisi perakaunan Unit amanah berkaitan pelaburan adalah seperti berikut: LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

25 5. ANGGARAN DAN PENILAIAN PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (a) Penilaian Kritikal Dibuat dalam Mengaplikasi Polisi Perakaunan (Samb) (i) Pengurus pelaburan mengenalpasti samada pelaburan-pelaburannya adalah dirosot nilai mengikut beberapa indikasi-indikasi rosot nilai seperti, antara lain, kekurangan yang berpanjangan diantara harga pasaran dan jumlah yang dibawa, perubahan yang penting dengan kesan-kesan negatif terhadap pelaburan dan persembahan kewangan pelaburan merosot. (ii) Bergantung kepada asas dan industri yang berkaitan dengan pelaburan tersebut, p e n i l a i a n dibuat oleh Pengurus Pelaburan untuk memilih cara-cara penilaian yang sesuai seperti, antara lain, aliran tunai yang didiskaunkan, aset nyata bersih, nilai aset ternyata bersih dan cara-cara purata nisbah harga pendapat sektor. (b) Sumber Utama Ketidakpastian Anggaran Setelah cara penilaian yang sesuai dipilih, Pengurus Pelaburan membuat beberapa andaian berkenaan masa depan bagi menganggar jumlah pelaburan yang boleh dituntut. Andaian ini dan sumber utama ketidakpastian anggaran yang lain pada tarikh penyata aset dan liabiliti, mungkin mengandungi risiko penting yang mengakibatkan perubahan yang material terhadap jumlah pelaburan yang dibawa ke tahun kewangan seterusnya, bergantung kepada pelaburanpelaburan tertentu, andaian yang dibuat oleh Pengurus Pelaburan termasuk, antara lain, andaian terhadap aliran tunai masa hadapan yang dijangka, pertumbuhan pendapatan, kadar diskaun yang digunakan bagi tujuan aliran tunai yang didiskaunkan yang mana melibatkan risiko-risiko yang relevan, dan keputusan masa hadapan yang dijangka terhadap beberapa peristiwa lepas. Sensitiviti terhadap perubahan dalam andaian Pengurus Pelaburan percaya bahawa tiada kemungkinan perubahan dalam kunci andaian yang disebutkan di atas yang mana boleh menyebabkan jumlah pelaburan yang di bawa secara materialnya melebihi jumlah yang boleh dituntut. (c) Penilaian Rosot Nilai Penilaian rosot nilai pelaburan-pelaburan yang terlibat dengan indikasi-indikasi rosot nilai telah dilaksanakan LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

26 5. ANGGARAN DAN PENILAIAN PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (c) Penilaian Rosot Nilai (Samb) oleh Pengurus Pelaburan. Tiada pengiktirafan rosot nilai pelaburan pelaburan dalam tahun semasa (2011: RM252,434,402). 6. YURAN PENGURUSAN Klausa 25(8) Suratikatan memperuntukkan bahawa Pengurus berhak menerima yuran tidak melebihi 1% setahun daripada Nilai Aset Bersih ( NAB ) boleh agih kepada pemegang-pemegang Unit Amanah, dikira dan diakru secara harian seperti yang dipersetujui oleh Pengurus dan Pemegang Amanah. Yuran pengurusan yang dikenakan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 ialah 0.35% (2011: 0.35%) setahun daripada NAB Unit Amanah. 7. YURAN PEMEGANG AMANAH Klausa 25(7) Suratikatan memperuntukkan bahawa Pemegang Amanah berhak menerima yuran pada kadar yang dipersetujui oleh Pengurus dan Pemegang Amanah dari semasa ke semasa. Telah dipersetujui bahawa yuran Pemegang Amanah akan dikenakan sebanyak RM500,000 setahun, dikira dan diakru secara harian. Yuran Pemegang Amanah yang dikenakan bagi tahun berakhir 31 Disember 2012 ditetapkan pada RM500,000 (2011: RM500,000) setahun. 8. CUKAI Unit Amanah telah diberikan pengecualian daripada cukai pendapatan oleh Menteri Kewangan mengikut bidangkuasa yang diberikan kepadanya di bawah Seksyen 127(3)(b) Akta Cukai Pendapatan, 1967, dari tahun taksiran 2006 hingga Tuntutan cukai merupakan cukai yang ditolak daripada punca atas pendapatan dividen yang diperolehi di Malaysia dan boleh dituntut daripada Lembaga Hasil Dalam Negeri. Akta Cukai Pendapatan, 1967 telah dipinda baru-baru ini bagi memperkenalkan sistem cukai korporat single-tier bermula dari tahun taksiran Menurut sistem cukai korporat single-tier, pengagihan dividen kepada pemegangpemegang saham adalah dikecualikan daripada cukai. LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

27 8. CUKAI (SAMB.) Walaubagaimanapun, akan terdapat tempoh peralihan selama 6 tahun (tahun taksiran 2008 hingga 31 Disember 2013) bagi membolehkan syarikat-syarikat yang mana memenuhi syarat-syarat tertentu, untuk meneruskan pembayaran dividen mengikut sistem imputasi terhad (peralihan). Dividen-dividen dibayar dalam sistem imputasi terhad (peralihan) tertakluk kepada cukai ditangan pemegang-pemegang saham. Pemegang-pemegang saham boleh menuntut cukai yang ditolak daripada sumber pembayaran dividen sebagai kredit cukai. Syarikat-syarikat yang tidak memenuhi syarat-syarat yang telah ditetapkan bagi membuat bayaran dividen mengikut sistem imputasi terhad (peralihan) diperlukan membuat bayaran dividen mengikut sistem cukai single-tier. Bermula dari 1 Januari 2014, semua syarikat perlu membayar dividen mengikut sistem cukai single-tier. Jangkaan kesan terhadap Unit Amanah adalah seperti berikut: Dalam tempoh peralihan, jika Unit Amanah menerima pendapatan dividen daripada syarikat-syarikat yang dilaburkan yang membayar dividen dalam sistem imputasi terhad (peralihan), Unit Amanah boleh terus membuat tuntutan bagi cukai yang ditolak daripada sumber sebagai tuntutan semula daripada Lembaga Hasil Dalam Negeri, dengan syarat Unit Amanah memenuhi syarat-syarat tertentu. Walaubagaimanapun, tidak akan ada tuntutan cukai yang boleh dituntut oleh Unit Amanah jika dividen yang diterima melalui sistem cukai single-tier kerana dividen tersebut adalah dikecualikan daripada cukai dan maka dengan itu tiada cukai boleh ditolak daripada sumber pembayaran dividen. 9. PERUNTUKAN PENGAGIHAN RM RM Peruntukan pengagihan 7,990,096,967 6,919,687,687 Peruntukan tersebut merupakan pengagihan yang disyorkan pada tahun berakhir 31 Disember 2012 sebanyak 7.75 sen (2011: 7.65 sen) seunit yang akan diagihkan kepada pemegang-pemegang unit. Pengagihan ini dikira berasaskan purata baki minima bulanan yang dipegang oleh pemegang-pemegang unit sepanjang tempoh 12 bulan sehingga akhir tahun kewangan. LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

28 9. PERUNTUKAN PENGAGIHAN (SAMB.) Sumber Pengagihan Pengagihan kepada pemegang-pemegang unit adalah daripada sumber-sumber berikut: RM RM Faedah dan lain-lain pendapatan 1,109,341, ,997,821 Pendapatan dividen daripada: Pelaburan disebut harga 4,668,882,299 4,873,718,062 Pelaburan tidak disebut harga 162,337, ,182,994 Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan 2,488,500,816 1,587,756,165 Rizab ternyata tahun sebelumnya - 16,375,902 8,429,062,460 7,532,030,944 Tolak: Perbelanjaan (438,965,493) (612,343,257) Jumlah pengagihan 7,990,096,967 6,919,687,687 Pengagihan kasar dan bersih 7.75 sen 7.65 sen 10. UNIT DALAM EDARAN RM RM Unit RM1 setiap satu dibayar penuh: Pada awal tahun 96,343,000,000 82,833,000,000 Penjadian unit untuk : Jualan 7,573,958,026 7,161,351,981 Pelaburan semula pengagihan 6,880,627,309 5,771,240,860 Pembatalan unit (1,100,000,000) - Pelaburan semula bonus 600,414, ,407,159 13,955,000,000 13,510,000,000 Pada akhir tahun 110,298,000,000 96,343,000,000 Sepanjang tahun berakhir 31 Disember 2012, Pengurus tidak memegang sebarang unit di dalam Unit Amanah. Pada 31 Disember 2012, PNB secara sah memegang 809,836 (31 Disember 2011: 66,238,026) unit, merangkumi 0.001% (31 Disember 2011: 0.07%) daripada jumlah unit yang telah diterbitkan. LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

29 11. PENDAPATAN BELUM DIAGIHKAN RM RM Pada 1 Januari 3,232,902,542 3,249,278,444 Pendapatan bersih selepas cukai 8,186,018,799 6,903,311,785 Tolak: Pengagihan tahun semasa (7,990,096,967) (6,919,687,687) Pada 31 Disember 3,428,824,374 3,232,902, URUSNIAGA DENGAN PNB RM RM Pembelian pelaburan 2,698,987,532 7,395,656,868 Penjualan pelaburan 2,042,132,704 5,702,377, URUS NIAGA DENGAN SYARIKAT-SYARIKAT BROKER SAHAM/BROKER/DEALER Sepuluh syarikat broker saham/broker/dealer terbesar mengikut nilai urus niaga ialah seperti berikut: Nilai Urus Niaga Yuran Broker Syarikat Broker RM 000 % RM 000 % Hong Leong Bank Berhad * 14,820, Public Bank Berhad * 6,998, Malayan Banking - - Berhad * 5,492, CIMB Bank Berhad ** 4,166, Maybank Investment Bank Berhad ** 3,905, , MIDF Amanah Investment Bank Berhad** 3,016, , Ambank (M) Berhad** 2,253, RHB Bank Berhad ** 2,231, Maybank Islamic Bank Berhad ** 1,323, Public Islamic Bank Berhad ** 1,252, Lain-lain 14,663, , ,122, , LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

30 13. URUS NIAGA DENGAN SYARIKAT-SYARIKAT BROKER SAHAM/BROKER/DEALER (SAMB.) ASNB dan PNB tidak mempunyai pegangan ekuiti secara langsung di dalam syarikat-syarikat broker saham tersebut. * PNB dan/atau tabung unit amanah di bawah pengurusan ASNB mempunyai pegangan ekuiti secara langsung di dalam syarikat-syarikat broker berkenaan. ** PNB dan/atau tabung unit amanah di bawah pengurusan ASNB mempunyai pegangan ekuiti secara langsung di dalam syarikat induk terakhir bagi syarikat-syarikat broker berkenaan. Segala urusan dengan syarikat-syarikat broker saham telah dilaksanakan menurut perjalanan biasa berdasarkan syaratsyarat di dalam industri broker saham. 14. PUSING GANTI PORTFOLIO Pusing Ganti Portfolio ( PGP ) 0.11 kali 0.16 kali PGP adalah dikira berdasarkan pada nisbah purata bagi jumlah kos pembelian dan penjualan pelaburan di dalam tahun kewangan dengan purata NAB Unit Amanah untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. 15. NISBAH PERBELANJAAN PENGURUSAN Nisbah Perbelanjaan Pengurusan ( NPP ) 0.39% 0.37% NPP adalah dikira berdasarkan pada nisbah di antara jumlah bayaran pengurusan dan perbelanjaan Unit Amanah yang dikembalikan dengan purata NAB Unit Amanah untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. 16. MATA WANG Semua jumlah dinyatakan dalam Ringgit Malaysia ( RM ). LAPORAN TAHUNAN ASB BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR

31 LAPORAN PENGURUS SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL (ASN) Para pemegang-pemegang unit ASN yang dihormati, AmanahRaya Trustees Berhad (ART) selaku Pemegang Amanah dan Amanah Saham Nasional Berhad (ASNB) selaku Pengurus ASN, dengan sukacitanya membentangkan Laporan Tahunan ASN bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember I. MAKLUMAT TABUNG a. Kategori dan Jenis Tabung b. Objektif Pelaburan Tabung Nama Tabung Kategori Jenis Tabung Sekim Amanah Saham Ekuiti Pertumbuhan Nasional Objektif ASN adalah untuk menjana pulangan yang berpatutan dalam bentuk pengagihan pendapatan dan pertumbuhan modal kepada pemegangpemegang unit melalui kepelbagaian portfolio pelaburan. c. Penanda Aras Tabung ASN menggunakan penanda aras ciptasuai yang menggabungkan Indeks FTSE Bursa Malaysia 100 (FBM 100) dan Kadar Faedah Pasaran Wang Antara Bank 3-bulan (KLIBOR 3-bulan) bagi tujuan perbandingan prestasinya, seperti berikut: Kombinasi Penanda Aras Cipta-Suai (%) FBM KLIBOR 3-bulan d. Polisi Pengagihan Pendapatan Tabung ASN akan mengagihkan perolehan daripada pendapatannya, jika ada, tertakluk kepada budi bicara pihak pengurusan dan kelulusan daripada pemegang amanah. e. Pegangan Unit Pada 31 Disember 2012, seramai 1,228,277 individu telah menyertai ASN. Pecahan pegangan unit adalah seperti berikut: 29

32 Pecahan Pegangan Unit Bilangan Pemegang Unit Bilangan Unit Dilanggan 5,000 ke bawah 1,205, ,580,206 5,001-10,000 6,920 49,063,355 10,001-50,000 9, ,766,456 50, ,000 5, ,144, ,001 ke atas ,988,857 Jumlah 1,228,277 1,462,542,905 II. PRESTASI TABUNG a) Perumpukan Aset Perumpukan aset bagi ASN adalah seperti berikut: Komponen Aset Dalam Portfolio % % % Pelaburan di Pasaran Ekuiti Lain-lain Pelaburan di Pasaran Modal (i) Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Sekuriti Hutang Tidak Disebut Harga (ii) Pelaburan Dalam Sekuriti Modal bercantum (iii) Lain-lain Pelaburan dan Aset Bersih Jumlah Perumpukan Aset Mengikut Sektor Berdasarkan Nilai Pasaran Sektor Pelaburan disebut harga (RM 000) Barangan Pengguna 21,400 37,728 49,140 Pembinaan 38,592 62,610 55,330 Barangan Industri 100,516 57,478 40,573 Hartanah 16,783 46,324 26,634 Perladangan 90, ,992 63,910 Perkhidmatan/ Perdagangan 389, , ,880 Kewangan 284, , ,270 Infrastruktur 37,689 8,900 42,703 REITs 17,908 26,296 19,143 Waran

33 (RM 000) Sektor Pelaburan di Pasaran Ekuiti 997, , ,583 Lain-Lain Pelaburan di Pasaran Modal 1. Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Sekuriti dan Hutang Tidak Disebut Harga 11,951 13,948 19, Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum 55,655 55,270 54, Lain-lain Pelaburan dan Aset Bersih 177, , ,520 Jumlah 1,242,909 1,256,242 1,250,741 b) Perbandingan Maklumat Kewangan Bagi Tempoh 3 Tahun Sebelum Pengagihan Pendapatan 31 Disember NAB (RM 000) 1,335,084 1,349,043 1,340,618 NAB seunit (RM) Selepas Pengagihan Pendapatan NAB (RM 000) 1,242,909 1,256,242 1,250,741 NAB seunit (RM) NAB seunit terendah (RM) NAB seunit tertinggi (RM) Unit Dalam Edaran ( 000) 1,463,100 1,533,900 1,497,950 Kadar Pengagihan (sen seunit) Tarikh pengagihan pendapatan 1 Jan Jan Jan 2011 Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (%) Nisbah Pusing Ganti Portfolio (kali) Pulangan: - Modal (%) Pendapatan (%)(Yield) Jumlah Pulangan (%) Nota: 1. Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (NPP) adalah nisbah di antara jumlah bayaran pengurusan dan perbelanjaan ASN dengan purata NAB ASN untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. Perubahan antara NPP pada 31 Disember 2012, dan 31 Disember 2011, adalah ketara kerana pada tahun kewangan tersebut, komisen pembrokeran diiktiraf sebagai perbelanjaan berbanding dengan tahun sebelumnya dimana ia diiktiraf sebagai sebahagian dari kos pelaburan. 2. Nisbah Pusing Ganti Portfolio (NPGP) adalah nisbah purata bagi jumlah kos pembelian dan penjualan pelaburan dalam tahun kewangan dengan purata NAB ASN untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. Perubahan antara NPGP pada 31 Disember 2012, dan 31 Disember 2011, adalah tidak ketara. 31

34 3. Pulangan Modal : [{ NAB Seunit Selepas Pengagihan Pendapatan } -1] 100 NAB Seunit Awal Tahun 4. Pulangan Pendapatan (Yield) : [ Pengagihan Pendapatan Seunit ] 100 NAB Seunit Selepas Pengagihan Pendapatan 5. Jumlah Pulangan : [{(1+ Pulangan Modal )x(1+ Pulangan Pendapatan )}-1] c) Purata Pulangan Tahunan Purata pulangan tahunan bagi ASN adalah seperti berikut: Pada 31 Disember tahun 3 tahun 5 tahun Jumlah Purata Pulangan (%) Penanda Aras (%) Nota: Pengiraan pulangan tahunan (annualized return) adalah seperti berikut: [(1 + r 1 ) (1 + r 2 ).(1 + r n )] 1/n - 1] x 100 r = pulangan tahunan n = bilangan tahun III. LAPORAN PENGURUS a) Prestasi Tabung ASN ASN telah berupaya mencapai objektif pelaburannya dalam menjana pengagihan pendapatan dan kenaikan modal yang berpatutan kepada pemegang-pemegang unit bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember b) Perbandingan Prestasi Pulangan Tahunan Tabung ASN dengan Penanda Aras Prestasi pulangan bagi ASN berbanding penanda aras tabung adalah seperti berikut: Tahun Kewangan Berakhir 31 Disember Jumlah Pulangan (%) Penanda Aras (%)

35 c) Polisi Pelaburan Polisi pelaburan ASN adalah melabur dalam portfolio pelaburan yang dipelbagaikan terutamanya sekuriti, saham yang disenaraikan di Bursa Malaysia, sekuriti yang tidak disenaraikan, instrument berpendapatan tetap dan pasaran wang serta lain-lain instrumen pasaran modal, seperti yang dibenarkan dalam Suratikatan ASN. Walau bagaimanapun, ASN boleh mengambil strategi defensif mengikut kesesuaian pasaran. d) Strategi Pelaburan Bagi tempoh 12 bulan berakhir 31 Disember 2012, pengurus tabung ASN telah melaksanakan perumpukan aset yang strategik di antara ekuiti dan sekuriti berpendapatan tetap dengan tumpuan pelaburan yang lebih diberikan kepada ekuiti bersesuaian dengan perkembangan ekonomi serta keadaan semasa pasaran saham tempatan. Pengurus tabung sentiasa memastikan bahawa aset-aset dilaburkan di dalam portfolio yang dipelbagaikan dengan tujuan untuk mengurangkan risiko portfolio pelaburan disamping menjana pulangan yang kompetitif kepada tabung. Penekanan strategi pelaburan di dalam ekuiti telah diberikan kepada sektor-sektor yang mempunyai potensi pertumbuhan yang baik berdasarkan prospek ekonomi supaya dapat menjana pulangan jangkamasa panjang kepada para pelabur. Bagi sepanjang tempoh kewangan berakhir 31 Disember 2012, antara sektor-sektor yang diberi tumpuan adalah perdagangan dan perkhidmatan, kewangan serta perladangan. Untuk pilihan saham-saham, pengurusan pelaburan ASN telah meningkatkan pelaburan kepada saham-saham yang dijangkakan akan memberi pulangan dividen yang lebih tinggi dan konsisten, mempunyai fundamental yang kukuh, prospek perniagaan yang baik serta diniagakan di bawah harga wajar. Pelaburan di dalam sekuriti berpendapatan tetap pula dibuat dengan mengambil kira faktor-faktor seperti perolehan, kecairan, tempoh matang dan kupon yang sesuai dengan objektif tabung serta penarafan kredit tidak kurang daripada taraf A yang diberikan oleh RAM Rating Services Berhad (RAM Ratings) atau setaraf dengannya yang diberikan agensi penarafan di Malaysia. e) Analisis Nilai Aset Bersih Tabung Bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012, jumlah NAB bagi ASN telah merosot kepada RM1.243 bilion iaitu penurunan sebanyak 1.04% daripada RM1.256 bilion seperti 33

36 yang tercatat pada tahun sebelumnya. Walaubagaimanapun, penurunan itu tidak menjejaskan prestasi tabung kerana NAB seunit naik sebanyak 3.72% kepada RM selepas pengagihan pendapatan daripada RM pada 31 Disember f) Pengagihan Pendapatan Bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012, ASN telah memperuntukan sejumlah RM92.18 juta untuk pembayaran pengagihan pendapatan, iaitu bersamaan dengan 6.30 sen seunit. ASN telah memperoleh pendapatan dari sumber dividen kasar dari syarikat-syarikat pelaburan, keuntungan ternyata dari jualan pelaburan dan pendapatan dari lain-lain intrumen pasaran modal. Sumber Pendapatan Bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Disember (RM Juta) (RM Juta) (RM Juta) Dividen kasar Keuntungan bersih ternyata daripada jualan pelaburan Lain-lain pendapatan Jumlah pendapatan ternyata Sila ambil perhatian bahawa Pengurus tidak menjamin pulangan pelaburan. Pengagihan pendapatan, jika dibayar dan harga unit, mungkin turun atau naik. Prestasi tabung masa lalu tidak semestinya mencerminkan prestasi masa hadapan. g) Perubahan Yang Ketara Terhadap Kedudukan Tabung Dalam Tempoh Kewangan Tiada sebarang perubahan yang ketara sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Disember h) Situasi yang Boleh Menjejaskan Kepentingan Pemegang Unit ASNB dan ASN tidak mengalami situasi-situasi yang boleh menjejaskan kepentingan pemegang unit. i) Komisyen Ringan ASNB dan Pengurus Pelaburan tabung unit amanahnya tidak menerima komisyen ringan daripada broker dan/atau wakil urus niaga berhubungan dengan urus niaga yang dikendalikan untuk unit amanah. 34

37 PENYATA PENGURUS Kepada Pemegang-pemegang Unit SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL Kami, sebagai Pengarah kepada AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD, iaitu Pengurus kepada SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL ( Unit Amanah ), dengan ini menyatakan bahawa pada pendapat Pengurus, penyata kewangan bagi Unit Amanah bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012, berserta dengan nota-nota yang dikepilkan padanya telah disediakan dengan wajar menurut Piawaian Laporan Kewangan dan Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti berkenaan di Malaysia, bagi memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Unit Amanah pada 31 Disember 2012, dan keputusan serta aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut. Ditandatangani bagi pihak AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD selaku Pengurus kepada SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL, menurut resolusi para Pengarah bertarikh 31 Januari TUN AHMAD SARJI BIN ABDUL HAMID Pengerusi TAN SRI DATO SRI HAMAD KAMA PIAH BIN CHE OTHMAN Pengarah Kuala Lumpur, Malaysia 35

38 Penyataan Pemegang Amanah Bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 Disember 2012 Kepada Pemegang-Pemegang Unit SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL Kami, AmanahRaya Trustees Berhad telah bertindak selaku Pemegang Amanah kepada SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember Pada pendapat kami, AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD, selaku Pengurus telah mengurus SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL selaras dengan had-had kuasa pelaburan yang diberikan kepada Pengurus dan Pemegang Amanah mengikut Suratikatan, lain-lain peruntukan Suratikatan, Garispanduan Tabung Unit Amanah yang diterimapakai, Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007 dan undang-undang lain yang berkuatkuasa dengan mengambil kira segala pengecualian yang telah diberikan kepada SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember Kami juga berpendapat bahawa: (a) prosedur dan proses yang digunakan oleh Pengurus untuk menilai dan/atau menentukan harga unit SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL adalah mencukupi dan penilaian/ penggunaan harga adalah dibuat selaras dengan Suratikatan dan mana-mana kehendak kawalseliaan; (b) penjadian dan perlucutan unit dilaksanakan adalah selaras dengan Suratikatan, Garispanduan dan lain-lain peruntukan undang-undang berkaitan; dan (c) pengagihan kepada pemegang-pemegang unit SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL sepertimana yang diisytiharkan oleh Pengurus adalah selaras dengan objektif pelaburan SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL. Yang benar, AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD HABSAH BINTI BAKAR Ketua Pegawai Eksekutif Kuala Lumpur, Malaysia 14 Februari

39 LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA PEMEGANG- PEMEGANG UNIT SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL ( Unit Amanah ) Laporan penyata kewangan Kami telah mengaudit penyata kewangan Sekim Amanah Saham Nasional, yang mengandungi Penyata Kedudukan Kewangan pada 31 Disember 2012, Penyata Pendapatan dan Perbelanjaan, Penyata Pendapatan Komprehensif, Penyata Perubahan dalam Ekuiti dan Penyata Aliran Tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut, dan rumusan dasar-dasar perakaunan dan lain-lain nota keterangan yang dibentangkan pada muka surat 39 hingga 77. Tanggungjawab Pengurus dan Pemegang Amanah terhadap laporan kewangan Pengurus adalah bertanggungjawab ke atas penyediaan penyata kewangan berdasarkan Piawaian Laporan Kewangan dan Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti di Malaysia. Tanggungjawab ini termasuk: penyediaan, perlaksanaan dan mengekalkan kawalan dalaman berkaitan penyediaan, pelaksanaan dan mengekalkan kawalan dalaman berkaitan penyediaan dan persembahan yang saksama penyata kewangan, yang bebas dari kesilapan yang material, samada disebabkan kesilapan atau pecah amanah; memilih dan melaksanakan polisi perakaunan yang bersesuaian; dan membuat anggaran perakaunan yang bersesuaian berdasarkan situasi semasa. Pemegang Amanah adalah bertanggungjawab untuk memastikan Pengurus menyimpan rekod perakaunan dan lain-lain rekod yang diperlukan untuk persembahan penyata kewangan yang saksama. Tanggungjawab Juruaudit Tanggungjawab kami ialah untuk menyatakan pendapat mengenai penyata kewangan tersebut, berdasarkan audit kami. Kami telah menjalankan audit menurut Piawaian Pengauditan berkenaan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut memerlukan kami merancang dan melaksanakan audit untuk mendapat kepastian yang munasabah sama ada penyata kewangan ini bebas dari kesilapan yang material. Audit merangkumi pelaksanaan prosedur-prosedur bagi memperoleh bukti yang menyokong jumlah dan pendedahan di dalam penyata kewangan. Prosedur-prosedur yang dipilih adalah berdasarkan kepada pertimbangan kami, termasuk penilaian keatas risiko kesilapan yang material pada penyata kewangan; sama ada disebabkan oleh pecah amanah atau kesilapan. Dalam membuat penilaian risiko terbabit, kami mengambil kira kawalan dalaman yang relevan kepada penyediaan dan persembahan yang saksama Unit Amanah, tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat terhadap keberkesanan kawalan dalaman Unit Amanah. Audit juga termasuk menilai prinsip-prinsip 37

40 LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA PEMEGANG- PEMEGANG UNIT SKIM AMANAH SAHAM BUMIPUTERA (SAMB.) perakaunan yang digunakan dan anggaran-anggaran penting yang dibuat oleh Pengurus Unit Amanah, di samping menilai gambaran keseluruhan yang diberikan oleh penyata kewangan. Kami percaya bahawa audit kami telah memberikan asas yang munasabah untuk menyatakan pendapat kami. Pendapat Pada pendapat kami, penyata kewangan tersebut telah disediakan dengan wajar menurut Piawaian Laporan Kewangan di Malaysia dan Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti di Malaysia bagi memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Unit Amanah pada 31 Disember 2012 dan prestasi kewangannya, penyata perubahan dalam nilai aset bersih boleh agih kepada pemegang-pemegang unit serta aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut. Lain-lain perkara 1. Seperti yang dinyatakan dalam Nota 2 penyata kewangan, Unit Amanah menggunapakai Piawaian Laporan Kewangan Malaysia pada 1 Januari 2012 dengan tarikh peralihan 1 Januari Piawaian ini telah digunakan secara retrospektif oleh pengarah untuk maklumat perbandingan di dalam penyata kewangan ini, termasuk penyata kedudukan kewangan pada 31 Disember 2011 dan 1 Januari 2011, dan penyata pendapatan komprehensif, penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata aliran tunai bagi tahun berakhir 31 Disember 2012 dan nota-nota berkaitan. Kami tidak terlibat melaporkan maklumat perbandingan.sebagai sebahagian daripada tugas mengaudit penyata kewangan Unit Amanah bagi tahun berakhir 31 Disember 2012, kami bertanggungjawab termasuk mendapatkan bukti audit yang mencukupi memastikan baki pembukaan pada 1 Januari 2012 tidak mengandungi kesalahan yang ketara yang boleh menjejaskan kedudukan kewangan pada 31 Disember 2012 dan prestasi kewangan dan aliran tunai bagi tahun berakhir. 2. Laporan ini disediakan hanya kepada pemegang-pemegang Unit Amanah, sebagai sebuah badan dan tanpa tujuan lain. Kami tidak mempunyai tanggungjawab kepada pihak-pihak lain terhadap kandungan laporan ini. Hanafiah Raslan & Mohamad AF: 0002 Akauntan Bertauliah Ahmad Zahirudin bin Abdul Rahim No. 2607/12/12(J) Akauntan Bertauliah Kuala Lumpur, Malaysia 38

41 PENYATA PENDAPATAN DAN PERBELANJAAN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012 PENDAPATAN Nota RM RM Faedah dan lain-lain pendapatan 13,522,177 12,968,574 Pendapatan dividen 34,950,141 43,311,946 Keuntungan bersih ternyata daripada jualan pelaburan nilai saksama melalui untung rugi (FVTPL) 14,929,056 17,197,848 Kerugian bersih tak ternyata daripada perubahan nilai saksama melalui untung rugi (FVTPL) (10,955,160) (1,986,275) 52,446,214 71,492,093 PERBELANJAAN Yuran pengurus 4 13,079,800 12,856,800 Yuran pemegang amanah 5 500, ,000 Imbuhan juruaudit 35,000 30,000 Perbelanjaan pentadbiran 5,880,639 6,143,698 19,495,439 19,530,498 PENDAPATAN BERSIH SEBELUM CUKAI 32,950,775 51,961,595 CUKAI PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI 32,950,775 51,961,595 Pendapatan bersih selepas cukai terdiri daripada berikut: Ternyata 43,905,935 53,947,870 Tidak ternyata (10,955,160) (1,986,275) 32,950,775 51,961,595 Polisi perakaunan dan nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini. 39

42 PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012 Nota RM RM PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI 32,950,775 51,961,595 Lain-lain pendapatan komprehensif Keuntungan bersih daripada perubahan nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) 109,133,607 18,724,772 JUMLAH PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TAHUN SEMASA 142,084,382 70,686,367 Lain-lain pendapatan komprehensif terdiri daripada berikut: Ternyata 95,354,051 95,464,788 Tidak ternyata 46,730,331 (24,778,421) 142,084,382 70,686,367 Polisi perakaunan dan nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini. 40

43 PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN PADA 31 DISEMBER 2012 ASET Nota RM RM RM Pelaburan pada nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) 8 1,007,372, ,451, ,360,483 Pelaburan pada nilai saksama melalui untung rugi (FTVPL) 9 69,196, ,238, ,810,878 Instrumen pasaran kewangan - - 4,946,657 Deposit dengan institusi kewangan ,409, ,286, ,164,600 Tuntutan cukai 15,108,558 12,474,984 19,137,721 Pendapatan belum diterima 11 1,515,055 2,401,263 4,430,809 Jumlah terhutang daripada broker saham - - 3,205,045 Tunai di bank 5,000 5,000 5,000 JUMLAH ASET 1,336,606,683 1,352,857,927 1,345,061,193 LIABILITI Peruntukan pengagihan 7 92,175,300 92,800,950 89,877,000 Jumlah terhutang kepada broker saham - 2,270,000 1,971,389 Pelbagai pemiutang 1,522,816 1,544,474 2,472,297 JUMLAH LIABILITI 93,698,116 96,615,424 94,320,686 EKUITI Modal pemegang unit 1,065,037,270 1,128,280,288 1,100,663,709 Rizab-rizab lain 177,871, ,962, ,076,798 JUMLAH EKUITI 1,242,908,567 1,256,242,503 1,250,740,507 JUMLAH EKUITI DAN LIABILITI 1,336,606,683 1,352,857,927 1,345,061,193 UNIT DALAM EDARAN 12 1,463,100,000 1,533,900,000 1,497,950,000 NILAI ASET BERSIH SEUNIT Polisi perakaunan dan nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini. 41

44 PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITI BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012 Modal Pendapatan Belum Diagihkan Pemegang Jumlah Unit -Ternyata -Tak ternyata Ekuiti RM RM RM RM Pada 1 Januari ,100,663,709 46,834, ,242,385 1,250,740,507 Penjadian unit untuk jualan 61,040, ,040,870 Penjadian unit untuk pengagihan pelaburan (31 Disember 2010) 86,401, ,401,731 Pembatalan unit (121,767,551) - - (121,767,551) Pengimbangan pengagihan 1,941, ,941,529 Pengagihan pendapatan - (92,800,950) - (92,800,950) Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun semasa - 53,947,870 16,738,497 70,686,367 Pindahan keuntungan ternyata ke pendapatan belum diagihkan - 41,516,918 (41,516,918) - Pada 31 Disember ,128,280,288 49,498,251 78,463,964 1,256,242,503 Pada 1 Januari ,128,280,288 49,498,251 78,463,964 1,256,242,503 Penjadian unit untuk jualan 22,502, ,502,988 Penjadian unit untuk pengagihan pelaburan (31 Disember 2011) 90,486, ,486,422 Pembatalan unit (181,474,980) - - (181,474,980) Pengimbangan pengagihan 5,242, ,242,552 Pengagihan pendapatan - (92,175,300) - (92,175,300) Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun semasa - 43,905,935 98,178, ,084,382 Pindahan keuntungan ternyata ke pendapatan belum diagihkan - 51,448,116 (51,448,116) - Pada 31 Disember ,065,037,270 52,677, ,194,295 1,242,908,567 Polisi perakaunan dan nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini. 42

45 PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012 ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI DAN PELABURAN RM RM Perolehan daripada jualan pelaburan 634,864, ,084,180 Pembelian pelaburan (612,195,948) (584,818,792) Faedah diterima 14,191,238 12,729,582 Dividen bersih diterima 32,550,205 41,559,461 Yuran pengurusan dibayar (13,079,800) (12,856,800) Yuran pemegang amanah dibayar (500,000) (500,000) Perbelanjaan pentadbiran dibayar (6,662,822) (1,544,258) Tunai dihasilkan daripada aktiviti operasi dan pelaburan 49,167,057 44,653,373 Cukai dikembalikan - 10,729,022 Tunai bersih dihasilkan daripada aktiviti operasi dan pelaburan 49,167,057 55,382,395 ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Perolehan daripada penjadian unit 118,231, ,865,580 Tunai dibayar untuk pembatalan unit (181,474,980) (130,249,000) Pengagihan kepada pemegang unit (92,800,950) (89,877,000) Tunai bersih digunakan dalam aktiviti pembiayaan (156,043,970) (62,260,420) PENGURANGAN BERSIH DALAM TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI (106,876,913) (6,878,025) TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AWAL TAHUN 350,291, ,169,600 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AKHIR TAHUN 243,414, ,291,575 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI TERDIRI DARIPADA: Tunai di bank 5,000 5,000 Deposit dengan institusi kewangan (Nota 10) 243,409, ,286, ,414, ,291,575 Polisi perakaunan dan nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini. 43

46 NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN - 31 DISEMBER UNIT AMANAH, PENGURUS DAN KEGIATAN-KEGIATAN UTAMA SEKIM AMANAH SAHAM NASIONAL (berikutnya dirujuk sebagai Unit Amanah ) ditubuhkan selaras dengan perlaksanaan Suratikatan bertarikh 14 April 1981, di antara Pengurus, Amanah Saham Nasional Berhad ( ASNB ), Pemegang Amanah, AmanahRaya Trustees Berhad dan Pemegang Unit Berdaftar Unit Amanah. Kegiatan utama Unit Amanah ialah melabur dalam Pelaburan Dibenarkan seperti yang didefinasikan di bawah Klausa 1 Suratikatan. Pelaburan Dibenarkan termasuk pelaburan jangka pendek dan ekuiti, saham atau debentur syarikat yang disenaraikan di mana-mana bursa saham atau manamana syarikat yang disyorkan oleh Pengurus dan dipersetujui oleh Pemegang Amanah. Unit Amanah ini mula beroperasi pada 14 April 1981 dan akan meneruskan operasinya sehingga ditamatkan oleh Pemegang Amanah seperti yang diperuntukkan di bawah Klausa 23 Surat Ikatan. ASNB adalah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia dan dimiliki sepenuhnya oleh Permodalan Nasional Berhad ( PNB ). Kegiatan utama ASNB ialah mengurus unit amanah. PNB ialah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia. Kegiatan utama Syarikat ialah membeli dan memegang saham untuk meningkatkan hakmilik pegangan modal saham oleh masyarakat Bumiputera di dalam sektor korporat di Malaysia. PNB telah dilantik sebagai Pengurus Pelaburan bagi Unit Amanah pada 30 Jun Penyata kewangan ini telah diluluskan oleh Lembaga Pengarah ASNB untuk diterbit menurut resolusi para Pengarah pada 31 Januari MENGGUNAPAKAI MALAYSIAN FINANCIAL REPORTING STANDARDS ( MFRS ) BUAT KALI PERTAMA Penyata kewangan bagi tahun berakhir 31 Disember 2012, telah disediakan menurut Piawaian Laporan Kewangan dan Garispanduan Tabung Amanah Suruhanjaya Sekuriti di Malaysia. Untuk tempoh sehingga tahun berakhir 31 Disember 2011, penyata kewangan Unit Amanah telah disediakan menurut Financial Reporting Standards ( FRS ). Penyata kewangan Unit Amanah bagi tempoh berakhir 31 Disember 2011 yang disediakan menurut FRS boleh didapati di pejabat berdaftar ASNB dialamat Tingkat 4, Balai PNB, 201-A, Jalan Tun Razak, Kuala Lumpur. 44

47 2. MENGGUNAPAKAI MALAYSIAN FINANCIAL REPORTING STANDARDS ( MFRS ) BUAT KALI PERTAMA (SAMB.) Penyata kewangan ini adalah penyata kewangan MFRS yang pertama bagi tempoh penyata kewangan tahunan berakhir 31 December MFRS 1 First-Time Adoption of Malaysian Financial Reporting Standards ( MFRS 1 ) telah digunapakai. Dalam menyediakan kedudukan pembukaan bagi Penyata Kewangan MFRS pada 1 Januari 2011 (tarikh peralihan), Unit Amanah telah melaraskan jumlah yang telah dilaporkan sebelum ini di dalam penyata kewangan yang dilaporkan menurut FRS. Penerangan mengenai kesan peralihan dari FRS ke MFRS keatas penyata kewangan, penyata pendapatan dan aliran tunai di lampirkan di Nota 3 dibawah. Nota ini mengandungi penyata penyesuaian bagi ekuiti dan jumlah pendapatan komprehensif bagi tempoh perbandingan dan bagi ekuiti pada tarikh peralihan dari FRS ke tempoh dan tarikh peralihan ke MFRS. Peralihan dari FRS ke MFRS tidak mempunyai kesan ketara bagi penyata aliran tunai Menggunapakai awal MFRS 9 Financial Instruments : Classification and Measurement Bagi tahun semasa, Unit Amanah telah menggunapakai MFRS 9 Financial Instruments (MFRS 9) (diterbitkan pada November 2009 dan disemak pada Oktober 2010) dan penyemakan yang berkenaan sebelum tarikh berkuatkuasa. Tarikh penggunaan permulaan (tarikh Unit Amanah menilai aset kewangan dan liabiliti kewangan yang ada) ialah 1 Januari Aset Kewangan MFRS 9 memperkenalkan keperluan baru dalam pengkelasan dan pengukuran aset kewangan dalam skop MFRS 139 Financial Instruments : Recognition and Measurement. MFRS 9, terutamanya memerlukan semua aset kewangan dikelaskan dan seterusnya diukur samaada secara kos lunasan atau nilai saksama bergantung kepada model perniagaan sesuatu entiti dalam menguruskan aset kewangan dan aset kewangan yang mempunyai ciri-ciri aliran tunai secara kontraktual. Seperti yang diperlukan oleh MFRS 9, instrumen hutang diukur secara kos lunasan hanya jika (i) aset tersebut dipegang dalam model perniagaan dimana aset dipegang untuk mendapatkan aliran tunai secara kontraktual dan (ii) terma-terma kontraktual instrumen tersebut akan menghasilkan pembayaran prinsipal dan faedah sematamata atas baki prinsipal pada tarikh-tarikh tertentu. 45

48 2. MENGGUNAPAKAI MALAYSIAN FINANCIAL REPORTING STANDARDS ( MFRS ) BUAT KALI PERTAMA (SAMB.) Aset Kewangan (Samb.) Walaubagaimanapun, Unit Amanah boleh memilih pada permulaan untuk menyatakan instrumen kewangan yang memenuhi ciri-ciri kos lunasan sebagai FVTPL sekiranya ia menghindari atau mengurangkan ketidakpadanan perakaunan. Instrumen ekuiti dikelaskan sama ada FVTPL atau nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif ( FVTOCI ), bergantung kepada objektif pelaburan. Pada 1 Januari 2011, para pengarah telah menyemak dan menilai Aset Kewangan Unit Amanah yang sediaada. Penggunapakai permulaan MFRS 9 mempunyai kesan keatas aset kewangan Unit Amanah berikut : (a) Aset kewangan yang di pegang bagi tujuan jual beli sebagai FVTPL.Pada tahun semasa, Unit Amanah telah memilih untuk menyatakan sekuriti berpendapatan tetap tidak disenaraiharga dan sekuriti hutang dan pelaburan dalam sekuriti modal bercantum yang memenuhi ciri-ciri kos lunasan sebagai FVTPL. (b) Aset kewangan yang disimpan untuk menerima pendapatan dividen bagi tempoh sederhana sehingga tempoh jangka panjang sebagai FVTOCI. Liabiliti Kewangan MFRS 9 juga mempunyai keperluan untuk mengkelaskani dan mengukuran liabiliti kewangan. Satu perubahan besar dalam mengambilkira dan mengukur liabiliti kewangan adalah berkenaan perubahan pada nilai saksama liabiliti kewangan (ditanda sebagai FVTPL) berikutan perubahan risiko kredit liabiliti itu sendiri. Perubahan polisi perakaunan ini tidak mempunyai kesan ketara kepada Unit Amanah. 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 Penyata kewangan beraudit Tabung Amanah yang telah diaudit bagi tahun berakhir 31 Disember 2011 disediakan selaras dengan FRS. Keperluan di bawah FRS dan MFRS adalah sama, kecuali bagi perbezaan-perbezaan tertentu. Dasar-dasar perakaunan penting yang diterima pakai dalam menyediakan penyata kewangan ini adalah sejajar dengan penyata kewangan beraudit bagi tahun berakhir 31 Disember 2011 kecuali seperti yang dibincangkan dalam Nota 2 di atas. 46

49 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) ASET Penyesuaian ekuiti dan jumlah pendapatan komprehensif bagi tempoh perbandingan dan ekuiti pada tarikh peralihan yang dilaporkan di bawah FRS bagi tempoh-tempoh yang dilaporkan dan pada tarikh peralihan di bawah MFRS disediakan di bawah: (a) Penyesuaian ekuiti pada 1 Januari 2011 MFRS 9 FRS pada pelarasan MFRS pada (Nota 2) RM RM RM Sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga 19,163,107 (19,163,107) - Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum 54,475,000 (54,475,000) - Sekim pelaburan kolektif tidak tersenarai 10,950,000 (10,950,000) - Pelaburan disebut harga 871,583,254 (871,583,254) - Pelaburan nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) - 730,360, ,360,483 Pelaburan nilai saksama melalui untung rugi (FTVPL) - 225,810, ,810,878 Instrumen pasaran kewangan 4,946,657-4,946,657 Deposit dengan institusi kewangan 357,164, ,164,600 Tuntutan cukai 19,137,721-19,137,721 Pendapatan belum diterima 4,430,809-4,430,809 Jumlah terhutang kepada broker saham 3,205,045-3,205,045 Tunai di bank 5,000-5,000 JUMLAH ASET 1,345,061,193 1,345,061,193 LIABILITI Peruntukan pengagihan 89,877,000-89,877,000 Jumlah terhutang kepada broker saham 2,472,297-2,472,297 Pelbagai pemiutang 1,971,389-1,971,389 JUMLAH LIABILITI 94,320,686 94,320,686 EKUITI Modal pemegang unit 1,100,663,709-1,100,663,709 Rizab lain-lain 46,834, ,242, ,076,798 Rizab tidak nyata pelaburan 103,242,385 (103,242,385) - EKUITI 1,250,740,507 1,250,740,507 47

50 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (a) Penyesuaian ekuiti pada 1 Januari 2011 (Samb.) MFRS 9 FRS pada pelarasan MFRS pada (Nota 2) RM RM RM JUMLAH EKUITI DAN LIABILITI 1,345,061,193 1,345,061,193 ASET (b) Penyesuaian ekuiti pada 31 Disember 2011 MFRS 9 FRS pada pelarasan MFRS pada (Nota 2) RM RM RM Sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga 13,948,143 (13,948,143) - Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum 55,270,000 (55,270,000) - Sekim pelaburan kolektif tidak tersenarai 10,972,000 (10,972,000) - Pelaburan disebut harga 907,499,962 (907,499,962) - Pelaburan nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) - 856,451, ,451,712 Pelaburan nilai saksama melalui untung rugi (FTVPL) - 131,238, ,238,393 Deposit dengan institusi kewangan 350,286, ,286,575 Tuntutan cukai 12,474,984-12,474,984 Pendapatan belum diterima 2,401,263-2,401,263 Tunai di bank 5,000-5,000 JUMLAH ASET 1,352,857,927 1,352,857,927 LIABILITI Peruntukan pengagihan 92,800,950-92,800,950 Jumlah terhutang kepada broker saham 1,544,474-1,544,474 Pelbagai pemiutang 2,270,000-2,270,000 JUMLAH LIABILITI 96,615,424 96,615,424 EKUITI Modal pemegang unit 1,128,280,288-1,128,280,288 Rizab lain-lain 49,498,251 78,463, ,962,215 Rizab tidak nyata pelaburan 78,463,964 (78,463,964) - EKUITI 1,256,242,503 1,256,242,503 48

51 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (b) Penyesuaian ekuiti pada 31 Disember 2011 (Samb.) MFRS 9 FRS pada pelarasan MFRS pada (Nota 2) RM RM RM JUMLAH EKUITI DAN LIABILITI 1,256,242,503 1,256,242,503 (c) Penyesuaian jumlah pendapatan komprehensif bagi tempoh 31 Disember 2011 PENDAPATAN MFRS 9 FRS pada pelarasan MFRS pada (Nota 2) RM RM RM Pendapatan faedah 12,968,574-12,968,574 Pendapatan dividen 43,311,946-43,311,946 Keuntungan bersih dari jualan pelaburan 58,714,766 (58,714,766) - Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan nilai saksama melalui untung rugi (FVTPL) - 17,197,848 17,197,848 Keuntungan tak ternyata daripada perubahan nilai saksama melalui untung rugi (FVTPL) - (22,194,423) (22,194,423) PERBELANJAAN 114,995,286 51,283,945 Yuran pengurus 12,856,800-12,856,800 Yuran pemegang amanah 500, ,000 Imbuhan juruaudit 30,000-30,000 Perbelanjaan pentadbiran 6,143,698-6,143,698 19,530,498 19,530,498 PENDAPATAN BERSIH SEBELUM CUKAI 95,464,788 31,753,447 CUKAI - - PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI 95,464,788 31,753,447 49

52 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (c) Penyesuaian jumlah pendapatan komprehensif bagi tempoh 31 Disember 2011 (Samb.) Lain-lain pendapatan komprehensif MFRS 9 FRS pada pelarasan MFRS pada (Nota 2) RM RM RM Keuntungan tak ternyata daripada perubahan nilai saksama melalui pendapatan lain-lain komprehensif (FVTOCI) - 38,932,920 38,932,920 Kenaikan bersih dalam rizab tidak ternyata pelaburan (24,778,421) 24,778,421 - JUMLAH LAIN-LAIN PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TEMPOH 70,686,367 70,686,367 (d) Pelbagai Pemiutang Pelbagai pemiutang dinyatakan pada kos di mana nilai saksama yang akan dibayar pada masa hadapan untuk barangan dan perkhidmatan yang diterima. (e) Modal Pemegang Unit Modal pemegang unit kepada Unit Amanah menepati tafsiran instrument puttable yang dikelaskan sebagai instrumen ekuiti mengikut pindaan MFRS 132, Financial Instruments: Presentation. Pengimbangan pengagihan mewakili purata jumlah yang boleh diagih yang termasuk dalam harga penjadian dan pembatalan unit. Jumlah tersebut dipulangkan kepada pemegang unit sama ada melalui pengagihan dan/atau dipinda dengan sepatutnya apabila unit dibatalkan. (f) Pengiktirafan Pendapatan Pendapatan dividen kasar daripada pelaburan disebut harga dan sekim pelaburan kolektif tidak tersenarai diambil kira mengikut asas pengisytiharan, apabila hak untuk menerima dividen telah dipastikan. Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan diambil kira berdasarkan perbezaan di antara pendapatan bersih dengan nilai dibawa oleh pelaburan tersebut. Pendapatan daripada pelaburan pada kos terlunas diakru berdasarkan kaedah kadar faedah berkesan / kadar keuntungan berkesan. 50

53 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (g) Tunai dan Persamaan Tunai Bagi tujuan Penyata Aliran Tunai, tunai dan persamaan tunai terdiri daripada tunai di bank, simpanan dalam panggilan dan simpanan jangka pendek berkecairan tinggi dimana perubahan dalam nilai mempunyai risiko yang tidak ketara. (h) Instrumen Kewangan Instrumen kewangan diklasifikasikan sebagai aset atau liabiliti apabila Unit Amanah menjadi sebahagian daripada kontrak instrumen. Aset dan liabiliti kewangan pada awalnya diukur pada nilai saksama. Kos urus niaga yang berkaitan secara langsung dengan pengambilalihan aset kewangan dan liabiliti kewangan (selain daripada aset kewangan dan liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui untung dan rugi) ditambah kepada atau ditolak daripada nilai saksama aset kewangan atau liabiliti kewangan, sebagaimana yang sesuai, pada pengiktirafan awal. Kos urusniaga secara langsung kepada pengambilalihan aset dan liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui untung dan rugi diiktiraf serta merta dalam pendapatan dan perbelanjaan. (i) Aset-Aset Kewangan Kesemua kebiasaan pembelian dan penjualan aset kewangan adalah diiktiraf dan dinyahiktirafkan berdasarkan asas perniagaan. Kebiasaan pembelian atau penjualan adalah pembelian dan penjualan aset kewangan yang memerlukan penyerahan aset dalam tempoh masa yang telah ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan pasaran. Aset kewangan yang diiktiraf akan dikira keseluruhannya pada kos dilunaskan atau nilai saksama, bergantung kepada pengkelasan aset tersebut. i. Pengkelasan Aset Kewangan Instrumen hutang yang memenuhi kriteria berikut akan diukur pada kos dilunaskan setelah ditolak kerugian rosotnilai (kecuali instrumen hutang yang ditetapkan pada nilai saksama melalui untung rugi pada permulaan pengiktirafan): aset tersebut dipegang berdasarkan model perniagaan dimana aset dipegang untuk 51

54 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (i) Aset-Aset Kewangan (Samb.) i. Pengkelasan Aset Kewangan (Samb.) ii. mendapatkan mendapatkan aliran tunai secara kontraktual. terma-terma kontraktual instrumen tersebut akan menghasilkan pembayaran prinsipal dan faedah semata-mata atas baki prinsipal pada tarikhtarikh tertentu. Lain-lain aset kewangan akan diukur pada nilai saksama. Instrumen ekuiti diklasifikasikan sebagai FVTPL atau FVTOCI, bergantung kepada objektif pelaburan. Kos yang dilunaskan dan kaedah kadar faedah berkesan Kaedah kadar faedah berkesan adalah kaedah untuk mengira kos dilunaskan bagi satu-satu instrumen hutang dan bagi memperuntukan pendapatan faedah bagi satu-satu tempoh. Kadar faedah berkesan adalah kadar yang mengambilkira anggaran terimaan tunai masa hadapan yang telah didiskaunkan (termasuk yuran yang dibayar atau diterima yang merupakan sebahagian dari kadar faedah berkesan tersebut, kos transaksi dan lainlain premium atau diskaun) disepanjang tempoh hayat instrumen hutang tersebut, atau, bagi jangkamasa pendek, pada nilai bersih yang dibawa pada permulaan pengiktirafan. Pendapatan diiktiraf atas asas faedah berkesan bagi instrumen hutang yang dikira pada kos dilunaskan. iii. Aset kewangan pada nilai saksama melalui lainlain pendapatan komprehensif (FVTOCI) Pada permulaan pengiktirafan, Unit Amanah diberi pilihan untuk membuat pemilihan yang tidak boleh ditarikbalik (berasaskan pada setiap instrumen) bagi menandakan pelaburan dalam instrumen ekuiti sebagai FVTOCI. Penandaan sebagai FVTOCI tidak dibenarkan sekiranya instrumen ekuiti tersebut dipegang bagi tujuan jualbeli. 52

55 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (i) Aset-Aset Kewangan (Samb.) iii. Aset kewangan pada nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) (Samb.) Aset kewangan dikira untuk jualbeli sekiranya ianya diperoleh dengan tujuan utamanya untuk dijual dalam tempoh terdekat; atau pada permulaan pengiktirafan, ianya adalah sebahagian dari portfolio instrumen kewangan yang diurus secara keseluruhannya oleh Unit Amanah yang mana telah menunjukkan corak pengambilan untung jangka pendek; atau ianya adalah instrumen derivatif yang tidak ditandakan dan tidak berkesan sebagai instrumen perlindungan nilai atau sebagai jaminan kewangan. Pelaburan dalam instrumen ekuiti pada FVTOCI pada permulaannya diukur pada nilai saksama ditambah kos transaksi. Berikutnya, ianya diukur pada nilai saksama dengan keuntungan dan kerugian hasil dari perubahan nilai saksama dikira dalam lain-lain pendapatan komprehensif dan dikumpul di dalam rizab penilaian pelaburan. Keuntungan atau kerugian terkumpul tidak akan dikelaskan semula pada untung rugi atas penjualan pelaburan tersebut. Unit Amanah telah menetapkan aset kewangan dengan objektif untuk pendapatan dividen yang diterima atau jangka masa sederhana dan jangka panjang sebagai FVTOCI. Dividen bagi pelaburan dalam instrumen ekuiti diambilkira di dalam akaun untung rugi apabila hak untuk menerima dividen telah dipastikan menurut MFRS 118, Revenue, melainkan dividen tersebut merupakan pembayaran balik sebahagian dari kos pelaburan. Dividen yang diperoleh diambil kira di dalam akaun untung rugi dan termasuk dalam kategori pendapatan dari pelaburan. iv. Aset kewangan pada nilai saksama melalui akaun untung rugi (FVTPL) Pelaburan dalam instrumen ekuiti dikelaskan 53

56 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (i) Aset-Aset Kewangan (Samb.) iv. Aset kewangan pada nilai saksama melalui akaun untung rugi (FVTPL) (Samb.) sebagai FVTPL melainkan Unit Amanah menandakan pelaburan tersebut bukan untuk jualbeli dan dipermulaan pengiktirafan sebagai FVTOCI. Instrumen hutang yang tidak menepati ciri-ciri kos dilunaskan (rujuk ke atas) akan dikira sebagai FVTPL. Instrumen hutang yang menepati ciri-ciri kos dilunaskan tetapi telah ditandakan sebagai FVTPL akan dikira sebagai FVTPL. Instrumen hutang akan ditandakan sebagai FVTPL sekiranya penandaan tersebut akan menghilangkan atau mengurangkan perbezaan yang ketara dalam pengiraan atau penilaian aset atau liabiliti yang dilakukan ke atas pelaburan tersebut. Unit Amanah telah menandakan aset kewangan yang dipegang untuk tujuan jualbeli sebagai FVTPL. Instrumen hutang dikelaskan semula dari kos dilunaskan kepada FVTPL apabila model perniagaan telah berubah sehingga menyebabkan ciri-ciri kos dilunaskan tidak lagi dipenuhi. Pengkelasan semula instrumen hutang yang ditandakan sebagai FVTPL adalah tidak dibenarkan. Aset kewangan FVTPL dikira pada nilai saksama pada setiap penghujung tempoh pelaporan dengan sebarang untung atau rugi hasil dari penilaian semula diambil kira di dalam akaun untung rugi. Pendapatan faedah atas instrumen hutang pada FVTPL termasuk dalam untung atau rugi bersih seperti yang dijelaskan di atas. Pendapatan dividen dari pelaburan dalam instrumen ekuiti FVTPL dikira dalam akaun untung rugi apabila hak untuk menerima dividen telah dipastikan menurut MFRS 118, Revenue, dan termasuk dalam untung atau rugi bersih seperti yang dijelaskan di atas. v. Rosotnilai dalam aset kewangan Aset kewangan yang dikira pada kos dilunaskan akan dinilai bagi sebarang rosotnilai pada setiap penghujung tempoh pelaporan. Aset kewangan 54

57 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (i) Aset-Aset Kewangan (Samb.) v. Rosotnilai dalam aset kewangan (Samb.) dikira sebagai merosot sekiranya terdapat bukti yang nyata bahawa anggaran aliran tunai masa hadapan akan terjejas kesan daripada terjadinya satu atau lebih peristiwa selepas pengiktirafan awal aset kewangan tersebut. Bukti nyata rosotnilai termasuk: masalah kewangan yang ketara yang dihadapi oleh penerbit instrumen hutang atau pihak yang terlibat; atau pelanggaran kontrak seperti default dalam pembayaran kupon atau prinsipal; atau pihak penghutang berkemungkinan besar menjadi muflis atau pengstrukturan semula kedudukan kewangan mereka; atau ketiadaan pasaran aktif bagi aset kewangan tersebut disebabkan oleh masalah kewangan. Jumlah rosotnilai adalah perbezaan di antara nilai yang dibawa dan nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan dengan mengambilkira jumlah pajakan dan jaminan, didiskaunkan pada kadar berkesan faedah asal. Nilai dibawa aset kewangan akan dikurangkan oleh kerugian rosotnilai bagi semua aset kewangan kecuali akaun penerimaan, di mana nilai dibawa dikurangkan melalui akaun elaun. Sebarang pembayaran balik jumlah yang telah dilupuskan akan dikreditkan ke dalam akaun elaun. Jika di dalam tempoh berikutnya terdapat pengurangan dalam kerugian rosotnilai dan pengurangan ini berkaitan dengan peristiwa yang terjadi setelah rosotnilai dilakukan, rosotnilai ini akan dikreditkan kembali ke akaun untung rugi setakat nilai dibawa tidak melebihi jumlah kos dilunaskan sekiranya rosotnilai tidak dilakukan. vi. Penyahiktirafan Aset Kewangan Unit Amanah menyahiktirafkan aset kewangan hanya apabila hak atas aliran tunai dari aset tersebut berakhir, atau apabila Unit Amanah memindahmilikkan aset kewangan dan segala 55

58 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (i) Aset-Aset Kewangan (Samb.) vi. Penyahiktirafan Aset Kewangan (Samb.) risiko dan pulangan pemilikan aset tersebut kepada entiti lain. Sekiranya Unit Amanah tidak memindahmilikkan dan tidak juga mengekalkan semua risiko dan pulangan pemilikan tetapi masih menguasai aset yang telah dipindahkan tersebut, Unit Amanah hendaklah mengambilkira kepentingan dalam aset tersebut dan liabiliti yang perlu dibayar olehnya. Sekiranya Unit Amanah mengekalkan sebahagian besar risiko dan pulang pemilikan, Unit Amanah akan terus mengiktiraf aset tersebut dan juga pinjaman bercagar bagi hasil yang diterima. Bagi penyahiktirafan aset kewangan pada kos dilunaskan, perbezaan di antara nilai dibawa dan jumlah yang diterima akan diambil kira dalam akaun untung rugi. Bagi penyahiktirafan aset kewangan pada FVTOCI, keuntungan atau kerugian terkumpul dalam rizab penilaian pelaburan tidak dikelaskan kembali ke akaun untung rugi tetapi dikelaskan kembali ke pendapatan nyata belum diagihkan. Pada penyahiktirafan aset kewangan pada FVTPL, keuntungan atau kerugian tak ternyata kumulatif dipindahkan ke akaun untung rugi semasa pelupusan. vii. Liabiliti kewangan dan instrumen ekuiti Pengkelasan sebagai hutang atau ekuiti Instrumen hutang atau ekuiti yang dikeluarkan oleh Unit Amanah dikelaskan sama ada sebagai liabiliti kewangan atau ekuiti bergantung kepada asas perjanjian dan definisi liabiliti kewangan dan instrumen ekuiti. Liabiliti Kewangan Semua liabiliti kewangan dikira pada kos dilunaskan menggunakan kadar faedah berkesan. Penyahiktirafan Liabiliti Kewangan Unit Amanah menyahiktirafkan liabiliti kewangan hanya apabila tanggungan atau kewajipannya dilepaskan, dibatalkan atau tamat tempoh. 56

59 3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING DAN PENGGUNAAN MFRS 1 (SAMB.) (i) Aset-Aset Kewangan (Samb.) vii. Liabiliti kewangan dan instrumen ekuiti (Samb.) Penyahiktirafan Liabiliti Kewangan (Samb.) Perbezaan di antara nilai dibawa liabiliti kewangan dan jumlah yang dibayar, termasuk sebarang aset bukan tunai yang dipindahmilik atau liabiliti diambilalih, diambil kira dalam akaun untung rugi. (j) Penilaian dan Anggaran Perakaunan Yang Ketara Penyediaan penyata kewangan Amanah memerlukan Pengurus untuk membuat pertimbangan, anggaran dan andaian yang memberi kesan kepada jumlah hasil, perbelanjaan, aset dan liabiliti dan pendedahan liabiliti luar jangka pada tarikh laporan. Walau bagaimanapun, ketidaktentuan tentang andaian dan anggaran ini boleh menyebabkan keputusan yang mana memerlukan pelarasan ketara kepada jumlah dibawa oleh aset atau liabiliti pada masa akan datang. Tiada pertimbangan utama telah dibuat oleh Pengurus dalam mengguna pakai dasar-dasar perakaunan Amanah. Tiada terdapat andaian utama mengenai masa depan dan lain - lain sumber utama ketidakpastian anggaran pada tarikh laporan ini, yang mempunyai risiko penting menyebabkan pelarasan penting kepada jumlah dibawa aset dan liabiliti dalam tempoh kewangan akan datang. 4. YURAN PENGURUS Klausa 25(8) Suratikatan memperuntukkan bahawa Pengurus berhak menerima yuran tidak melebihi 1.0% setahun daripada Nilai Aset Bersih ( NAB ) boleh agih kepada pemegangpemegang Unit Amanah, dikira dan diakru secara harian seperti yang dipersetujui oleh Pengurus dan Pemegang Amanah. Yuran pengurusan yang dikenakan bagi tahun berakhir 31 Disember 2012 ialah 1.0% (2011: 1.0%) setahun daripada nilai aset bersih Unit Amanah. 5. YURAN PEMEGANG AMANAH Klausa 25(7) Suratikatan memperuntukkan bahawa Pemegang Amanah berhak menerima yuran pada kadar yang dipersetujui oleh Pengurus dan Pemegang Amanah dari semasa ke semasa. Telah dipersetujui bahawa yuran 57

60 5. YURAN PEMEGANG AMANAH (SAMB.) Pemegang Amanah akan dikenakan sebanyak RM500,000 atau 0.08% setahun daripada NAB Unit Amanah, yang mana lebih rendah, dikira dan diakru secara harian. Yuran Pemegang Amanah yang dikenakan bagi tahun berakhir 31 Disember 2012 ialah RM500,000 (2011: RM500,000) setahun daripada NAB Unit Amanah. 6. CUKAI Unit Amanah telah diberikan pengecualian daripada cukai pendapatan oleh Menteri Kewangan mengikut bidangkuasa yang diberikan kepadanya di bawah Seksyen 127(3)(b) Akta Cukai Pendapatan, 1967, dari tahun taksiran 2006 hingga Tuntutan cukai merupakan cukai yang ditolak daripada punca atas pendapatan dividen yang diperolehi di Malaysia dan boleh dituntut daripada Lembaga Hasil Dalam Negeri. Akta Cukai Pendapatan, 1967 telah dipinda pada 28 Disember 2007 bagi memperkenalkan sistem cukai korporat single-tier bermula dari tahun taksiran Menurut sistem cukai korporat single-tier, pengagihan dividen kepada pemegang-pemegang saham adalah dikecualikan daripada cukai. Walaubagaimanapun, akan terdapat tempoh peralihan selama 6 tahun (tahun taksiran 2008 hingga 31 Disember 2013) bagi membolehkan syarikat-syarikat yang mana memenuhi syarat-syarat tertentu, untuk meneruskan pembayaran dividen mengikut sistem imputasi terhad (peralihan). Dividen-dividen dibayar dalam sistem imputasi terhad (peralihan) tertakluk kepada cukai ditangan pemegang-pemegang saham. Pemegang-pemegang saham boleh menuntut cukai yang ditolak daripada sumber pembayaran dividen sebagai kredit cukai. Syarikat-syarikat yang tidak memenuhi syarat-syarat yang telah ditetapkan bagi membuat bayaran dividen mengikut sistem imputasi terhad (peralihan) diperlukan membuat bayaran dividen mengikut sistem cukai single-tier. Bermula dari 1 Januari 2014, semua syarikat perlu membayar dividen mengikut sistem cukai single-tier. Jangkaan kesan terhadap Unit Amanah adalah seperti berikut: Dalam tempoh peralihan, jika Unit Amanah menerima pendapatan dividen daripada syarikat-syarikat yang dilaburkan yang membayar dividen dalam sistem imputasi 58

61 6. CUKAI (SAMB.) terhad (peralihan), Unit Amanah boleh terus membuat tuntutan bagi cukai yang ditolak daripada sumber sebagai tuntutan semula daripada Lembaga Hasil Dalam Negeri, dengan syarat Unit Amanah memenuhi syarat-syarat tertentu. Walaubagaimanapun, tidak akan ada tuntutan cukai yang boleh dituntut oleh Unit Amanah jika dividen yang diterima melalui sistem cukai single-tier kerana dividen tersebut adalah dikecualikan daripada cukai dan maka dengan itu tiada cukai boleh ditolak daripada sumber pembayaran dividen. 7. PERUNTUKAN PENGAGIHAN RM RM Peruntukan bagi tahun semasa 92,175,300 92,800,950 Peruntukan tersebut merupakan pengagihan yang disyorkan sebanyak 6.30 sen seunit bagi tahun berakhir 31 Disember 2012 (2011:6.05 sen) seunit yang akan diagihkan kepada pemegangpemegang unit. Pengagihan ini dikira berdasarkan jumlah unit dalam edaran pada akhir tempoh kewangan. Sumber Pengagihan Pengagihan kepada pemegang-pemegang unit adalah daripada sumber-sumber berikut: RM RM Faedah dan lain-lain pendapatan 13,522,177 12,968,574 Pendapatan dividen 34,950,141 43,311,946 Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan - FVTPL 14,929,056 17,197,848 Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan - FVTOCI 48,269,365 38,853, ,670, ,331,448 Tolak: Perbelanjaan (19,495,439) (19,530,498) Jumlah pengagihan 92,175,300 92,800,950 Pengagihan kasar dan bersih seunit 6.30 sen 6.05 sen 59

62 8. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI LAIN-LAIN PENDAPATAN KOMPREHENSIF RM RM RM Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan (a) 11,029,000 10,972,000 10,950,000 Pelaburan disebut harga (b) 996,343, ,479, ,410,483 (a) Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan 1,007,372, ,451, ,360, RM RM RM Pada kos 10,000,000 10,000,000 10,000,000 Pada Nilai Saksama 11,029,000 10,972,000 10,950,000 Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih Tabung Unit Kos Nilai Saksama pada RM RM % PNB Structured Investment Fund 10,000,000 10,000,000 11,029, (b) Pelaburan disebut harga Pada Kos: RM RM RM Saham Biasa 867,215, ,170, ,033,840 REITs 10,797,543 21,607,493 16,860,884 Pada Nilai Saksama: 878,013, ,778, ,894,724 Saham Biasa 978,434, ,183, ,267,312 REITs 17,908,400 26,296,445 19,143, ,343, ,479, ,410,483 Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih Syarikat Unit Kos Nilai Saksama pada RM RM % Pembinaan Gamuda Berhad 5,716,100 20,958,65 20,806,

63 8. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI LAIN-LAIN PENDAPATAN KOMPREHENSIF (SAMB.) (b) Pelaburan disebut harga (Samb.) Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih Syarikat Unit Kos Nilai Saksama pada RM RM % Eversendai Corporation Berhad 1,315,300 2,252,780 1,749, IJM Corporation Berhad 3,220,100 17,529,353 16,036, Barangan Pengguna 10,251,500 40,740,790 38,592, MSM Malaysia Holdings Berhad 1,295,100 6,621,132 6,151, UMW Holdings Berhad 1,277,100 5,427,332 15,248, ,572,200 12,048,464 21,400, Kewangan CIMB Group Holdings Berhad 10,475,500 83,175,912 79,928, Malayan Banking Berhad 11,555,222 83,939, ,308, Public Bank Berhad 4,845,605 60,340,292 78,886, RHB Capital Berhad 2,576,831 18,950,986 19,815, Barangan Industri 29,453, ,407, ,938, Petronas Chemical Group Berhad 5,660,000 39,450,496 36,224, Petronas Gas Berhad 2,882,000 43,857,386 56,256, Shell Refining Company (Federation of Malaya) Berhad 956,600 10,213,455 8,035, ,498,600 93,521, ,516, Infrastruktur DiGi.Com Berhad 5,650,000 23,181,790 29,888, YTL Power International Berhad 5,000,000 10,962,047 7,800, ,650,000 34,143,837 37,688,

64 8. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI LAIN-LAIN PENDAPATAN KOMPREHENSIF (SAMB.) (b) Pelaburan disebut harga (Samb.) Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih Syarikat Unit Kos Nilai Saksama pada RM RM % Perladangan Felda Global Ventures Holdings Berhad 3,900,200 17,765,910 18,018, Genting Plantations Berhad 1,713,500 15,482,608 15,421, IOI Corporation Berhad 4,800,000 27,572,940 24,480, Kuala Lumpur Kepong Berhad 1,304,100 28,157,923 31,298, Hartanah 11,717,800 88,979,381 89,218, KLCC Property Holdings Berhad 1,800,000 6,110,706 11,340, SP Setia Berhad 1,761,400 6,807,623 5,442, Perdagangan & Perkhidmatan 3,561,400 12,918,329 16,782, Axiata Group Berhad 9,342,400 43,367,648 61,566, Bintulu Port Holdings Berhad 1,000,000 6,011,297 7,000, Bumi Armada Berhad 7,494,900 27,630,343 29,829, Dialog Group Berhad 7,100,000 16,787,071 17,040, IHH Healthcare Berhad 1,650,200 4,620,560 5,561, Malaysia Airports Holdings Berhad 2,220,600 12,435,360 11,569, Maxis Berhad 3,500,000 18,680,859 23,275, Malaysia Marine and Heavy Engineering Holdings Berhad 3,816,800 24,681,349 16,793, MISC Berhad 1,450,000 6,152,100 6,235,

65 8. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI LAIN-LAIN PENDAPATAN KOMPREHENSIF (SAMB.) (b) Pelaburan disebut harga (Samb.) Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih Syarikat Unit Kos Nilai Saksama pada RM RM % Perdagangan & Perkhidmatan (Samb.) MMC Corporation Berhad 294, , , Petronas Dagangan Berhad 1,296,000 27,617,931 30,456, SapuraKencana Petroleum Berhad 8,235,729 16,567,394 25,942, Sime Darby Berhad 10,224,700 89,059,632 97,339, Tenaga Nasional Berhad 2,947,000 19,553,265 20,452, Telekom Malaysia Berhad 5,871,500 24,528,480 35,463, ,444, ,456, ,298, Jumlah saham biasa 144,148, ,215, ,434, REITs CapitalMalls Malaysia Trust 4,500,000 4,667,289 8,100, Sunway Real Estate Investment Trust 6,328,000 6,130,254 9,808, ,828,000 10,797,543 17,908, Jumlah pelaburan disebut harga 154,976, ,013, ,343, PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI RM RM RM Sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga (a) 11,950,922 13,948,143 19,163,107 Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum (b) 55,655,000 55,270,000 54,475,000 63

66 9. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI (SAMB.) Pelaburan disebut harga (c) 1,590,204 62,020, ,172,771 79,561, ,238, ,810,878 (a) Sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga RM RM RM Pada kos Nota Islam Jangka Sederhana 11,869,639 13,714,041 13,714,041 Sekuriti Hutang Swasta - - 5,012,350 Tolak: (Pelunasan premium terkumpul) (74,814) (69,163) (63,826) 11,794,825 13,644,878 18,662,565 Pada nilai saksama 11,950,922 13,948,143 19,163,107 Jumlah sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga 11,950,922 13,948,143 19,163,107 Nilai Saksama atas Nilai Nilai Kos Nilai Aset Bersih Nominal Diselaraskan Saksama pada RM RM RM % Nota Islam Jangka Sederhana 5.55% Binariang GSM Sdn. Bhd. 27 Disember ,780,110 11,794,825 11,950, Jumlah 11,780,110 11,794,825 11,950, (b) Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum RM RM RM RM RM RM Pada kos 50,000,000 50,000,000 50,000,000 Pada nilai saksama 55,655,000 55,270,000 54,475,000 64

67 9. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI (SAMB.) (b) Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum (Samb.) Nilai Saksama atas Nilai Nilai Kos Nilai Aset Bersih Nominal Diselaraskan Saksama pada RM RM RM % 6.85% Malayan Banking Berhad dan Cekap Mentari Berhad 27 Jun ,000,000 50,000,000 55,655, Pada 27 Jun 2008, Unit Amanah memiliki RM5 juta dalam nilai nominal terdiri daripada Non-Cumulative Perpetual Capital Securities ( NCPCS ), yang dikeluarkan oleh Malayan Banking Berhad ( Maybank ) dan dicantum dengan Subordinated Notes ( Sub-Notes ), yang dikeluarkan oleh Cekap Mentari Berhad ( CMB ), subsidiari milik penuh Maybank (dikenali secara kolektif sebagai Sekuriti Modal Bercantum ). Setiap NCPCS dan Sub-Notes mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 6.85% setahun. NCPCS boleh ditebus menurut pilihan Maybank pada tarikh pembayaran faedah ke-20 atau 10 tahun daripada tarikh pembelian Sub-Notes, tertakluk kepada syaratsyarat tebus yang perlu dipenuhi. Sub-Notes boleh ditebus menurut pilihan CMB pada tarikh pembayaran faedah, dan tidak boleh lebih awal daripada berlakunya assignment events ( events dinyatakan dalam terma Sekuriti Modal Bercantum), tertakluk kepada syaratsyarat tebus yang perlu dipenuhi. (c) Pelaburan disebut harga Pada kos RM RM RM Saham Biasa 1,566,110 49,072, ,371,687 Waran - 1,730,187 - Pada nilai saksama 1,566,110 50,803, ,371,687 Saham Biasa 1,590,204 60,464, ,172,771 Waran - 1,555,724-1,590,204 62,020, ,172,771 65

68 9. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI (SAMB.) (c) Pelaburan disebut harga (Samb.) Nilai Saksama atas Nilai Aset Bersih Syarikat Unit Kos Nilai Saksama pada RM RM % Perladangan Felda Global Ventures Holdings Berhad 344,200 1,566,110 1,590, ,200 1,566,110 1,590, Jumlah pelaburan disebut harga 344,200 1,566,110 1,590, DEPOSIT DENGAN INSTITUSI KEWANGAN RM RM RM Pada kos Bank-bank berlesen 210,033, ,423, ,371,005 Lain-lain institusi kewangan 33,376,342 60,862,718 29,793, ,409, ,286, ,164,600 Purata wajaran kadar faedah efektif ( PWKFE ) tahunan dan purata kematangan bagi simpanan dengan institusi kewangan pada tarikh penyata aset dan liabiliti adalah seperti berikut: PWKFE (% p.a.) Purata Kematangan (Hari) Bank-bank berlesen Lain-lain institusi kewangan PENDAPATAN BELUM DITERIMA RM RM RM Dividen 180, ,750 2,727,550 Pendapatan faedah 883,626 1,536,195 1,251,941 Lain-lain 451, , ,318 1,515,055 2,401,263 4,430,809 66

69 11. PENDAPATAN BELUM DITERIMA (SAMB.) Pada 31 Disember 2012, di dalam lain-lain pendapatan belum diterima, terdapat RM 451,318 yang mewakili 5% jumlah pembelian yang dipersetujui di dalam Akaun Escrow, untuk pelupusan pelaburan. 12. UNIT DALAM EDARAN Unit Unit Unit Unit yang dibenarkan 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000, Unit RM Unit RM Unit RM Pada awal tahun 1,533,900,000 1,128,280,288 1,497,950,000 1,100,663,709 1,567,700,000 1,159,299,529 Penjadian unit - untuk jualan 28,200,000 22,502,988 81,000,000 61,040,870 20,350,000 15,945,479 - pengagihan semula pelaburan 114,000,000 90,486, ,500,000 86,401, ,900,000 78,683, ,200, ,989, ,500, ,442, ,250,000 94,628,551 Pembatalan unit (213,000,000) (181,474,980) (152,550,000) (121,767,551) (198,000,000) (147,734,504) (70,800,000) (68,485,570) 35,950,000 25,675,050 (69,750,000) (53,105,953) Pengimbangan pengagihan bagi tahun semasa - 5,242,552-1,941,529 - (5,529,867) Pada akhir tahun 1,463,100,000 1,065,037,270 1,533,900,000 1,128,280,288 1,497,950,000 1,100,663,709 Sepanjang tahun berakhir 31 Disember 2012, Pengurus tidak memegang sebarang unit di dalam Unit Amanah. Pada 31 Disember 2012, PNB secara sah memegang 557,095 (31 Disember 2011: 1,854,322) unit, merangkumi 0.04% (31 Disember 2011: 0.12%) daripada jumlah unit yang telah diterbitkan. 13. URUS NIAGA DENGAN SYARIKAT-SYARIKAT BROKER SAHAM/BROKER/DEALER Sepuluh syarikat broker saham/broker/dealer terbesar mengikut nilai urus niaga ialah seperti berikut: Nilai Urus Niaga Yuran Broker Syarikat Broker RM % RM % Hong Leong Bank Berhad* 307,592, Maybank Investment Bank Berhad ** 223,783, ,

70 13. URUS NIAGA DENGAN SYARIKAT-SYARIKAT BROKER SAHAM/BROKER/DEALER (SAMB.) Nilai Urus Niaga Yuran Broker Syarikat Broker RM % RM % Public Bank Berhad * 196,419, MIDF Amanah Investment Bank Berhad** 180,833, , CIMB Investment Bank Berhad ** 78,913, , Aminvestment Bank Berhad** 69,678, , RHB Investment Bank Berhad** 66,999, , Affin Investment Bank Berhad 62,604, , Hwang DBS Investment Bank Berhad 60,155, , ECM Libra Investment Bank Berhad 59,073, , Lain-lain 671,112, , ,977,166, ,396, ASNB tidak mempunyai pegangan ekuiti secara langsung di dalam syarikat-syarikat tersebut. * PNB dan/atau tabung unit amanah di bawah pengurusan ASNB mempunyai pegangan ekuiti secara langsung di dalam syarikatsyarikat broker berkenaan. ** PNB dan/atau tabung unit amanah di bawah pengurusan ASNB mempunyai pegangan ekuiti secara langsung di dalam syarikat induk terakhir bagi syarikat-syarikat broker berkenaan. Segala urusan dengan syarikat-syarikat broker saham telah dilaksanakan menurut perjalanan biasa berdasarkan syarat-syarat di dalam industri broker saham. 14. PUSING GANTI PORTFOLIO Pusing Ganti Portfolio ( PGP ) 0.48 kali 0.44 kali PGP adalah dikira berdasarkan pada nisbah purata bagi jumlah kos pembelian dan penjualan pelaburan di dalam tempoh kewangan dengan purata NAB Unit Amanah untuk tempoh kewangan dikira berpandukan asas harian. 68

71 15. NISBAH PERBELANJAAN PENGURUSAN Nisbah Perbelanjaan Pengurusan ( NPP ) 1.49% 1.18% NPP adalah dikira berdasarkan pada nisbah di antara jumlah bayaran pengurusan dan perbelanjaan Unit Amanah yang dikembalikan dengan purata NAB Unit Amanah untuk tempoh kewangan dikira berpandukan asas harian. 16. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (a) Pengenalan Unit Amanah mengekalkan portfolio pelaburan dalam pelbagai instrumen kewangan tersenarai sebagaimana yang ditentukan oleh Surat Ikatan Amanah dan strategi pengurusan pelaburan. Unit Amanah terdedah kepada pelbagai risiko termasuk risiko pasaran (termasuk risiko kadar faedah dan risiko harga), risiko kredit dan risiko kecairan. Memandangkan risiko ini adalah risiko kewangan yang penting yang mempengaruhi setiap jenis instrumen kewangan, Pengurus dan Pemegang Amanah ingin menekankan bahawa senarai risiko berikut tidak melambangkan senarai lengkap semua risiko yang wujud dalam pelaburan di dalam Unit Amanah. (b) Risiko Pasaran Risiko pasaran adalah risiko dimana nilai saksama aliran tunai masa hadapan instrumen kewangan akan berubahubah disebabkan oleh perubahan dalam pembolehubah pasaran seperti kadar faedah dan harga ekuiti. Risiko maksimum yang terhasil daripada instrumen kewangan menyamai nilai saksama. Risiko pasaran diuruskan melalui pemantauan yang konsisten dan respon yang cepat untuk pelbagai faktor yang boleh menjejaskan Unit Amanah. (i) Risiko Harga Ekuiti Risiko harga ekuiti adalah perubahan risiko yang merugikan dalam nilai saksama ekuiti akibat perubahan dalam tahap indeks ekuiti dan nilai saham individu. Pendedahan risiko harga ekuiti timbul daripada pelaburan Unit Amanah dalam ekuiti disebut harga. Risiko ini boleh dikurangkan melalui pelaburan dalam pelbagai syarikat dalam sektor-sektor yang berbeza, yang berfungsi secara bebas daripada satu sama lain. 69

72 16. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (b) Risiko Pasaran (Samb.) (i) Risiko Harga Ekuiti (Samb.) Sensitiviti Risiko Harga Ekuiti Berikut adalah anggaran terbaik Pengurus atas kesan ke atas lain-lain pendapatan komprehensif bagi tahun semasa disebabkan oleh perubahan munasabah dalam indeks ekuiti, dengan semua pemboleh ubah lain tidak berubah seperti dalam jadual di bawah: Indeks Pasaran FTSE Bursa Malaysia KLCI Kesan ke atas lain-lain pendapatan komprehensif Perubahan tahun semasa pada harga Naik/ ekuiti (turun) % RM ,869, ,233,173 Penurunan yang setara dalam indeks di atas akan menyebabkan kesan yang setara, tetapi berlawanan. Analisa sensitiviti di atas mengandaikan bahawa portfolio ekuiti bergerak sejajar dengan indeks di atas. Risiko penumpuan harga ekuiti Risiko penumpuan harga ekuiti Unit Amanah dianalisa berdasarkan instrumen ekuiti Unit Amanah mengikut sektor seperti dalam nota 8 dan 9. (ii) Risiko Kadar Keuntungan Risiko kadar keuntungan adalah risiko dimana nilai sensitif kadar keuntungan instrumen kewangan Unit Amanah akan berubah-ubah disebabkan oleh perubahan dalam kadar keuntungan pasaran. Unit Amanah menguruskan risiko kadar keuntungan secara aktif dengan mengekalkan portfolio instrumen kewangan berdasarkan polisi dan garispanduan pelaburan, berserta semakan yang kerap ke atas kadar keuntungan dan jangkaan pasaran. 70

73 16. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (b) Risiko Pasaran (Samb.) (ii) Risiko Kadar Keuntungan (Samb.) Sensitiviti Risiko Kadar Keuntungan Jadual berikut menunjukkan sensitiviti lain-lain pendapatan komprehensif Unit Amanah bagi tahun semasa keatas perubahan yang munasabah dalam kadar keuntungan, dengan semua pemboleh ubah lain tidak berubah. Sensitiviti adalah kesan perubahan yang diandaikan dalam kadar keuntungan pada: lain-lain pendapatan komprehensif selama satu tahun, berdasarkan aset kewangan kadar terapung yang dipegang pada akhir tempoh pelaporan; perubahan dalam nilai saksama pelaburan untuk tahun kewangan, berdasarkan penilaian semula aset kewangan kadar tetap pada akhir tempoh pelaporan. Sensitiviti Sensitiviti perubahan lain-lain dalam pendapatan nilai saksama komprehensif pelaburan Perubahan Naik/ (turun)/ pada mata (turun) naik 2012 asas* RM RM Deposit dengan 608,524/ institusi kewangan +25/-25 (608,524) - Pelaburan pada nilai saksama melalui (169,015)/ untung rugi +25/ , Deposit dengan 875,716/ institusi kewangan +25/-25 (875,716) - Pelaburan pada nilai saksama melalui (173,045)/ untung rugi +25/ ,045 * Pergerakan yang diandaikan dalam mata asas bagi analisa sensitiviti kadar keuntungan berdasarkan pemerhatian ke atas persekitaran semasa pasaran yang diawasi. 71

74 16. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (b) Risiko Pasaran (Samb.) (ii) Risiko Kadar Keuntungan (Samb.) Sensitiviti Risiko Kadar Keuntungan (Samb.) Jadual berikut menganalisa pendedahan risiko kadar keuntungan Unit Amanah. Aset dan liabiliti Unit Amanah diletakkan pada nilai saksama dan dikategorikan berdasarkan kepada penentuan semula harga kontraktual atau tarikh kematangan kontrak yang mana terdahulu bulan ke 1 1 tahun ke 10 Tanpa faedah Jumlah Kadar faedah tahun tahun RM RM RM RM % Aset Pelaburan pada FVTOCI - 1,007,372,282-1,007,372,282 - Pelaburan pada FVTPL - 69,196,126-69,196, Deposit dengan institusi kewangan 243,409, ,409, Lain-lain aset ,628,613 16,628,613 - Jumlah aset 243,409,662 1,076,568,408 16,628,613 1,336,606,683 Liabiliti Lain-lain liabiliti ,698,116 93,698,116 Jumlah liabiliti ,698,116 93,698,116 Jumlah jurang sensitiviti faedah 243,409,662 1,076,568,408 (77,069,503) 1,242,908, Aset Pelaburan pada FVTOCI - 856,451, ,451,712 - Pelaburan pada FVTPL - 131,238, ,238, Deposit dengan institusi kewangan 350,286, ,286, Lain-lain aset ,881,247 14,881,247 - Jumlah aset 350,286, ,690,105 14,881,247 1,352,857,927 Liabiliti Lain-lain liabiliti ,615,424 96,615,424 Jumlah liabiliti ,615,424 96,615,424 Jumlah jurang sensitiviti faedah 350,286, ,690,105 (81,734,177) 1,256,242,503 72

75 16. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (c) Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko bahawa pihak berkaitan kepada instrumen kewangan akan menyebabkan kerugian kewangan terhadap Unit Amanah apabila gagal melaksanakan tanggungjawab kewangan. Risiko ini akan dikurangkan dengan pengenalan sistem bayaran melalui RENTAS di mana sekuriti dan pembayaran dipadankan berdasarkan masa sebenar. Walau bagaimanapun, kegagalan mana-mana pihak yang terlibat dalam menyerahkan sekuriti atau membuat pembayaran boleh melibatkan kesan yang serius bagi Unit Amanah. Dalam usaha untuk mengurangkan risiko ini, Unit Amanah telah menyenaraikan institusi kewangan yang diluluskan sahaja sebagai rakan niaga bagi sebarang urusniaga sekuriti. Pendedahan Risiko Kredit Pada tarikh laporan, pendedahan maksima Unit Amanah terhadap risiko kredit diwakili oleh jumlah dibawa oleh setiap kelas aset kewangan yang diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan. Kualiti Kredit Aset Kewangan Unit Amanah melabur dalam sekuriti hutang yang mempunyai sekurang-kurangnya gred penarafan kredit pelaburan oleh agensi penarafan. Jadual berikut menganalisa portfolio sekuriti hutang Unit Amanah mengikut kategori penarafan : Sebagai % Sebagai % atas sekuriti Sebagai % atas sekuriti Sebagai % Penarafan Kredit hutang atas NAB hutang atas NAB AA AA (d) Risiko Kecairan Risiko kecairan ditakrifkan sebagai risiko bahawa Unit Amanah akan menghadapi kesukaran dalam pelunasan tanggungan yang berkaitan dengan liabiliti kewangan yang diselesaikan melalui tunai atau aset kewangan. Pendedahan kepada risiko kecairan timbul atas kemungkinan bahawa Unit Amanah dikehendaki untuk membayar liabiliti atau menebus unit lebih awal daripada 73

76 16. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (d) Risiko Kecairan (Samb.) yang dijangkakan. Pada kebiasaannya, Unit Amanah adalah terdedah kepada penebusan unit secara tunai. Unit yang dijual kepada pemegang unit ditebus mengikut pilihan pemegang unit berdasarkan nilai aset bersih Unit Amanah seunit pada masa penebusan yang dikira selaras dengan Surat Ikatan Amanah. Polisi Pengurus adalah untuk sentiasa mengekalkan kedudukan aset cair secara berhemat dan pada tahap yang mencukupi bagi memenuhi keperluan operasi biasa dan jangkaan permintaan penebusan oleh pemegang unit. Aset cair terdiri daripada tunai, deposit dengan institusi kewangan dan instrumen lain yang mampu ditukar menjadi tunai dalam tempoh 7 hari. Jadual berikut meringkaskan profil kematangan unit dalam terbitan dalam Unit Amanah (diklasifikasikan sebagai instrumen ekuiti) dan liabiliti kewangan.baki tertunggak dalam tempoh enam bulan samaada dengan nilai yang dibawa kerana kesan pendiskaunan adalah tidak ketara. Jadual di bawah juga menganalisa profil kematangan aset kewangan Unit Amanah (tidak didiskaunkan mengikut kesesuaian) dan ekuiti bagi memberikan pandangan yang lengkap terhadap tangunggan kontraktual dan tahap kecairan Unit Amanah. Kurang dari 1 bulan hingga 1 bulan 1 bulan Jumlah Liabiliti Kewangan RM RM RM Lain-lain liabiliti ,175,300 1,522,816 93,698, ,070,950 1,544,474 96,615,424 Pengkelasan kematangan adalah berdasarkan baki tempoh dari akhir tempoh pelaporan hingga tarikh matang kontrak. Apabila pihak yang berurusan dengan Unit Amanah mempunyai pilihan untuk menentukan tarikh pembayaran, liabiliti tersebut hendaklah diperuntukkan untuk tempoh yang terawal dimana Unit Amanah diperlukan untuk membuat pembayaran. (e) Struktur Pengurusan Risiko Pengurus Amanah adalah bertanggungjawab untuk mengenal pasti dan mengawal risiko. Lembaga Pengarah Pengurus adalah bertanggungjawab sepenuhnya bagi keseluruhan pengurusan risiko dalam Unit Amanah. 74

77 16. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN (SAMB.) (f) Pengukuran dan Sistem Pelaporan Risiko Pemantauan dan pengawalan risiko dilaksanakan berdasarkan had yang ditetapkan oleh Pengurus dan Pemegang Amanah. Had-had ini mencerminkan strategi pelaburan dan persekitara pasaran Unit Amanah serta tahap risiko yang boleh diterima oleh Unit Amanah. Di samping itu, Unit Amanah memantau dan mengukur secara keseluruhan keupayaan penjanaan risiko yang berkaitan dengan pendedahan risiko secara keseluruhan yang merangkumi semua jenis risiko dan aktiviti. (g) Pengurangan Risiko Unit Amanah mempunyai garis panduan pelaburan yang menetapkan strategi perniagaan keseluruhan, penerimaan terhadap risiko dan pengurusan risiko am. Pengurus juga mempunyai Jabatan Pematuhan untuk memastikan bahawa Unit Amanah mematuhi peraturan dan pelbagai garis panduan seperti yang ditetapkan di dalam Surat Ikatan, Garis Panduan Suruhanjaya Sekuriti dan Akta Pasaran Modal dan Akta Perkhidmatan, (h) Risiko Penumpuan yang Berlebihan Penumpuan menunjukkan perkaitan yang sensitif di antara prestasi Unit Amanah dengan perkembangan yang melibatkan industri yang tertentu atau lokasi geografi. Risiko penumpuan timbul apabila beberapa instrumen kewangan atau kontrak yang dimeterai dengan hanya satu pihak yang berurusan dengan Unit Amanah sahaja, atau di mana beberapa pihak yang berurusan dengan Unit Amanah terlibat dalam aktiviti-aktiviti perniagaan yang serupa, atau aktiviti-aktiviti di rantau geografi yang sama, atau mempunyai ciri-ciri ekonomi yang serupa yang akan menyebabkan keupayaan mereka untuk memenuhi tanggungan kontraktual akan mengalami kesan yang sama apabila dipengaruhi oleh perubahan dalam ekonomi, politik dan lain-lain keadaan. 17. INSTRUMEN KEWANGAN DAN PENZAHIRAN BERKAITAN Nilai Saksama Kaedah dan andaian seperti berikut digunakan dalam anggaran nilai saksama bagi setiap kelas instrumen kewangan yang berikut: (i) Tunai dan Persamaan Tunai, Instrumen Pasaran Kewangan, Jumlah Terhutang daripada/(kepada) Broker Saham, Tuntutan Cukai, Peruntukan 75

78 17. INSTRUMEN KEWANGAN DAN PENZAHIRAN BERKAITAN (SAMB.) Nilai Saksama (Samb.) Pengagihan, dan Pendapatan Belum Diterima. Nilai dibawa merupakan anggaran nilai saksama disebabkan oleh tempoh matang yang pendek bagi instrumen-instrumen kewangan ini. (ii) Pelaburan di Sebut Harga Nilai saksama saham disebut harga, waran dan REITs ditentukan berdasarkan harga terakhir yang disebut di Bursa Malaysia pada tarikh penyata kedudukan kewangan. (iii) Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Sekuriti Hutang Tidak Disebut Harga dan Sekuriti Modal Bercantum Nilai saksama bagi sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga, dan sekuriti modal bercantum ditentukan berdasarkan harga yang dikeluarkan oleh Bond Pricing Agency Sdn. Bhd., agensi bon berdaftar dengan Suruhanjaya Sekuriti, pada tarikh penyata kedudukan kewangan (iv) Skim Pelaburan Kolektif Tidak Disenaraikan Nilai saksama bagi skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan adalah berdasarkan kepada harga terbitan pembelian terakhir. 18. HIERARKI NILAI SAKSAMA Unit Amanah menggunakan hierarki berikut untuk menentukan nilai saksama semua instrumen kewangan yang dibawa pada nilai saksama: Aras 1: Harga tak terlaras disebutharga dalam pasaran aktif bagi aset dan liabiliti atau serupa. Aras 2: Input yang berdasarkan data pasaran dilihat, sama ada secara langsung atau tidak langsung. Aras 3: Input yang tidak berdasarkan data pasaran dilihat. 76

79 18. HIERARKI NILAI SAKSAMA (SAMB.) 2012 Aras 1 Aras 2 Aras 3 Jumlah Pelaburan pada nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) Ekuiti disebut harga 996,343, ,343,282 Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan - 11,029,000-11,029, ,343,282 11,029,000-1,007,372, Aras 1 Aras 2 Aras 3 Jumlah Pelaburan pada nilai saksama melalui untung rugi (FTVPL) Ekuiti disebut harga 1,590, ,590,204 Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum - 55,655,000-55,655,000 Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan - 11,950,922-11,950,922 1,590,204 67,605,922-69,196, LAPORAN BERSEGMEN Unit Amanah diuruskan secara satu bahagian iaitu pelaburan di dalam pelbagai instrumen kewangan. Aktiviti-aktiviti Unit Amanah adalah berhubung-kait dan setiap aktiviti adalah berkaitan dengan satu sama lain. Justeru, semua keputusan penting operasi adalah berdasarkan satu strategi pelaburan yang diintegrasikan dan prestasi Unit Amanah dinilai secara keseluruhan. Kesemua pelaburan Unit Amanah adalah di dalam Malaysia. 20. PERBANDINGAN Perbandingan penyata kewangan adalah seperti berikut: (i) Perbandingan penyata posisi kewangan dan nota-nota berkenaan adalah pada tarikh 31 Disember (ii) Perbandingan penyata pendapatan komprehensif, penyata perubahan dalam ekuiti dan penyata aliran tunai dan nota-nota berkenaan adalah untuk tempoh dari 1 Januari 2011 sehingga 31 Disember MATA WANG Semua jumlah dinyatakan dalam Ringgit Malaysia ( RM ). 77

80 ALAMAT PEJABAT-PEJABAT ASNB KUALA LUMPUR ASNB Kaunter Utama Tingkat 1, Balai PNB 201-A, Jalan Tun Razak Kuala Lumpur Tel: Faks: PUTRAJAYA Amanah Saham Nasional Berhad Lot 27, Kompleks Perbadanan Putrajaya Persiaran Perdana, Presint Putrajaya Selangor Tel : Faks : PERLIS Amanah Saham Nasional Berhad Lot 7, Jalan Indera Kayangan Kangar Perlis Tel: / Faks: NEGERI SEMBILAN Amanah Saham Nasional Bhd 36, Jalan Tunku Hassan Seremban Negeri Sembilan Tel: / / Faks: KELANTAN Amanah Saham Nasional Berhad 2983-V, Jalan Parit Dalam Kota Bharu Kelantan Tel: / Faks: Amanah Saham Nasional Berhad Lot PT601, Jalan Che Yem Pasir Puteh, Kelantan Tel: / Faks: PAHANG Amanah Saham Nasional Berhad No. 71 & 73, Tingkat Bawah Jalan Tun Ismail Kuantan Pahang Tel: / Faks: Amanah Saham Nasional Berhad No. 8, Jalan Ahmad Shah Bandar Seri Semantan Temerloh, Pahang Tel: / Faks: SELANGOR Amanah Saham Nasional Berhad Lot 2-1 & 2-2 Pusat Dagangan UMNO Shah Alam Persiaran Damai Seksyen Shah Alam Selangor Tel: / Faks: Amanah Saham Nasional Berhad No.7 Jalan Medan Niaga 2 Medan Niaga Kuala Selangor Kuala Selangor Selangor Tel: / Faks: KEDAH Amanah Saham Nasional Berhad 27, Kompleks Shahab Perdana Jalan Sultanah Sambungan Alor Setar Kedah Tel: / / Faks: JOHOR Amanah Saham Nasional Berhad 49, Bangunan Tabung Haji, Jalan Segget, Johor Bahru Johor Tel: / Faks: Amanah Saham Nasional Berhad No.12 Jalan Maju, Taman Maju Batu Pahat, Johor Tel: /700/701 Faks: TERENGGANU Amanah Saham Nasional Berhad No 15, Jalan Batas Baru Kuala Terengganu Terengganu Tel: / Faks: PULAU PINANG Amanah Saham Nasional Berhad* 2777, Jalan Chain Ferry Taman Inderawasih Perai Pulau Pinang Tel: / Faks:

81 Amanah Saham Nasional Berhad A-12A-1 Lorong Bayan Indah Bayan Lepas Pulau Pinang Tel: / Faks: PERAK Amanah Saham Nasional Berhad No.8 & 8A, Persiaran Greentown 1 Greentown Business Centre Ipoh Perak Tel: / Faks: Amanah Saham Nasional Berhad No. 273 Jalan Intan 12 Bandar Baru Teluk Intan Teluk Intan Perak Tel: Faks: SABAH Amanah Saham Nasional Berhad Tingkat Bawah & 1, Blok G Lot 55 Asiacity Phase 1B Peti Surat Kota Kinabalu Sabah Tel: / Faks: Amanah Saham Nasional Berhad Lot 6, Blok C, SEDCO Shophouse Keningau Sabah Tel: /618 Faks: Amanah Saham Nasional Berhad Lot 15, Tingkat Bawah Bandar Pasaraya Fasa Sandakan, Sabah Tel: / Faks: Amanah Saham Nasional Berhad TB 4287 & TB 4280 Tkt Bawah & 1 Town Ext II Jalan Masjid Kompleks Fajar Tawau Sabah Tel: / / Faks: SARAWAK Amanah Saham Nasional Berhad Lot 2326 Bintulu Town Shahida Commercial Centre, Bintulu Sarawak Tel : / 468 Faks : Amanah Saham Nasional Berhad Tingkat Bawah & 1 Lot 335 Seksyen 9 KTLD Jalan Rubber Kuching Sarawak Tel: / Faks : Amanah Saham Nasional Berhad Lot 886, Block 9 MCLD Miri Waterfront Commercial Centre Miri Sarawak Tel: / Faks : Amanah Saham Nasional Berhad 4C, Ground Floor Lot 832 Jalan Sabu Sri Aman Sarawak Tel: Faks : Amanah Saham Nasional Berhad Lot 1007 & 1008 Jalan Kampung Nyabor Sibu Sarawak Tel: Faks : MELAKA Amanah Saham Nasional Berhad No. 12 & 13 Kompleks Perniagaan Al-Azim Jln KPAA 1, Bukit Baru Melaka Tel : / Faks : Nota:* Pejabat ASNB yang hanya menyediakan transaksi BukanTunai. 79

82 Pihak ASNB kini dalam proses menaiktaraf sistem ASNB di mana butir peribadi pemegang unit akan disatukan bagi semua unit amanah yang telah didaftarkan. Kami memohon kerjasama tuan/puan untuk mengemaskini maklumat-maklumat dibawah bagi melancarkan inisiatif ini. % BORANG KEMASKINI MAKLUMAT PEMEGANG UNIT 1. Jenis Akaun Dewasa Remaja/Bijak 2. Maklumat Pemegang Unit Nama : No. Ahli: No. K/P : No. Telefon: (Pejabat) (Bimbit) E-mel : *Nama Bank: (Rumah) *No akaun: * Tuan/Puan adalah diminta menghantar bersama salinan buku akaun simpanan atau penyata akaun semasa sebagai pengesahan akaun pemegang unit. 3. Permohonan Pertukaran Alamat Surat-menyurat : Poskod : Bandar/Negeri : Pekerjaan : PENGESAHAN PEMEGANG UNIT Dengan ini saya mengesahkan bahawa butir-butir yang telah diberikan adalah benar. Saya membenarkan pihak ASNB mengemaskini semua butiran tersebut bagi semua unit amanah saya yang telah berdaftar dengan pihak ASNB. Tandatangan Pemohon/Tandatangan Penjaga Berdaftar Tarikh Sila hantarkan ke pejabat ASNB yang berhampiran atau ke: JABATAN PERHUBUNGAN PELANGGAN DAN EJEN UG, Balai PNB, 201-A, Jalan Tun Razak, Kuala Lumpur Tel: / Faks: E-mel: [email protected] UNTUK KEGUNAAN ASNB SAHAJA Diterima Oleh : Disahkan Oleh : Nama : Nama : Tarikh : Tarikh : 80

83

84