2 Program auditor operasional ditandatangani oleh: a. Direktur b. Internal Auditor c. Kepala Akuntansi dan Keuangan

Ukuran: px

Mulai penontonan dengan halaman:

Download "2 Program auditor operasional ditandatangani oleh: a. Direktur b. Internal Auditor c. Kepala Akuntansi dan Keuangan"

Teguh Sudjarwadi
6 tahun lalu
Tontonan:

1 KUESIONER UNTUK VARIABEL INDEPENDEN PEMERIKSAAN OPERASIONAL ATAS PENGGAJIAN PADA KEBUN ADOLINA PERBAUNGAN PTP. NUSANTARA IV (PERSERO) No. PERTANYAAN DAN PERNYATAAN YA TIDAK KETERANGAN Program Pemeriksaan 1 Apakah auditor operasional membuat program pemeriksaan setiap kali pelaksanaan pemeriksaan? 2 Program auditor operasional ditandatangani oleh: a. Direktur b. Internal Auditor c. Kepala Akuntansi dan Keuangan 3 Apakah dalam program pemeriksaan terdapat: a. Tujuan Pemeriksaan b. Prosedur Pemeriksaan c. Skedul Pemeriksaan d. Ruang Lingkup Pemeriksaan e. Latar Belakang Pemeriksaan 4 Program pemeriksaan yang telah akan didistribusikan kepada: a. Staf audit yang melaksanakan penugasan b. Kepala bagian/ departemen c. Direktur d. Komisaris Tahap Pemeriksaan Pendahuluan A. Pengamatan Sekilas Atas Fasilitas Fisik 5 Apakah tujuan melakukan pengamatan sekilas: a. untuk mendapatkan gambaran umum mengenai operasi perusahaan b. untuk mempelajari indikasi permasalahan yang ada 6 Auditor operasional melakukan pengamatan sekilas atas fasilitas fisik oleh auditor operasional dilakukan dengan : a. Mengamati fasilitas fisik bagian penggajian b. Mengamati layout bagian/ departemen yang diaudit c. Membagikan kuesioner pemeriksaan kepada staf bagian penggajian

2 7 Apakah temuan- temuan yang ditemukan oleh auditor operasional langsung dicatat dalam kertas kerja? 8 Laporan temuan- temuan dalam pengamatan sekilas dibuat secara: a. Tertulis b. Lisan B. Mencari Data Tertulis 9 Auditor operasional mencari data tertulis dengan cara : a. Mencari data kepada staf dan bagian penggajian b. Mengamati pelaksanaan kebijakan dan prosedur yang telah ditetapkan. c. Membagikan kuesioner pemeriksaan 10 Pencarian data tertulis dilakukan oleh: a. Internal auditor b. Eksternal auditor c. Kepala bagian yang diaudit 11 Auditor operasional mencari data tertulis mengenai: a. Sasaran dan tujuan perusahaan b. Kebijakan dan prosedur perusahaan c. Bagan organisasi dan uraian tugas d. Laporan-laporan intern manajemen e. Formulir- formulir f. Peraturan pemerintah/ instansi yang berwenang C. Wawancara Dengan Manajemen 12 Tujuan dilakukannya wawancara dengan manajemen: a. Untuk memperoleh informasi mengenai pelaksanaan kegiatan penggajian b. Untuk memperoleh informasi mengenai permasalahan yang ada 13 Apakah auditor operasional tidak mengalami kesulitan saat mewawancarai orang-orang yang bekerja dibagian penggajian?

3 14 Wawancara dengan manajemen yang biasanya dilakukan oleh auditor operasional berupa: a. Tanya jawab langsung b. Tanya jawab melalui telepon c. Tanya jawab melalui kuesioner secara tertulis 15 Apakah hasil wawancara dengan manajemen langsung dicatat oleh auditor operasional dalam kertas kerja berikut temuan-temuannya? 16 Hasil wawancara dengan manajemen akan dilaporkan secara: a. Tertulis b. Lisan D. Kegiatan Analisis 17 Tujuan dilakukannya kegiatan analisis yang dilakukan oleh auditor operasional: a. Untuk melihat perkembangan pelaksanaan dari bagian penggajian. b. Untuk mengidentifikasi permasalahan yang ada dan yang memerlukan pemeriksaan lebih mendalam c. Untuk memikirkan kemungkinan yang akan terjadi 18 Yang terlibat dalam kegiatan analisis tahap ini: a. Staf audit yang melaksanakan penugasan b. Dibantu oleh seluruh staf yang ada di bagian penggajian 19 Apakah data operasional juga selalu dianalisis untuk mengetahui pelaksanaan prosedur yang ditetapkan? Tahap Audit Mendalam A. Studi Lapangan 20 Tujuan dilaksanakannya studi lapangan pada tahap ini adalah: a. Untuk mengamati semua kegiatan-kegiatan yang dilakukan bagian penggajian yang diaudit secara lebih rinci. b. Untuk memfokuskan perhatian yang lebih besar terhadap masalah yang lemah di bagian penggajian

4 21 Apakah temuan-temuan yang ditemukan dalam studi lapangan ini akan dijadikan dasar dalam penarikan kesimpulan audit? 22 Apakah tindakan perbaikan yang diperlukan dalam penyelesaian masalah yang ada yang selalu didasarkan pada hasil studi lapangan semata? B. Analisis 23 a. Kegiatan analisis yang dilakukan pada tahap analisis ini meliputi: b. Perbandingan berbagai data yang dikumpulkan dengan kriteria pengujian c. Penilaian atas resiko dan faktor independensi dalam perusahaan d. Pendokumentasian berbagai hasil temuan pemeriksaan e. Diskusi mengenai temuan-temuan hasil pemeriksaan dan berbagai kesempatan perbaikan f. Pengembangan berbagai perbaikan, rekomendasi dan saran 24 Apakah hasil temuan pada tahap ini selalu didiskusikan? Tahap Pelaporan 25 Apakah laporan hasil pemeriksaan disampaikan secara: a. Lisan b. Tulisan 26 Apakah waktu penyajian dari laporan pemeriksaan tersebut : a. Selalu tepat waktu, sesuai dengan rencana b. Pernah tidak sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan 27 Apakah di dalam laporan pemeriksaan terdapat pendapat para pejabat yang berwenang pada temuan, kesimpulan, dan rekomendasi auditor? 28 Apakah laporan hasil pemeriksaan disampaikan kepada: a. Direktur b. Kepala Bagian Akuntansi dan Keuangan

5 c. Kepala Bagian Lainnya Temuan Dan Rekomendasi 29 Apakah temuan-temuan yang diperoleh auditor operasional: a. Dikonfirmasikan kepada objek yang diperiksa b. Didiskusikan dengan pihak yang bersangkutan c. Dilaporkan kepada Direktur d. Dilaporkan kepada komisaris 30 Apakah saran dan rekomendasi yang disampaikan kepada top management mendapat tanggapan positif?

6 KUESIONER UNTUK VARIABEL DEPENDEN EFEKTIVITAS PENGGAJIAN PADA KEBUN ADOLINA PERBAUNGAN PTP. NUSANTARA IV (PERSERO) No. PERTANYAAN DAN PERNYATAAN YA TIDAK KETERANGAN 1 Apakah perusahaan memiliki tujuan dan sasaran secara tertulis untuk beberapa tahun yang akan datang? 2 Apakah setiap pejabat yang ada dalam perusahaan telah memiliki uraian tugas yang tertulis dan tegas? 3 Apakah setiap karyawan memiliki rasa tanggungjawab yang cukup besar dan tidak suka melempar tanggungjawab? 4 Apakah sistem dan prosedur pada umumnya didokumentasikan? 5 Apakah jadwal kerja dibuat cukup terperinci dan akurat kemudian disebarluaskan secara efektif sehingga dapat dipahami? 6 Apakah ada suatu penetapan uraian pekerjaan pada masing-masing bagian dan cara untuk mengetahui perkembangan setiap pekerjaan? 7 Apakah terdapat suatu prosedur untuk mengetahui tenaga kerja yang berlebihan dan cara menguranginya? 8 Apakah manajemen dapat melakukan pemindahan karyawan ke bidang pekerjaan yang sesuai dengan kemampuannya? 9 Apakah bagian akuntansi cukup cepat dalam memberikan laporan yang akurat sehingga memungkinkan diambilnya tindakan korektif oleh pihak yang berwenang? 10 Apakah bentuk pengawasan sesuai dengan rencana yang digariskan?

7 11 Apakah gaji harus disetujui oleh seseorang yang memiliki otoritas untuk itu? 12 Apakah pengawasan mempunyai segi umpan balik: artinya apakah disadari bahwa pengawasan berjalan atas dasar penyimpangan dari kegiatan yang diawasi? 13 Apakah cek karyawan yang belum dibayarkan di tempatkan dibawah pengawasan? 14 Apakah pengawasan yang ada dituangkan dalam bentuk prosedur, penjelasan, flow chart, atau bentuk lainnya? 15 Apakah penugasan yang mempersiapkan gaji dirotasikan? 16 Apakah tingkat gaji ditentukan secara tertulis oleh seseorang yang mempunyai otoritas untuk hal itu? 17 Apakah kegiatan teknis dalam mempersiapkan gaji di cek ulang sebelum gaji dibayarkan? 18 Apakah catatan waktu dibuat pada time clock? 19 Apakah formulir jam kerja dibandingkan dengan skedul produksi atau pembayaran gaji? 20 Apakah pengawas menandatangani lembaran gaji mingguan? 21 Apakah cek disimpan dan diawasi? 22 Apakah karyawan dibayar dengan mempergunakan cek dan apakah cek diberi nomor sebelumnya? 23 Apakah cek gaji ditandatangani oleh petugas yang tidak ikut ambil bagian dalam mempersiapkan gaji, pengerjaan dana kas, atau membuat catatan pembukuan?

8 24 Apakah cek ditulis oleh mesin dengan hasil total secara otomatis? 25 Jika gaji dibayarkan dengan uang kontan, apakah tanda terima diminta dari karyawan? 26 Apakah penjumlahan jurnal gaji diperiksa untuk menemukan kelebihan penjumlahan yang mungkin menyembunyikan pemasukan yang tidak sah? 27 Apakah bagian pengendalian selalu memeriksa keakuratan data-data? 28 Apakah manajemen selalu mengambil tindakan untuk meningkatkan efisiensi apabila ditemukan ketidakefisiensian dalam penggajian? 29 Apakah selalu diadakan review kegiatan secara jelas sebelum dilaksanakan? 30 Apakah auditor operasional mempunyai hubungan kekerabatan dengan staf atau direktur bagian penggajian?

9 HASIL PENYEBARAN KUESIONER VARIABEL INDEPENDEN PEMERIKSAAN OPERASIONAL ATAS PENGGGAJIAN No Responden Jumlah Jawaban Y T 1 Y Y Y Y Y 5 0 2a Y Y Y T T 3 2 2b Y Y Y Y Y 5 0 2c Y Y Y T T 3 2 3a Y Y Y Y Y 5 0 3b Y Y Y Y Y 5 0 3c Y Y Y Y Y 5 0 3d Y Y Y Y Y 5 0 3e Y Y Y Y Y 5 0 4a Y Y Y Y Y 5 0 4b Y Y Y Y Y 5 0 4c Y Y Y Y Y 5 0 4d T T T Y Y 2 3 5a Y Y Y Y Y 5 0 5b T T T Y Y 2 3 6a Y Y Y T T 3 2 6b Y Y Y T T 3 2 6c T T T Y Y Y Y Y Y Y 5 0 8a Y Y Y Y Y 5 0 8b T T T Y Y 2 3 9a Y Y Y Y Y 5 0 9b Y Y Y Y Y 5 0 9c T T T Y Y a Y Y Y T T b Y Y Y T T c Y Y Y T T a Y Y Y Y Y b Y Y Y Y Y c Y Y Y Y Y d Y Y Y Y Y e Y Y Y Y Y f Y Y Y Y Y a Y Y Y Y Y b Y Y Y Y Y T T T T T 0 5

10 14a Y Y Y T T b T T T T T c T T T T T Y Y Y T T a Y Y Y Y Y b T T T Y Y a Y Y Y Y Y b Y Y Y Y Y c Y Y Y Y Y a Y Y Y Y Y b Y Y Y Y Y Y Y Y T T a Y Y Y Y Y b Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y T T a Y Y Y Y Y b Y Y Y Y Y c Y Y Y Y Y d Y Y Y Y Y e Y Y Y Y Y f Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y a T T T Y Y b Y Y Y Y Y a Y Y Y T T b T T T Y Y Y Y Y Y Y a Y Y Y Y Y b Y Y Y Y Y c Y Y Y Y Y a Y Y Y Y Y b Y Y Y Y Y c Y Y Y Y Y d T T T Y Y Y Y Y Y Y 5 0 Jumlah Jawaban

11 HASIL PENYEBARAN KUESIONER VARIABEL DEPENDEN EFEKTIVITAS PENGGGAJIAN No Responden Jumlah Jawaban Y T 1 Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y T T T T T Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y T T T T T T T T T T T T T T T Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y Y T T T T T 0 5 Jumlah Jawaban

dokumen-dokumen yang mirip

Daftar Pertanyaan Untuk Variabel Independen

Daftar Pertanyaan Untuk Variabel Independen A. Pertanyaan Umum. 1. Nama :. ( bila tidak keberatan ) 2. Jenis Kelamin :.. 3. Pendidikan Terakhir :.. 4. Jabatan :.. 5. Lama Bekerja :.. B. Pertanyaan Khusus. Berikut ini adalah pertanyaan penerapan