ANALISIS KUALITAS PERMODALAN BANK SYARIAH DENGAN PENDEKATAN RBBR (RISK-BASED BANK RATING) (Studi kasus Bank Syariah Milik BUMN Tahun )

Transkripsi

1 ANALISIS KUALITAS PERMODALAN BANK SYARIAH DENGAN PENDEKATAN RBBR (RISK-BASED BANK RATING) (Studi kasus Bank Syariah Milik BUMN Tahun ) SKRIPSI Oleh: M.Abrar NPM: Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Islam (SEI) Strata Satu pada Prodi Muamalat Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta FAKULTAS AGAMA ISLAM PRODI MUAMALAT UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH YOGYAKARTA 2016

2 NOTA DINAS Lamp Hal : 3 eks. Skripsi : Persetujuan Y ogyakarta, 11 Agustus 2016 Kepada Yth. Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta Assalamu 'alaikum wr. wh. Setelah menerima dan mengadakan perbaikan seperlunya, maka saya berpendapat bahwa skripsi saudara: Nama M.Abrar NPM Judul ANALISIS KUALITAS PERMODALAN BANK SYARIAH DENGAN PENDEKATAN RBBR (RISK-BASED BANK RATING) (Studi Kasus Bank Syariab Milik BUMN TahuD ) Telah memenuhi syarat untuk diajukan pada ujian akhir tingkat Sarjana pada Fakultas Agama Islam Prodi Muamalat Konsentrasi Ekonomi dan Perbankan Islam Universitas Muhammadiyah Yo gyakarta. Bersama ini saya sampaikan naskah skripsi tersebut, dengan harapan dapat diterima dan segera dimunaqasahkan. Atas perhatiannya diucapkan terima kasih. Wassalamu 'alaikum wr. wh. Pembimbing, ii

3 PENGESAHAN Judul Skripsi ANALISIS KUALITAS PERMODALAN BANK SY ARIAH DENGAN PENDEKATAN RBBR (RISK-BASED BANK RA TING) (Studi Kasus Bank Syariab Milik BUMN Tabun ) Yang dipersiapkan dan disusun oleh : Nama : M.Abrar NPM : Telah dimunaqasyahkan di depan Sidang Munaqasah Prodi Muamalat Konsentrasi Ekonomi dan Perbankan Islam pada tanggal 24 Agustus 2016 dan dinyatakan memenuhi syarat untuk diterima: Sidang Dewan Munaqasah Ketua Sidang : Dyah Pikanti Dwiwanti, S.E, MM Pembimbing : Satria Utama, S.E.I, M.EJ.. ~.... ) PenguJl : M.Sobar, S.EI, M.Sc Y ogyakarta, 24 Agustus 2016 Fakultas Agama Islam ~ mmadiyah Y ogyakarta iii

4 PERNYATAAN KEASLJAN Yang bertanda tangan di bawah ini: Nama Mahasiswa : M.Abrar Nomor Mahasiswa : Program Studi : Ekonomi dan Perbankan Islam Judul Skripsi : ANALISIS KUALITAS PERMODALAN BANK SYARJAH DENGAN PENDEKATAN RBBR (RlSK BASED BANK RATING)(Studi Kasus Bank Syariab M ilik BUMN Tahun ) Dengan ini saya menyatakan bahwa skripsi iill merupakan karya saya sendiri dan belum pemah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatu Perguruan Tinggi, dan sepanjang pengetahuan saya dalam skrjpsi inj tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis diacu dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar pustaka. Y ogyakarta, 11 Agustus Yang membuat pernyataan, '-~I ~~ iv

5 MOTTO MAN JADDA WAJADA Siapa yang bersungguh-sungguh pasti berhasil

6 PERSEMBAHAN Dengan mengucap syukur kehadirat Allah SWT, skripsi ini saya persembahkan untuk : Keluarga tercinta, kedua orangtua tersayang Waled dan Umi Bapak Baihaqi dan Ibu Jamaliah, yang tiada henti mendo akan dan selalu mendukung untuk kesuksesan dan keberhasilan anaknya. Teruntuk kedua abang dan adikku Bang Farhan dan Adek Raudhah terima kasih telah memberikan semangat. Saudara terbaik.

7 KATA PENGANTAR Assalamu alaikum wr.wb. Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT karena berkat Rahmat dan Karunia-Nya penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi yang berjudul Analisis Kualitas Permodalan Bank Syariah Dengan Pendekatan RBBR (Risk-Based Bank Rating) (Studi Kasus Bank Syariah Milik BUMN Tahun ) ini dengan tepat waktu. Sholawat serta salam semoga senantiasa tercurah kepada junjungan Nabi Muhammad SAW, keluarga beserta sahabatsahabatnya yang telah memberikan pencerahan di muka bumi ini. Penulisan skripsi ini diajukan untuk memenuhi salah satu syarat memperoleh gelar Sarjana pada Prodi Muamalat Konsentrasi Ekonomi dan Perbankan Islam Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta. Dalam penyusunan dan penulisan skripsi ini penulis banyak mendapatkan bantuan dari berbagai pihak yang telah memberikan masukan dan kontribusi berarti sehingga skripsi ini bisa terselesaikan dengan baik. Oleh karena itu penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada : 1. Bapak Prof. Dr. Bambang Cipto, M.A selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Yogyakarta; 2. Bapak Dr. Mahli Zainudin Tago, M.Si, selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Yogyakarta;

8 3. Bapak Syarif As ad, S.EI., MSI, selaku Ketua Program Studi Ekonomi dan Perbankan Islam Fakultas Agama Islam; 4. Bapak Satria Utama, S.E,I, M.E.I selaku Dosen Pembimbing dan Reviewer yang telah membagi ilmu yang sangat bermanfaat, dan memberikan pengarahan serta bimbingan sehingga terselesaikannya skripsi ini 5. Bapak Syakir Jamaluddin, S.Ag., M.A, selaku Dosen Pembimbing Akademik yang telah memberikan banyak masukan untuk perbaikan skripsi ini; 6. Seluruh Dosen Fakultas Agama Islam yang sudah memberikan ilmu dengan penuh keikhlasan kepada penulis; 7. Seluruh staf dan karyawan TU Fakultas Agama Islam yang banyak memberikan bantuan teknis selama proses pelaksanaan skripsi; 8. Pengelola perpustakaan Fakultas Agama Islam dan Perpustakaan Pusat yang telah membantu dalam pengumpulan literatur; 9. Keluarga tercinta, Waled dan Umi Bapak Baihaqi dan Ibu Jamaliah, Abang dan Adikku tersayang Bang Farhan dan Dek Raudhah, beserta saudarasaudara di Aceh yang selalu memberi semangat, doa, dukungan, dan motivasi kepada penulis selama proses kuliah dan penyusunan skripsi ini; 10. Keluarga besar diperantauan PEUHABA dan teman-teman sekaligus keluarga kedua di Jogja Fadil, Syahril, Farid, Sarah, Awi, Haikal dan Indah yang selalu berbagi suka maupun duka;

9 11. Sahabat terbaik Serli, Risda, Puspa, Titin, Fauza dan Ainil yang selalu memberikan kebahagiaan di Jogja 12. Teman-teman seperjuangan EPI B dan EPI 2012 yang sudah berjuang bersama selama kuliah; 13. Sahabat-sahabat di Aceh HRJ, Wak Doyok dan lainnya yang tidak dapat disebutkan satu persatu, kalian selalu ada walaupun jarak memisahkan; 14. Serta seluruh pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu. Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih terdapat kekurangan dan jauh dari sempuma. Oleh karena itu, penulis memohon saran dan kritik yang membangun demi kesempumaan penelitian ini. Penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pembaca dan dunia pendidikan, khususnya bagi penulis. Yogyakarta, 11 Agustus 2016 M.Abrar NPM

10 DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL...i HALAMAN PERSETUJUAN...ii HALAMAN PENGESAHAN iii HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN...iv HALAMAN MOTTO...v HALAMAN PERSEMBAHAN...vi KATA PENGANTAR...vii DAFTAR ISI...x DAFTAR TABEL...xiii ABSTRAK...xiv TRANSLITERASI... xiv BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah..1 B. Rumusan Masalah.. 5 C. Tujuan Penelitian. 6 D. Kegunaan Penelitian... 6 BAB II TINJAUAN PUSTAKA DAN KERANGKA TEORITIK A. Tinjauan Pustaka.8 B. Kerangka Teoritik Pengertian Bank Pengertian Bank Syariah

11 3. Bank Milik BUMN Permodalan Bank Syariah.. 19 a. Manajemen Permodalan...19 b. Fungsi Modal Bank..20 c. Sumber Permodalan Bank Syariah...21 d. Kecukupan Modal Bank Syariah.23 e. Permodalan Bank Syariah Di Indonesia..24 f. Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Bank Syariah...25 g. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Syariah..26 h. Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Syariah.27 i. Bank Umum Berdasarkan Kegiatan Usaha (BUKU) Pendekatan RBBR (Risk-Based Bank Rating) C. Hipotesis. 45 BAB III METODOLOGI PENELITIAN A. Jenis Penelitian B. Populasi dan Sampel.47 C. Teknik Pengumpulan Data 48 D. Analisis Data 49 E. Alat Analisis Data Uji Normalitas (Kolomogorov Smirnov Test) Uji One Way ANOVA...51 BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN A. Analisis Faktor Capital (Permodalan)....52

12 B. Perbandingan Faktor Permodalan Bank Syariah Milik BUMN Uji Statistik Deskriptif Uji Normalitas K-S Uji One Way Anova.63 C. Pembahasan Kecukupan Modal Bank Pengujian Hipotesis...73 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan 74 B. Saran..75 DAFTAR PUSTAKA 77 LAMPIRAN...80

13 DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Kinerja Perbankan Syariah...3 Tabel 1.2 Jumlah Kantor Bank Syariah Di Indonesia...4 Tebel 2.1 Daftar Bank Syariah Milik BUMN Di Indonesia...19 Tabel 2.2 Matriks Parameter/Indikator Penilaian Permodalan...40 Tabel 2.3 Matriks Peringkat Faktor Permodalan...41 Tabel 4.1 Hasil Penilaian Peringkat Rasio KPMM Tahun Tabel 4.2 Hasil Penilaian Rasio Permodalan 2 Tahun Tabel 4.3 Hasil Penilaian Rasio Permodalan 3 Tahun Tabel 4.4 Hasil Penilaian Peringkat Rasio KPMM Tahun Tabel 4.5 Hasil Penilaian Rasio Permodalan 2 Tahun Tabel 4.6 Hasil Penilaian Rasio Permodalan 3 Tahun Tabel 4.7 Hasil Penilaian Peringkat Rasio KPMM Tahun Tabel 4.8 Hasil Penilaian Rasio Permodalan 2 Tahun Tabel 4.9 Hasil Penilaian Rasio Permodalan 3 Tahun Tabel 4.10 Descriptive Statistics...60 Tabel 4.11 One-Sample Kolmogorov-smirnov Test...61 Tabel 4.12 Perbandingan Bank Syariah Milik BUMN dari Rasio Permodalan...63 Tabel 4.13 Perbedaan Tingkat Permodalan...65 Tabel 4.14 Tingkat Permodalan Bank Syariah Milik BUMN...72

14 PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-INDONESIA TRANSLITERASI Transliterasi adalah suatu upaya penyalinan huruf abjad suatu bahasa ke dalam abjad bahasa lain. Tujuan utama upaya transliterasi ini adalah untuk menampilkan kata-kata asal yang seringkali tersembunyi oleh metode pelafalan bunyi atau tajwid, dalam bahasa Arab. Selain itu transliterasi juga memberikan pedoman kepada para pembaca agar terhindar dari salah-lafal yang bisa juga menyebabkan kesalahan dalam memahami makna asli kata-kata tertentu. Dalam bahasa Arab, salah-makna akibat salah-lafal gampang sekali terjadi karena tidak semua hurufnya dapat dipadankan dengan huruf-huruf latin. Karenanya, kita memang terpaksa menggunakan konsonan rangkap (ts, kh, dz, sy, sh, dh, th, zh, dangh) atau tambahan simbol lain (h,.... dan....). Kesulitan ini masih ditambah lagi dengan proses pelafalan huruf-huruf itu, yang memang banyak berbeda, dan adanya huruf-huruf yang harus dibaca secara panjang (mad). Sistem transliterasi yang digunakan n ن gh غ sy ش kh خ a ا w و f ف sh ص d د b ب h ه q ق dh ض dz ذ t ت.... ء k ك th ط r ر ts ث y ي l ل zh ظ z ز j ج m م.... ع s س h ح ā = a panjang ī = i panjang ū = u panjang ll = l seperti pada الله (Allah)