KELOMPOK USAHA PT INDO KORDSA Tbk.

Transkripsi

1 KELOMPOK USAHA PT INDO KORDSA Tbk. LAPORAN KEUANGAN KOMPREHENSIF KONSOLIDASI 30 JUNI 2011 DAN 30 JUNI 2010 Factory & Office Jl. Pahlawan Desa Karang Asem Timur Citeureup, Bogor Indonesia Phone : (62-21) Fax : (62-21)

2 D A F T A R I S I : hal: LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASI PER 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER A LAPORAN LABA (RUGI) KOMPREHENSIF KONSOLIDASI UNTUK ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2011 DAN 30 JUNI LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2011 DAN 30 JUNI LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2011 DAN 30 JUNI B C D CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KOMPREHENSIF KONSOLIDASI JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2010 UNTUK AKUN LAPORAN POSISI KEUANGAN UNTUK ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2011 DAN 30 JUNI 2010 UNTUK AKUN LAPORAN LABA (RUGI) KOMPREHENSIF

3 KELOMPOK USAHA PT INDOKORDSA Tbk. LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASI PER 30 JUNI 2011 & 31 DESEMBER 2010 (UNAUDITED) Hal: A A S E T : cat-hal LIABILITAS & EKUITAS cat-hal ASET LANCAR LIABILITAS JANGKA PENDEK KAS & SETARA KAS UTANG USAHA PIUTANG USAHA BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR PERSEDIAAN UTANG LAIN-LAIN PIUTANG LAIN-LAIN UANG MUKA DITERIMA PAJAK DIBAYAR DIMUKA PINJAMAN JANGKA PENDEK BIAYA DIBAYAR DIMUKA BAGIAN PINJAMAN JANGKA PANJANG TOTAL ASET LANCAR UTANG PAJAK JANGKA PENDEK TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK TOTAL ASET TIDAK LANCAR: INVESTASI DALAM ENTITAS ASOSIASI LIABILITAS JANGKA PANJANG ASET TETAP; PINJAMAN JANGKA PANJANG NILAI PEROLEHAN PAJAK TANGGUHAN AKUMULASI PENYUSUTAN ( ) ( ) PROVISI JANGKA PANJANG NILAI BUKU ASET TETAP TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG ASET TAK BERWUJUD TOTAL LIABILITAS NILAI PEROLEHAN AKUMULASI AMORTISASI ( ) ( ) EKUITAS NILAI BUKU ASET TAK BERWUJUD MODAL SAHAM DISETOR AGIO SAHAM SALDO LABA GOODWILL KOMPONEN EKUITAS LAINNYA ASET TIDAK LANCAR LAINNYA KEPENTINGAN NONPENGENDALI TOTAL ASET TIDAK LANCAR TOTAL EKUITAS TOTAL ASET : TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS :

4 KELOMPOK USAHA PT INDOKORDSA Tbk. LAPORAN LABA (RUGI) KOMPREHENSIF KONSOLIDASI UNTUK ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 & 30 JUNI 2010 (UNAUDITED) Hal: B cat-hal PENDAPATAN BEBAN POKOK PENJUALAN ( ) ( ) LABA BRUTO PENDAPATAN LAINNYA BIAYA DISTRIBUSI ( ) ( ) BEBAN ADMINISTRASI ( ) ( ) BEBAN LAIN-LAIN ( ) ( ) LABA USAHA PENDAPATAN(BIAYA) PENDANAAN ( ) LABA SEBELUM PAJAK BEBAN PAJAK PENGHASILAN ( ) ( ) LABA TAHUN BERJALAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN: Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing ( ) ( ) Aset keuangan tersedia untuk dijual Lindung nilai arus kas Bagian pendapatan komprehensif lain entitas assosiasi; ( ) ( ) Pendapatan komprehensif lain tahun berjalan setelah pajak ( ) ( ) TOTAL PENDAPATAN KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN LABA YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA : Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali ( ) ( ) LABA TAHUN BERJALAN PER SAHAM : Dasar dan dilusian

5 KELOMPOK USAHA PT INDOKORDSA Tbk. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI UNTUK ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 & 30 JUNI 2010 (UNAUDITED) Hal: C Selisih kurs karena Penjabaran mata Aset keuangan uang dari kegiatan tersedia untuk Lindung nilai Surplus Kepentingan Modal saham Agio saham Saldo laba usaha luar negeri dijual arus kas revaluasi Total nonpengendali Jumlah ekuitas Saldo per 31 Desember Perubahan kebijakan akuntansi Saldo yang disajikan kembali Perubahan ekuitas pada tahun 2010: Pembagian dividen ( ) ( ) ( ) Total laba rugi komprehensif tahun berjalan ( ) ( ) Transfer ke saldo laba - - Saldo per 30 Juni Saldo per 31 Desember ( ) Perubahan kebijakan akuntansi - Saldo yang disajikan kembali ( ) Perubahan ekuitas pada tahun 2011: Pembagian dividen ( ) ( ) ( ) Total laba rugi komprehensif tahun berjalan ( ) ( ) ( ) Transfer ke saldo laba ( ) Saldo per 30 Juni

6 KELOMPOK USAHA PT INDOKORDSA Tbk. LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2011 & 30 JUNI 2010 (UNAUDITED) Hal: D ARUS KAS DARI: AKTIVITAS OPERASI: Penerimaan kas dari langganan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan ( ) ( ) Kas yang dihasilkan operasi ( ) Pembayaran bunga & biaya pinjaman lainnya ( ) - Refund (pembayaran) pajak, net ( ) ( ) ARUS KAS BERSIH DARI (UNTUK) AKTIVITAS OPERASI ( ) AKTIVITAS INVESTASI: Pembelian aset tetap ( ) ( ) Hasil dari penjualan aset tetap Penerimaan bunga ARUS KAS BERSIH DARI (UNTUK) AKTIVITAS INVESTASI ( ) ( ) AKTIVITAS PENDANAAN: Hasil dari (pelunasan) pinjaman jangka panjang Hasil dari (pelunasan) pinjaman jangka pendek Pembayaran deviden ( ) ( ) ARUS KAS BERSIH DARI (UNTUK) AKTIVITAS PENDANAAN ( ) KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS ( ) PENGARUH PERUBAHAN SELISIH KURS DARI KAS DAN SETARA KAS ( ) ( ) KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

7 KELOMPOK USAHA PT INDO KORDSA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KOMPREHENSIF KONSOLIDASI ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2011 dan 30 JUNI 2010 Hal: 1 1. UMUM a. Pendirian dan informasi umum PT Indo Kordsa Tbk (Perusahaan) didirikan dalam rangka penanaman modal dalam negeri berdasarkan Undang-Undang No.6 tahun 1968 jo. Undang-Undang No. 12 tahun 1970 berdasarkan akta No. 83 tanggal 8 Juli 1981 dari Ridwan Suselo, S.H., notaris di Jakarta, yang diubah melalui akta notaris No. 288 tanggal 27 November 1981 No.288 dan No. 261 tanggal 28 Januari 1982 dari notaris yang sama. Akta-akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No.Y.A.5/88/3 tanggal 2 Maret 1982 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 50 tanggal 22 Juni 1982, Tambahan No Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. 22 tanggal 10 Desember 2010 dari Amrul Partomuan Pohan S.H., notaris di Jakarta sehubungan dengan perubahan atas dewan direksi Perusahaan. Perubahan ini telah diketahui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam surat keputusan No. AHU-AH tanggal 4 Januari Perusahaan berdomisili di Indonesia dengan kantor pusat dan pabrik berlokasi di Jl. Pahlawan, Desa Karang Asem Timur, Citeureup, Bogor. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi bidang manufaktur dan pemasaran ban, filament yarn (serat-serat nylon, polyester, rayon), benang nylon untuk ban dan bahan baku polyester (purified terepthalic acid). Perusahaan mulai berproduksi secara komersial pada 1 April Hasil produksi Perusahaan dipasarkan di dalam dan di luar negeri, ke Asia dan Timur Tengah. Jumlah karyawan Perusahaan dan anak perusahaan rata-rata karyawan untuk tahun 2011 dan karyawan untuk tahun 2010 Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha (grup) Kordsa Global Endustriyel Iplik ve Kord Bezi Sanayi ve Ticaret A.S. (Kordsa Global, Turki), suatu perusahaan yang berdomisili di Turki. Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2011 adalah sebagai berikut: Komisaris Utama Wakil Komisaris Utama Komisaris Direktur Utama Direktur : Robby Sumampow : Selim Hakan Tiftik Bekir Soyturk Ievan Daniar Sumampow Adil Ilter Turan (Komisaris independen) Sertan Ozan (Komisaris independen) Handityo Purnomo (Komisaris independen). : Ali Caliskan : Fikret Comert Cenk Alper Bulent Arasli Reza Herman Surjaningrat Iefenn Adrianne Sumampow Ibrahim Haluk Kaban

8 Hal: 2 b. Anak Perusahaan Perusahaan memiliki kepemilikan langsung lebih dari 50% saham anak perusahaan berikut: Anak Perusahaan Domisili Jenis Usaha Utama Persentase Tahun Jumlah Aset Pemilikan Operasi 30 Juni 2011 PT Indo Kordsa Polyester Indonesia Benang polyester 99,91% (dahulu PT Indo Kordsa Teijin) Thai Indo Kordsa Co., Ltd. Thailand Kain Ban (Tire Cord 64,19% Fabric) c. Penawaran Umum Saham dan Obligasi Dengan izin Menteri Keuangan No. S1-127/SHM/MK.10/1990, tanggal 20 Juli 1990, pada tanggal 5 September 1990, saham Perusahaan dengan nilai nominal per saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya, efektif mulai 1 Desember 2007 menjadi Bursa Efek Indonesia. Dengan surat Bursa Efek Jakarta No. S-86/BEJ/VI/1992 tanggal 17 Juni 1992 dan No. S-129/BEJ/I.1/VII/94 tanggal 12 Juli 1994 dan Bursa Efek Surabaya No.72/EMT/LIST/BESA/II/94 tanggal 12 Juli 1994, seluruh saham Perseroan yang ditempatkan dan disetor per akhir tahun 1994, yaitu saham, telah dicatatkan di kedua bursa tersebut. Pada tahun 1997 telah dilakukan pemecahan nilai nominal saham (stock splits dari menjadi 500 per saham, sehingga jumlah saham beredar bertambah dari saham menjadi saham. Dengan surat Bursa Efek Jakarta No. PENG-343/BEJ-1.2/0897 tanggal 26 Agustus 1997 dan surat Bursa Efek Surabaya No. 206/PENG-LIST/BES/CBA/MI/97 tanggal 21 Agustus 1997, seluruh saham Perusahaan yang telah ditempatkan, yaitu sebanyak saham, telah dicatatkan seluruhnya di kedua bursa tersebut. Dengan surat Bursa Efek Surabaya No. T2-099/LIST/BES/VIM/99 tanggal 3 Agustus 1999, Perusahaan mengakhiri pencatatan seluruh saham Perusahaan yang beredar di Bursa Efek Surabaya, efektif sejak tanggal 5 September Pada tanggal 30 Juni 2011, seluruh saham Perusahaan sejumlah lembar saham masih tercatat pada Bursa Efek Indonesia 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING a. Penyajian laporan keuangan konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasi, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah mata uang Rupiah () dan laporan keuangan konsolidasi tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

9 Hal: 3 b. Prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan perusahaanperusahaan yang dikendalikan oleh Perusahaan. Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur dan menentukan kebijakan finansial dan operasional dari investee untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Pengendalian juga dianggap ada apabila induk perusahaan memiliki baik secara langsung atau tidak langsung melalui anak perusahaan lebih dari 50% hak suara. Hak minoritas terdiri dari jumlah kepemilikan pada tanggal terjadinya penggabungan usaha dan bagian minoritas dari perubahaan ekuitas sejak tanggal dimulainya penggabungan usaha. Kerugian yang menjadi bagian minoritas melebihi hak minoritas dialokasikan kepada bagian induk perusahaan. Hasil dari anak perusahaan yang diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan dari tanggal efektif akuisisi atau sampai dengan tanggal efektif penjualan termasuk dalam laporan laba rugi konsolidasi. Penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan anak perusahaan agar kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan oleh Perusahaan. Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan dan beban dieliminasi pada saat konsolidasi. c. Penggabungan usaha Akuisisi anak perusahaan dicatat dengan menggunakan metode pembelian (purchase method). Biaya penggabungan usaha adalah keseluruhan nilai wajar (pada tanggal pertukaran) dari aset yang diperoleh, kewajiban yang terjadi atau yang diasumsikan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan sebagai penggantian atas pengendalian dari perolehan ditambah biaya-biaya lain yang secara langsung dapat diatribusikan pada penggabungan usaha tersebut. Pada saat akuisisi, aset dan kewajiban anak perusahaan diukur sebesar nilai wajarnya pada tanggal akuisisi. Selisih lebih antara biaya perolehan dan bagian Perusahaan atas nilai wajar aset dan liabilitas yang dapat diidentifikasi diakui sebagai goodwill dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama lima tahun. Hak milik pemegang saham nonpengendali dinyatakan sebesar bagian nonpengendali dari biaya perolehan historis aset bersih. d. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan dan anak perusahaan, kecuali Thai Indo Kordsa Co.,Ltd.(TIK), diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada Tanggal neraca, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan dengan kurs pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

10 Hal: 4 Pembukuan TIK diselenggarakan dalam mata uang Thai Baht. Untuk tujuan penyajian laporan keuangan konsolidasi, asset dan liabilitas TIK pada tanggal neraca dijabarkan masing-masing dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut, sedangkan pendapatan dan beban dijabarkan dengan menggunakan kurs rata-rata. Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada akun Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan. e. Transaksi Hubungan Istimewa. Pihak-pihak hubungan istimewa adalah: 1). perusahaan baik langsung maupun melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan (termasuk holding companies, subsiadiries dan fellow subsidiaries); 2). perusahaan asosiasi 3). perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaan. 4). karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan, yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut, dan 5). Perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan. Semua transaksi dengan pihak hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasi. f. Aset keuangan Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar. Aset keuangan Perusahaan dan anak perusahaan diklasifikasikan sebagai berikut;. Tersedia untuk dijual. Pinjaman yang diberikan dan piutang

11 Hal: 5 Aset keuangan tersedia untuk dijual (AFS) Obligasi milik Perusahaan yang tercatat di bursa dan diperdagangkan pada pasar aktif diklasifikasikan sebagai AFS dan dinyatakan pada nilai wajar. Investasi pada efek yang tidak tercatat dalam bursa diklasifikasikan sebagai AFS karena instrumen tersebut tidak memiliki harga pasar yang dikutip dari bursa dan nilai wajarnya tidak dapat diukur dengan andal. Investasi ini diukur pada nilai perolehan dikurangi penurunan nilai. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui pada ekuitas kecuali untuk kerugian penurunan nilai, bunga yang dihitung dengan metode suku bunga efektif dan laba rugi selisih kurs atas aset moneter yang diakui pada laporan laba rugi. Jika aset keuangan dilepas atau mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakui di ekuitas, direklas ke laporan laba rugi Dividen atas instrumen ekuitas AFS, jika ada, diakui pada laporan laba rugi pada saat hak Perusahaan untuk memperoleh pembayaran dividen ditetapkan. Pinjaman yang diberikan dan piutang Piutang nasabah dan piutang lain-lain dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material. Metode suku bunga efektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrument keuangan, atau, jika lebih tepat, yang digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal. Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif untuk instrumen keuangan. Penurunan nilai aset keuangan Aset keuangan, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal neraca. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Untuk investasi ekuitas AFS yang tercatat dan tidak tercatat di bursa, penurunan yang signifikan atau jangka panjang pada nilai wajar dari investasi ekuitas di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti objektif penurunan nilai.

12 Hal: 6 Bukti objektif penurunan nilai dari pinjaman yang diberikan dan piutang termasuk sebagai berikut:. kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau. pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau. terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan. Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, aset yang dinilai tidak akan diturunkan secara individual tetapi penurunan nilainya dilakukan secara kolektif. Bukti objektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Perusahaan atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional, atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang Jumlah kerugian penurunan nilai atas pinjaman yang diberikan dan piutang merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nulai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi. Jika aset keuangan AFS dianggap menurun nilainya, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas direklasifikasi ke laporan laba rugi dalam periode yang bersangkutan. Pengecualian dari instrumen ekuitas AFS, jika pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilai berkurang dan penurunan dapat dikaitkan secara objektif dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dipulihkan melalui laporan laba rugi hingga nilai tercatat investasi pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan. Dalam hal efek ekuitas AFS, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam laporan laba rugi tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi. Setiap kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui secara langsung ke ekuitas. Penghentian pengakuan aset keuangan Perusahaan dan anak perusahaan menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Perusahaan dan anak perusahaan mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitias lain. Jika Perusahaan dan anak perusahaan tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan, serta masih

13 Hal: 7 mengendalikan aset yang ditransfer, maka Perusahaan dan anak perusahaan mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan kewajiban terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Perusahaan dan anak perusahaan memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Perusahaan dan anak perusahaan masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima. g. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Perusahaan dan anak perusahaan diklasifikasi sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. Instrumen ekuitas Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Perusahaan dan anak perusahaan setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. Liabilitas keuangan Hutang usaha, hutang lain-lain dan hutang lainnya pada awalnya diukur pada nilai wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dengan beban bunga diakui berdasarkan metode suku bunga efektif. Selisih antara hasil emisi (setelah dikurangi biaya transaksi) dan penyelesaian atau pelunasan pinjaman diakui selama jangka waktu pinjaman. Kebijakan akuntansi untuk derivatif keuangan dijelaskan pada Catatan 3s. Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Perusahaan dan anak perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Perusahaan dan anak perusahaan telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. h. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi keuangan yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. i. Kas dan Setara Kas Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaanya. j. Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang. Penyisihan untuk

14 persediaan usang dan yang pergerakannya lambat ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan masing-masing jenis persediaan pada masa mendatang. Hal: 8 k. Biaya Dibayar Dimuka Beban dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. l. Aset Tetap Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai. PT Indo Kordsa Tbk (induk perusahaan): Aset tetap untuk pabrik (kecuali tanah) disusutkan dengan metode jumlah unit produksi (productive-output method) sejak dimulainya produksi percobaan, sedangkan taksiran masa manfaat aset tersebut dinyatakan dalam kuantitas produksi tertentu, yang dalam hal tire cord fabric adalah suatu standard mix produk tire cord fabric. Taksiran masa manfaat bermacam-macam aset tersebut adalah untuk produksi tire cord fabric antara ton dan ton, dan nylon yarn antara ton dan ton. Aset tetap non-pabrik disusutkan dengan metode garis lurus sejak bulan aset siap digunakan berdasarkan taksiran masa manfaatnya dengan persentase per tahun: 3 1/3% (30 tahun) untuk bangunan, 20% (5 tahun) untuk peralatan kantor dan 25% (4 tahun) untuk kendaraan bermotor. PT Indo Kordsa Polyester (dahulu PT Indo Kordsa Teijin), anak perusahaan: Penyusutan aset tetap (kecuali tanah) dihitung dengan metode garis lurus sejak bulan aset siap digunakan berdasarkan taksiran masa manfaatnya dengan persentase per tahun sebagai berikut: Bangunan pabrik 3 1/3 % (30 tahun) Mesin, peralatan dan instalasi 5 % (20 tahun) Peralatan kantor 20 % ( 5 tahun) Kendaraan bermotor 25 % ( 4 tahun) Thai Indo Kordsa Co.,Ltd. (anak perusahaan): Aset tetap untuk pabrik (kecuali tanah) disusutkan dengan metode jumlah unit produksi (productive-output method) berdasarkan taksiran jam produksi sebesar jam. Aset tetap non-pabrik disusutkan dengan metode garis lurus sejak sejak bulan aset siap digunakan berdasarkan taksiran masa manfaatnya dengan persentase per tahun sebagai berikut: Bangunan pabrik 5 % ( 20 tahun) Peralatan kantor 20 % ( 5 tahun) Kendaraan bermotor 20 % ( 5 tahun) Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahaan estimasi tersebut berlaku prospektif Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan.

15 Hal: 9 Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis dimasa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi konsolidasi pada tahun yang bersangkutan. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan akan dipindahkan ke masingmasing aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan. m. Aset Tidak Berwujud Aset tidak berwujud diamortisasi selama lima tahun dengan menggunakan metode garis lurus n. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan Pada tanggal neraca, Perusahaan dan anak perusahaan menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. Bila aset tersebut melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount), maka nilai tertacat tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara nilai jual neto dan nilai pakai. Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi. o. Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan Barang Pendapatan dari penjualan barang harus diakui bila seluruh kondisi berikut dipenuhi:. Perusahaan dan anak perusahaan telah memindahkan risiko secara signifikan dan memindahkan manfaat kepemilikan barang kepada pembeli.. Perusahaan dan anak perusahaan tidak lagi mengelola atau melakukan pengendalian efektif atas barang yang dijual. Jumlah pendapatan tersebut dapat diukur dengan andal. Besar kemungkinan manfaat ekonomi yang dihubungkan dengan transaksi akan mengalir kepada Perusahaan dan anak perusahaan tersebut. Biaya yang terjadi atau yang akan terjadi sehubungan transaksi penjualan dapat diukur dengan andal. Pendapatan Dividen Pendapatan dividen dari investasi diakui ketika hak pemegang saham untuk menerima pembayaran ditetapkan.

16 Hal: 10 Pendapatan bunga Pendapatan bunga diakru berdasarkan waktu terjadinya dengan acuan jumlah pokok terhutang dan tingkat bunga yang sesuai. Beban Beban diakui pada saat terjadinya. p. Imbalan Pasca Kerja Perusahaan dan anak perusahaan memberikan program pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan tetapnya. Perusahaan dan anak perusahaan juga membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Perusahaan dan anak perusahaan menghitung selisih antara imbalan yang diterima karyawan berdasarkan undang-undang yang berlaku dengan manfaat yang diterima dari program pensiun untuk pensiun normal. Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian actuarial bersih yang belum diakui yang melebihi jumlah yang lebih besar diantara 10% dari nilai kini imbalan pasti dan 10% nilai wajar aset program diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode ratarata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di neraca merupakan nilai kini liabilitas imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian actuarial yang belum diakui dan nilai wajar aset program. Perusahaan dan anak perusahaan juga memberikan imbalan kerja lainnya, seperti uang pisah. Imbalan berupa uang pisah, dibayarkan kepada karyawan yang mengundurkan diri secara sukarela, setelah memenuhi minimal masa kerja tertentu. Imbalan ini dihitung dengan menggunakan metodologi yang digunakan dalam perhitungan program pensiun imbalan pasti Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti berimbalan jangka panjang dan penghargaan jubilee dihitung dengan menggunakan metode projected unit credit dan didiskontokan ke nilai kini. q. Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas, kecuali perbedaan yang berhubungan dengan pajak penghasilan final. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang

17 Hal: 11 Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di neraca konsolidasi, kecuali aset dan liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. r. Laba per Saham Laba per saham daasar dihitung dengan membagi laba bersih konsolidasi residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan; Perusahaan dan anak perusahaan tidak menghitung laba per saham dilusian karena tidak terdapat efek berpotensi saham biasa yang dilutif. s. Instrumen Derivatif Keuangan Perusahaan menggunakan instrumen derivatif keuangan untuk mengelola risiko eksposur atas tingkat perubahan nilai tukar mata uang asing. Penggunaan derivatif keuangan diatur dalam kebijakan Perusahaan disetujui oleh direksi, yang memberikan prinsip-prinsip tertulis mengenai penggunaan derivatif keuangan. Aktivitas Perusahaan mempunyai eksposur atas berbagai risiko keuangan, termasuk pengaruh perubahan nilai tukar mata uang asing. Program manajemen risiko perusahaan secara keseluruhan ditujukan untuk mengurangi dampak yang tidak menguntungkan terhadap kinerja keuangan Perusahaan. Perubahan nilai wajar instrumen derivatif keuangan yang ditujukan untuk lindung arus kas masa depan yang efektif diakui sebagai bagian dari ekuitas dan bagian yang tidak efektif langsung diakui dalam laporan laba rugi. Jika transaksi lindung nilai mengakibatkan pengakuan aset atau liabilitas, akumulasi keuntungan dan kerugian dalam ekuitas direklasifikasi ke laporan laba rugi dalam periode yang sama selama aset atau liabilitas yang terkait mempengaruhi laba rugi. Untuk lindung nilai yang tidak mengakibatkan pengakuan aset atau liabilitas, jumlah yang ditangguhkan dalam ekuitas diakui dalam laporan laba rugi pada tahun yang sama dimana item yang dilindung nilai mempengaruhi laba atau rugi bersih. Untuk lindung nilai efektif terhadap eksposur perubahan nilai wajar, item yang dilindung nilai disesuaikan dengan perubahan nilai wajar yang diatribusikan terhadap risiko yang dilindung nilai dan perubahan tersebut langsung diakui dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian dari pengukuran kembali derivatif, atau komponen mata uang asing dari jumlah tercatat non-derivatif, diakui langsung dalam laporan laba rugi. Perubahan nilai wajar atas instrumen derivatif yang tidak ditujukan untuk lindung nilai, diakui pada laporan laba rugi tahun berjalan. Suatu derivatif disajikan sebagai aset tidak lancar atau liabilitas tidak lancar jika sisa jatuh tempo dari instrumen lebih dari 12 (dua belas) bulan dan tidak diharapkan akan direalisasi atau

18 Hal: 12 diselesaikan dalam jangka waktu 12 (dua belas) bulan. Derivatif lainnya disajikan sebagai aset atau liabilitas lancar. t. Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasi. Bentuk primer pelaporan segmen Perusahaan dan anak perusahaan adalah segmen usaha, sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis. Segmen usaha adalah komponen yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usaha lain. Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa tertentu dan pada lingkungan (wilayah) ekonomi dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Aset dan liabilitas yang digunakan bersama dalam satu segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait dengan aset juga dialokasikan kepada segmen-segmen tersebut.

19 KELOMPOK USAHA PT INDOKORDSA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KOMPREHENSIF KONSOLIDASI 30 JUNI 2011 DAN 31 DESEMBER 2010 UNTUK AKUN LAPORAN POSISI KEUANGAN UNTUK ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2011 DAN 30 JUNI 2010 UNTUK AKUN LAPORAN LABA (RUGI) KOMPREHENSIF (unaudited) Hal: 13 No. 1 KAS & SETARA KAS a. Kas Di H.O maupun di site b. Bank PT BANK MANDIRI CIMB NIAGA (termasuk 2011 USD 199,098,38 dan 2010 USD ,37) BANK PERMATA (termasuk 2011 USD 257,072,93 dan 2010 USD ,10) INDONESIA EXIMBANK (termasuk 2011 USD ,06 dan 2010 USD ,85) STANDARD CHARTERED BANK - Jakarta (termasuk 2011 USD ,21 dan 2010 USD ,40) MIZUHO INDONESIA - Jakarta (termasuk USD ,86) BANGKOK BANK - Bangkok (2011 USD ,86 dan THB ,31,2010 USD ,50 dan THB ,05) c. Time Deposit BANK NIAGA (dengan tingkat bunga 6,15% - 8,50%) TOTAL KAS & SETARA KAS : No. 2 PIUTANG USAHA a. Lokal b. Ekspor (Termasuk 2011 USD ,45 dan THB , USD ,13 dan THB ,52) Piutang usaha menurut umur adalah sebagai berikut : Lancar Jatuh tempo lewat ; 1-30 hari hari > 60 hari Termasuk piutang dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa Kordsa Qingdao Nylon Enterprise Ltd.,Cina TOTAL PIUTANG USAHA : No. 3 PERSEDIAAN a. Barang jadi b. Barang dalam pengolahan c. Bahan baku ` d. Bahan pembantu & keperluan pabrik Jumlah persediaan di gudang e. Penyisihan atas penurunan nilai persediaan ( ) ( ) f. Bahan baku/pembantu dalam perjalanan Per 30 Juni 2011 persediaan Perseroan dan anak perusahaan diasuransikan dengan jumlah pertanggungan sebesar USD dan THB Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan ini dapat menutupi kemungkinan risiko kerugian yang timbul akibat huru-hara ( untuk PT Indo Kordsa Tbk. dan PT Indo Kordsa Polyester saja) kebakaran dan bencana alam. TOTAL PERSEDIAAN :

20 Hal: 14 No. 4 PIUTANG LAIN-LAIN a. Piutang karyawan b. Uang muka kepada kontraktor/supplier c. Klaim assuransi & supplier atas kerusakan barang d. Keuntungan hedging derivatif e. Piutang lain-lain TOTAL PIUTANG LAIN-LAIN : No. 5 PAJAK DIBAYAR DIMUKA a. Pajak pendapatan psl b. Pajak pendapatan psl.28a c. Pajak Pertambahan Nilai (PPN) TOTAL PAJAK DIBAYAR DIMUKA No. 6 BIAYA DIBAYAR DIMUKA a. Sewa rumah/apartemen b. Assuransi c. Beban komitmen pinjaman TOTAL BIAYA DIBAYAR DIMUKA No. 7 INVESTASI DALAM ENTITAS ASOSIASI Investasi dalam saham PT Bank Muamalat Indonesia Jakarta (didirikan tahun 1991), pemilikan 0,02%, saham nom.@.1.000, dinilai dengan metode cost. TOTAL INVESTASI DALAM ENTITAS ASOSIASI :

21 Hal: 15 No. 8 ASET TETAP, nilai buku Saldo awal Penambahan Pengurangan Selisih kurs Saldo akhir HARGA PEROLEHAN : Tanah ( ) Bangunan pabrik ( ) ( ) Mesin, peralatan dan instalasi ( ) ( ) Inventaris kantor & laboratorium ( ) ( ) Kendaraan bermotor ( ) Mesin dalam pembuatan ( ) ( ) ( ) ( ) AKUMULASI PENYUSUTAN : Tanah ( ) ( ) Bangunan pabrik ( ) ( ) ( ) Mesin, peralatan dan instalasi ( ) ( ) ( ) Inventaris kantor & laboratorium ( ) ( ) ( ) Kendaraan bermotor ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) NILAI BUKU ( ) ( ) Saldo awal Penambahan Pengurangan Selisih kurs Saldo akhir HARGA PEROLEHAN : Tanah Bangunan pabrik ( ) Mesin, peralatan dan instalasi ( ) Inventaris kantor & laboratorium ( ) Kendaraan bermotor ( ) Mesin dalam pembuatan ( ) ( ) AKUMULASI PENYUSUTAN : Tanah ( ) ( ) Bangunan pabrik ( ) ( ) ( ) ( ) Mesin, peralatan dan instalasi ( ) ( ) ( ) ( ) Inventaris kantor & laboratorium ( ) ( ) ( ) ( ) Kendaraan bermotor ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) NILAI BUKU ( ) Per 30 Juni 2011 aset tetap (diluar tanah) Perseroan dan anak perusahaan diasuransikan dengan jumlah pertanggungan sebesar USD dan THB , Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut dapat menutupi kemungkinan risiko kerugian yang timbul akibat huru-hara (untuk aset tetap PT Indo Kordsa Tbk. dan PT Indo Kordsa Polyester saja), kebakaran dan bencana alam. Tanah, bangunan dan mesin PT IKP yang dibeli dengan pinjaman dari Indonesia Eximbank dijadikan jaminan atas pinjaman ke Indonesia Eximbank. No. 9 ASET TIDAK BERWUJUD Lisensi teknik (knowhow) dan informasi Biaya perolehan Akumulasi amortisasi ( ) ( ) Nilai buku Perangkat lunak komputer Biaya perolehan Akumulasi amortisasi ( ) ( ) Nilai buku TOTAL ASET TIDAK BERWUJUD : No. 10 GOODWILL Goodwill Akumulasi amortisasi ( ) ( ) TOTAL GOODWILL :

22 Hal: 16 No. 11 ASET TIDAK LANCAR LAINNYA a. Uang jaminan - Telephone/telex Listrik Penyerantara (pager) Botol minuman Sewa rumah/apartemen/kantor Lain-lain b. Aset lainnya TOTAL ASET TIDAK LANCAR LAINNYA : No. 12 UTANG USAHA UTANG USAHA: a. Utang usaha - lokal b. Utang usaha - import (Termasuk 2011 USD 6, ,77 dan THB , USD ,04 dan THB ,42) Termasuk hutang pada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa; Kordsa Global End/ Iplik, Turki Interkordsa Gmbh, Jerman Kordsa Chattanooga, USA Kordsa Laurel Hill Kordsa Qingdao Nylon Enterprise TOTAL UTANG USAHA No. 13 BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR a. Bunga pinjaman b. Biaya gas, listrik dan air c. Asuransi tenaga kerja d. Asuransi penjualan & properti e. Ongkos eksport dan angkutan penjualan f. Komisi, rebate, bonus penjualan g. Bonus & gaji h. Professional & konsultan fee i. Biaya karyawan j. Biaya custom clearance k. Biaya lain-lain TOTAL BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR : No. 14 UTANG LAIN-LAIN a. Hutang dividen b. Pembelian aset tetap c. Pembelian suku cadang, lisensi dan non persediaan lainnya d. Utang hedging derivatif TOTAL UTANG LAIN-LAIN : No. 15 UANG MUKA DITERIMA Merupakan pembayaran dimuka dari langganan, sebagai uang muka dalam satu tahun TOTAL UANG MUKA DITERIMA :