PERBANDINGAN DI ANTARA TAKAFUL DAN INSURANS

Transkripsi

1 Perbandingan di antara Takaful dan Insurans 55 BAB A4 PERBANDINGAN DI ANTARA TAKAFUL DAN INSURANS PENGENALAN Insurans menyediakan perlindungan kewangan akibat kerugian yang timbul daripada berlakunya kejadian yang tidak diingini. Seserang bleh mendapatkan perlindungan ini dengan membayar premium kepada syarikat insurans. Dana wang diwujudkan melalui sumbangan yang dibuat leh individu yang memerlukan perlindungan diri dari pelbagai risik kehidupan. Premium dikumpul leh syarikat-syarikat insurans yang juga bertindak sebagai pemegang amanah kepada dana tersebut. Sebarang kerugian yang dialami peserta disebabkan berlakunya kejadian yang tidak diingini, syarikat insurans akan membayar pampasan dengan menggunakan dana berkenaan. Insurans berfungsi berdasarkan prinsip asas perkngsian risik. Kelebihan utama insurans adalah ia menyebarkan risik yang dihadapi leh segelintir peserta kepada kumpulan besar individu yang terdedah kepada risik yang sama. A4.1 DEFINISI DAN SEJARAH INSURANS Insurans ditakrifkan sebagai kntrak di mana satu pihak yang dikenali sebagai syarikat insurans, sebagai balasan untuk pertimbangan yang dipersetujui yang dikenali sebagai premium, untuk dibayar kepada individu lain yang dikenali sebagai pihak yang diinsuranskan, sejumlah wang, sekiranya berlakunya peristiwa tertentu dalam temph tertentu.

2 56 Amalan Asas Takaful Oleh itu, dalam erti kata yang lebih mudah, kntrak insurans adalah kntrak di antara dua pihak iaitu Penanggung Insurans dan Pihak yang Diinsuranskan, dengan janji untuk membayar ganti rugi sekiranya berlaku peristiwa yang tidak diingini sebagai balasan atas sumbangan/bayaran premium. Insurans telah wujud sejak berabad lamanya. Para sejarawan mendakwa sejarah awal insurans telah bermula dari tahun 215 CE, iaitu apabila kerajaan Rmawi diminta leh angkatan tenteranya agar menanggung risik kersakan peralatan perang yang diangkut dengan menggunakan kapal laut, disebabkan ancaman dan serangan musuh, ribut, dan lain-lain bencana alam. (Omar Fisher, 2009). Bukti terawal kntrak insurans bertarikh sekitar 2800 SM di mana Kd Perundangan Babyln mencatatkan peraturan-peraturan mengenai insurans. Pada asasnya, knsep insurans telah diperkenalkan untuk menangani bencana yang dihadapi leh pedagang dan peniagapeniaga di laut. Bentuk perlindungan adalah pelbagai, dari perlindungan ke atas karg dan barang-barang yang dibawa sehinggalah kepada perlindungan insurans hayat kelasi dan pegawaipegawainya. Dalam erti kata lain, terdapat satu keperluan bagi manusia untuk bersiap sedia menghadapi kerugian atau kehilangan. Dan sejarah insurans mden bleh dikesan seawal tahun 1600-an, apabila pedagang British dan pemilik kapal berbincang mengenainya di kafe berhampiran Lmbard Street di Lndn. Kafe itu dipanggil Llyd's. Mereka mula merangka perjanjian untuk saling berkngsi keuntungan dan juga kerugian dalam perniagaan dan pelayaran kapal laut. (Omar Fisher, 2009). Terdapat bukti yang menunjukkan bahawa amalan saling melindungi juga tersebar luas di kalangan rang Cina, rang-rang Yunani dan Erpah. Tarikh kes insurans hayat pertama dicatatkan di England pada 1583 di mana kntrak bertemph telah dikeluarkan atas nama William Gybbn. Satu perkembangan penting dalam sejarah industri insurans hayat adalah penciptaan jadual mrtaliti leh Edmund Halley dalam tahun Walau bagaimanapun, hanya selepas satu abad

3 Perbandingan di antara Takaful dan Insurans 57 kemudian barulah terhasil jadual mrtaliti yang lebih tepat dan berwibawa. Sejarah pengenalan insurans di Malaysia bermula sejak abad ke-18 dan ke-19 apabila terdapatnya firma-firma perdagangan dan rumahrumah agensi yang bertindak sebagai ejen bagi syarikat-syarikat insurans dari United Kingdm. Setelah negara mencapai kemerdekaan, terdapat usaha untuk menubuhkan syarikat insurans tempatan. Awal 1960-an menyaksikan penubuhan beberapa syarikat insurans hayat dan juga syarikat insurans am. Sebahagian daripada syarikat insurans berkenaan berperasi pada asas yang tidak kukuh dengan garis panduan pengunderaitan yang tidak wajar. Kerajaan kemudiannya bertindak campur tangan dan memperkenalkan Akta Insurans, Di bawah Akta ini, pengendalian dan pengawasan industri insurans diletakkan di bawah kellaan Ketua Pengarah Insurans, di bawah Kementerian Kewangan. A4.2 ASAS-ASAS INSURANS Insurans adalah satu prses di mana kerugian yang dialami leh segelintir individu diagihkan dan dikngsi bersama dikalangan sekumpulan besar individu. Melihat kepada perkembangan industri insurans masa kini, insurans dianggap sebagai satu saluran di mana beban kewangan akibat ditimpa musibah dipindahkan dari pihak yang diinsuranskan kepada Syarikat Insurans. Knsep di sebalik insurans ialah sekumpulan individu yang terdedah kepada risik yang serupa saling bekerjasama dan memberi sumbangan ke arah pembentukan dana insurans. Sekiranya terdapat individu yang menanggung risik kerugian, ia akan menerima pampasaan dari dana insurans berkenaan. Sumbangan kepada dana insurans dibuat leh sekumpulan individu yang berkngsi risik yang sama di mana sumbangan tersebut dikutip leh syarikat insurans dalam bentuk premium. Secara amnya, mana-mana individu yang mempunyai hak dan kepentingan kewangan di sisi undang-undang atas mana-mana harta, maka ia bleh menginsuranskan harta berkenaan di bawah suatu

4 58 Amalan Asas Takaful kntrak insurans dimana sekiranya berlaku kersakan atau kehilangan harta berkenaan, individu tersebut akan menanggung kerugian kewangan. Kntrak insurans merupakan suatu ikatan perjanjian yang sah dan dikuatkuasakan leh undang-undang antara dua pihak yang berkepentingan iaitu Penanggung Insurans dan Pihak yang Diinsuranskan. Atas balasan yang diterima dalam bentuk bayaran premium, penanggung insurans bersetuju bahawa dalam temph tertentu, ia akan membayar ganti rugi / indemniti kepada pihak yang diinsuranskan sejumlah amaun yang telah dipersetujui berdasarkan nilai harta yang diinsuranskan, sekiranya harta berkenaan mengalami kersakan disebabkan peril yang dilindungi. Kntrak insurans adalah kntrak indemniti (tidak termasuk insurans hayat dan insurans kemalangan diri) berdasarkan kepada prinsip yang diguna pakai iaitu untuk meletakkan pihak yang diinsuranskan dalam kedudukan kewangan yang sama seperti sebelum beliau ditimpa musibah. Jumlah yang diinsuranskan perlu ditetapkan di peringkat permulaan perlindungan dan penanggung insurans bersetuju menyediakan jumlah pampasan yang mencukupi sekiranya berlaku kerugian. Untuk insurans hartanah, susut nilai sentiasa perlu diambil kira. Ks insurans akan bergantung kepada skp perlindungan yang diperlukan dan perlindungan tambahan memerlukan premium tambahan. Secara amnya, hanya kerugian yang tidak dijangka dan berlaku secara kebetulan sahaja yang bleh diinsuranskan. Oleh itu, musibah atau kerugian yang bleh diramalkan secara umumnya tidak bleh diinsuranskan (kecuali insurans hayat). A4.3 JENIS-JENIS INSURANS Seksyen 4 Akta Insurans 1996 memperuntukkan bahawa: 1. Bagi tujuan Akta ini, perniagaan insurans dibahagikan kepada dua kelas utama iaitu;- a) Perniagaan Insurans Hayat iaitu selain dari perniagaan plisi insurans hayat biasa, sebagai tambahan kepada semua perniagaan insurans yang berkaitan dengan plisi insurans

5 Perbandingan di antara Takaful dan Insurans 59 hayat, ia hendaklah termasuk apa-apa jenis perniagaan insurans yang ditawarkan sebagai prduk sampingan sahaja di bawah perniagaan penanggung insurans hayat; dan b) Perniagaan Insurans Am iaitu semua perniagaan insurans yang bukan perniagaan insurans hayat. 2. Bagi tujuan Akta ini, insurans semula liabiliti di bawah sesuatu plisi adalah dianggap sebagai perniagaan insurans di bawah kelas dan perihalan yang berkaitan dengannya di mana plisi tersebut telah pun dikeluarkan leh penanggung insurans semula. Perniagaan insurans dibahagikan kepada insurans hayat, insurans am dan insurans semula. A4.4 RESOLUSI SYARI AH MENGENAI INSURANS Knsep insurans knvensinal masih belum mendapat persetujuan menyeluruh daripada para ulama sama ada ia dibenarkan (halal) atau dilarang (haram). Memandangkan insurans knvensinal sebagaimana yang diamalkan sekarang tidak wujud semasa zaman Nabi Muhammad s.a.w., ijtihad atau pertimbangan menggunakan akal digunakan untuk menentukan sama ada ia adalah halal atau sebaliknya Fatwa mengenai Larangan Insurans Majlis Fatwa Kebangsaan Majlis Fatwa Kebangsaan bagi Hal Ehwal Agama Islam dalam mesyuaratnya pada 15 Jun 1972 telah membincangkan secara mendalam mengenai perkara yang berkaitan dengan insurans hayat.

6 60 Amalan Asas Takaful Diputuskan: Prduk insurans hayat yang ditawarkan leh syarikat-syarikat insurans hari ini merupakan transaksi perniagaan yang bleh jadi tidak sah kerana ia bercanggah dengan prinsip-prinsip perniagaan Islam, dimana kntrak tersebut mengandungi unsur-unsur Gharar (ketidakpastian), Maisir (perjudian) dan Riba (riba). Oleh yang demikian, berdasarkan dari perspektif Syari ah, insurans adalah haram. Satu jawatankuasa yang dikenali sebagai 'Badan Petugas Khas' telah dibentuk leh kerajaan pada tahun 1982 untuk mengkaji kemungkinan menubuhkan Insurans Islam di Malaysia. Badan Petugas Khas telah membuat kesimpulan bahawa kntrak insurans knvensinal adalah fasid. Walau bagaimanapun, bantahan itu tidak menentang penerapan knsep insurans secara keseluruhan, tetapi terhadap kewujudan kelemahan tertentu dalam kntrak insurans. Akta Takaful 1984 telah digubal dan seterusnya syarikat Takaful yang pertama iaitu Syarikat Takaful Malaysia Bhd telah ditubuhkan pada tahun Akademi Fekah Islam, OIC Akademi Fekah Islam yang diilhamkan penubuhannya leh Pertubuhan Persidangan Islam (OIC), telah mengadakan mesyuarat Sesi Kedua di Jeddah, Arab Saudi, dari 22 himgga 28 Disember Selepas mengkaji semula lapran perbincangan para ulama yang mengambil bahagian dalam sesi perbincangan mengenai subjek Insurans dan insurans semula, dan selepas dibincangkan bersama dan selepas meneliti semua jenis dan bentuk insurans serta mendalami prinsip asas, bjektif dan matlamat, dan setelah meneliti pendapat / keputusan yang dikeluarkan leh Akademi Fekah dan badan-badan pemikir lain mengenai perkara yang sama; para ulama mengambil ketetapan berikut;

7 Perbandingan di antara Takaful dan Insurans 61 Diputuskan: Kntrak Insurans Kmersil dengan bayaran premium tetap berkala yang biasanya dipasarkan leh syarikat insurans kmersil adalah kntrak yang mengandungi unsur utama risik terlarang yang membatalkan kntrak dan leh itu ia adalah dilarang (Haram) dibawah Syari ah Islam. Kntrak alternatif yang mematuhi prinsip-prinsip urus niaga Islam adalah kntrak kperasi insurans yang diasaskan atas dasar kebajikan dan kerjasama. Begitu juga dengan urusniaga insurans semula yang mengamalkan urusniaga berdasarkan prinsip-prinsip kperasi insurans. Pihak Akademi telah menjemput perwakilan dari negara-negara Islam untuk bekerjasama mewujudkan institusi insurans kperasi dan kperasi insurans semula. Ia adalah bertujuan untuk membebaskan eknmi Islam daripada dieksplitasi dan terangterangan melanggar hukum Allah yang dicipta untuk seluruh umat manusia Elemen yang Diharamkan dalam Amalan Insurans Ketidakpastian (Gharar) Gharar bermaksud tidak jelas terhadap perkara pkk yang dilindungi leh kntrak atau timbul ketidakpastian di mana kesan atau keputusan yang dihasilkan tidak diketahui atau tersembunyi. Dari sudut perniagaan, ia bermaksud bersetuju untuk melaksanakan sesuatu secara membuta tuli tanpa pengetahuan yang mencukupi; atau mengambil risik dengan melakukan sesuatu tanpa mengetahui dengan tepat apakah hasil yang akan diperlehi kelak.

8 62 Amalan Asas Takaful Justifikasi Larangan Seserang itu dilarang menjual sesuatu barangan tanpa memberitahu dengan jelas keadaan sebenar barangan tersebut, dan juga tidak dibenarkan seserang yang mengetahui kecacatan sesuatu barangan tetapi tidak memberitahunya - Al-Hakim dan Al-Bayhaqi. Ketidakpastian dalam kntrak insurans berlaku apabila satu pihak mendapat apa yang dikehendaki tetapi pihak yang satu lagi tidak menerima haknya - Ibn Taymiyah Jenis-jenis Gharar Al-Gharar al-kathir: Gharar yang keterlaluan, dan menyebabkan kntrak terbatal. Al-Gharar al-yasir: Gharar yang remeh, bleh dipertimbangkan dan dibenarkan. Al-Gharar al-mutawassit: Gharar yang sederhana, iaitu berada di antara keduanya. Gharar dalam amalan insurans: Kedua-dua pihak yang terikat dengan kntrak insurans tidak tahu secara jelas apakah sebenarnya kewajipan dan tanggungjawab mereka antara satu sama lain. Kedua-dua pihak samada syarikat insurans atau pihak yang diinsuranskan tidak mengetahui hasil atau kesan kntrak tersebut. Pihak yang diinsuranskan tidak mengetahui jumlah pampasan yang dibayar kepadanya sekiranya berlaku kemalangan kerana dia sendiri tidak pasti samada akan ada pampasan dibayar kepadanya kerana akibat atau kesan kntrak insurans berkenaan juga tidak diketahuinya. Syarikat insurans tidak mengetahui bilakah peril / kecelakaan akan berlaku.

9 Perbandingan di antara Takaful dan Insurans 63 Tidak ada keadilan dalam insurans kerana pihak yang diinsuranskan perlu membayar premium tetapi sekiranya peril yang dilindungi / kecelakaan tidak berlaku, tiada sebarang bayaran yang akan dibuat. Insurans adalah kntrak janji untuk membayar pampasan yang kadang-kadang dipenuhi dan kadang-kala tidak dapat dipenuhi. Oleh kerana tiada kepastian mengenai peril yang dilindungi ketika kntrak mula berkuat kuasa, hasil atau manfaat yang diperlehi juga tidak dapat dipastikan. Riba (faedah / bunga) Perkataan riba secara literal bermaksud 'menaikkan' atau 'tambahan' kepada sesuatu. Islam melarang pinjaman wang bagi mendapatkan keuntungan kerana ia akan menyusahkan peminjam dan pada masa yang sama ia akan menjadikan pemberi pinjaman sebagai serang yang perengus dan dibenci rang ramai. Justifikasi Larangan Wahai rang-rang yang beriman, janganlah kamu makan riba sehingga berlipat ganda banyaknya. Hendaklah kamu takut kepada Allah supaya kamu mendapat kejayaan (Al- Qur an, 3: 130) Jenis-jenis Riba Riba al-duyun (riba daripada hutang) Riba al-qard - Iaitu sebarang manfaat tambahan yang disyaratkan ke atas pinjaman pkk dan syarat ini dibuat pada awal kntrak pinjaman. Riba al-jahilliyah iaitu kadar atau sebarang manfaat tambahan lebih dari jumlah pkk akibat si peminjam gagal atau lewat membayar pada temph yang telah dipersetujui.

10 64 Amalan Asas Takaful Riba al-buyu - muncul daripada jual beli barangan ribawi Riba al-fadl berbeza kadar berat dan kuantiti. Riba al-nasi ah berbeza masa. Riba dalam amalan insurans; Syarikat insurans mengutip premium dan melaburkannya dalam pelaburan yang mempunyai elemen faedah / bunga. Syarikat insurans membayar faedah / bunga atas prdukprduknya. Syarikat insurans mengenakan kadar faedah akan datang dalam pengiraan premiumnya. Kntrak insurans mengandungi unsur-unsur riba apabila ia berjanji untuk membayar amaun yang lebih dari premium yang dibayar. Kadar faedah dikenakan sekiranya premium lewat dibayar. Kadar faedah dikenakan atas pinjaman plisi. Maisir (perjudian) Perkataan Maisir bermaksud memperlehi sesuatu dengan mudah atau memperlehi keuntungan tanpa usaha. Islam melarang semua bentuk urusniaga di mana keuntungan kewangan diperlehi hanya berdasarkan nasib atau spekulasi dan bukannya dengan usaha gigih untuk mendapatkannya. Tidak seperti gharar di mana terdapat beberapa kelnggaran dan dibenarkan, maisir tidak dibenarkan sama sekali. Justifikasi Larangan Wahai rang-rang yang beriman, sesungguhnya minuman keras, perjudian dan daging yang disembelih dengan batu nusub dan ramalan nasib itu semua adalah perbuatan

11 Perbandingan di antara Takaful dan Insurans 65 syaitan. Oleh itu, jauhilah ia agar kamu mendapat kejayaan Al-Qur an, 5: 90) Unsur Perjudian (Maisir) dalam Kntrak Insurans: Pihak yang diinsuranskan mendapat manfaat bayaran yang tinggi berbanding dengan caruman (premium) yang dibayar. Membayar premium tanpa mendapat sebarang pulangan. Syarikat insurans akan menanggung kerugian sekiranya terlalu banyak tuntutan. Premium yang dikutip melebihi jumlah tuntutan dan syarikat insurans memperlehi keuntungan besar. A4.5 PERBEZAAN DI ANTARA TAKAFUL DAN INSURANS Item Isu-isu Penting Takaful 1. Intipati Niat Niat adalah untuk mewujudkan hubungan kerhanian dan hubungan undang-undang. 2. Frmaliti Kntrak satu pihak untuk Tabarru dan kntrak dua belah pihak untuk Mudharabah dan Wakalah. Insurans Niat adalah untuk mewujudkan hubungan undangundang sahaja Kntrak dua belah pihak 3. Isu Perakaunan Untuk Takaful Am, akaun yang disediakan ialah akaun Tabarru (derma). Untuk Untuk Insurans Am, bayaran premium dikreditkan ke Akaun Insurans

12 66 Amalan Asas Takaful 4. Perkara Pkk Takaful Keluarga, terdapat dua akaun iaitu Akaun Peserta yang diuruskan mengikut prinsip Mudharabah, dan Akaun Khas Peserta yang diuruskan mengikut prinsip Tabarru. Perkara pkk yang akan dilindungi hendaklah mematuhi keperluan Syari ah. Am. Untuk Insurans Hayat, premium dikreditkaan ke Akaun Insurans Hayat. Perkara pkk yang akan dilindungi hendaklah mematuhi keperluan undangundang lazim. 5 Jaminan Pengedali Takaful hanya bertindak sebagai pengurus dana sahaja. Peserta saling jamin menjamin antara satu sama lain. 6. Dana Dana dimiliki leh para peserta dan diuruskan leh pengendali Takaful. Pengendali Takaful dibayar yuran perkhidmatan atas perkhidmatan yang diberikan Syarikat insurans yang memberi jaminan. Dana adalah milik syarikat insurans. Terdapat pengasingan dana aset iaitu dana pemegang saham dan dana pemegang plisi.

13 Perbandingan di antara Takaful dan Insurans Bayaran premium / sumbangan 8. Elemen terlarang 9. Pengawasan Syari ah Bayaran (bahagian caj Takaful) dianggap sebagai derma (Tabarru ). Berlandaskan prinsip Islam yang bebas dari elemen yang terlarang. Akta Takaful 1984 mewajibkan pembentukan Majlis Pengawasan Syari ah. Bayaran premium dianggap sebagai tanggungjawab pemegang plisi atas kntrak jual beli. Plisi insurans diresapi elemenelemen Gharar, Riba dan Maisir. Tiada keperluan mewujudkan Majlis Pegawasan Syari ah. 10. Keuntungan Keuntungan dikngsi bersama di antara peserta dan syarikat. 11. Kntrak Gabungan antara kntrak tabarru (derma) dan agensi atau kntrak berkngsi keuntungan. 12. Indemniti Bayaran indemniti (ganti rugi) diperlehi dari Dana Takaful. Pembahagian keuntungan atas budi bicara syarikat. Kntrak pertukaran (jual beli) antara syarikat dan pemegang plisi. Bayaran indemniti (ganti rugi) diperlehi dari dana syarikat yang disediakan leh syarikat insurans.

14 68 Amalan Asas Takaful 13. Prinsipprinsip Operasi 14. Kawalan Risik Operasi perniagaan adalah mematuhi keperluan Syari ah. Knsep perkngsian risik dikalangan peserta. Operasi perniagaan tidak mematuhi keperluan Syari ah. Knsep perpindahan risik 15. Percukaian Cukai dan zakat Cukai sahaja 16. Manfaat Dibayar dari dana khas yang diwujudkan secara indemniti bersama di kalangan peserta. Dibayar dari dana yang diwujudkan secara sah leh syarikat insurans. 17. Keuntungan / Bnus 18. Tanggungjaw ab pemegang plisi / peserta Dinyatakan secara jelas bagaimana keuntungan akan dikngsi bersama antara peserta dan syarikat. Peserta menghulurkan derma dan bersetuju untuk saling menjamin di bawah skim perlindungan. Secara umum syarikat menyatakan mungkin akan membayar bnus dan keuntungan atas plisi penyertaan sahaja. Pemegang plisi membayar premium dan memindahkan risik kepada syarikat. 19. Liabiliti syarikat Pengendali Takaful bertindak sebagai Syarikat insurans bertanggungjawab

15 Perbandingan di antara Takaful dan Insurans 69 insurans / Pengendali Takaful 20. Pelaburan dana pentadbir skim perlindungan dan membayar manfaat Takaful melalui dana Takaful. Sekiranya dana tidak mencukupi, Pengendali Takaful akan menyalurkan pinjaman tanpa faedah demi mengatasi masaalah kekurangan tersebut. Dana aset dan dana Takaful dilaburkan dalam instrumen pelaburan yang mematuhi keperluan Syari ah. membayar manfaat plisi seperti yang dijanjikan dari aset yang dimiliki (dana insurans dan dana pemegang saham). Tiada keperluan untuk mematuhi keperluan Syari ah dalam aktiviti pelaburan, asalkan ia mematuhi dasar-dasar pelaburan syarikat.

16 70 Amalan Asas Takaful