PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Transkripsi

1 Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Ade Fatma & Rekan Registered Public Accountants Accountants & business advisers PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 Beserta Laporan Auditor Independen

2

3 Daftar Isi Laporan Auditor Independen Halaman Laporan Keuangan Konsolidasian Neraca Konsolidasian 1-2 Laporan Laba Rugi Konsolidasian 3 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian (Defisiensi Modal) 4 Laporan Arus Kas Konsolidasian 5 Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6-48

4

5

6 NERACA KONSOLIDASIAN Per 31 Desember 2010 dan 2009 Catatan ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas 2e, Piutang usaha - pihak ketiga, bersih setelah dikurangi penyisihan piutang ragu - ragu sebesar nihil pada tahun 2010 dan tahun h, Piutang lain-lain - pihak ketiga, bersih setelah dikurangi penyisihan piutang ragu - ragu sebesar Rp pada tahun 2010 Rp pada tahun Persediaan, bersih setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai sebesar Rp pada tahun 2010 dan Rp pada tahun i, Pajak dibayar dimuka 2o, 21a Uang muka Beban dibayar dimuka JUMLAH ASET LANCAR ASET TIDAK LANCAR Investasi jangka panjang, bersih setelah dikurangi cadangan penurunan nilai investasi sebesar Rp pada tahun 2010 dan f, Aset pajak tangguhan 2o, 21d Aset tetap, bersih setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp pada tahun 2010 dan Rp pada tahun j, 2k, 2l, Aset tak berwujud, bersih setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar Rp pada tahun 2010 dan Rp pada tahun m, Piutang pajak 2o, 21e Uang jaminan Aset dimiliki untuk dijual 2k JUMLAH ASET TIDAK LANCAR ASET DALAM PENGHENTIAN OPERASI 2q, JUMLAH ASET Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini 1

7 NERACA KONSOLIDASIAN (lanjutan) Per 31 Desember 2010 dan 2009 Catatan KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN DEFISIENSI MODAL KEWAJIBAN LANCAR Pinjaman bank jangka pendek Hutang usaha - pihak ketiga Hutang lain-lain - pihak ketiga Uang muka penjualan Beban masih harus dibayar Hutang pajak 2o, 21b Bagian hutang pembiayaan konsumen yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Bagian pinjaman jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun TOTAL KEWAJIBAN LANCAR KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Hutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2n, Hutang pembiayaan konsumen - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Pinjaman jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Cadangan kesejahteraan karyawan 2p, JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG JUMLAH KEWAJIBAN HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN 2b, 2f, DEFISIENSI MODAL Modal saham: Nilai nominal Rp 500 (Rupiah penuh) per saham. Modal dasar sejumlah saham. Ditempatkan dan disetor penuh saham Tambahan modal disetor, bersih Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 2c (38.058) Defisit ( ) ( ) JUMLAH DEFISIENSI MODAL ( ) ( ) KEWAJIBAN DALAM PENGHENTIAN OPERASI 2q, JUMLAH KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN DEFISIENSI MODAL Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini 2

8 LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN Catatan OPERASI YANG DILANJUTKAN PENJUALAN 2d, BEBAN POKOK PENJUALAN 2d, 27, LABA (RUGI) KOTOR ( ) BEBAN USAHA: Beban penjualan 2d, Beban umum dan administrasi 2d, Jumlah beban usaha RUGI USAHA ( ) ( ) PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN: Pendapatan bunga 2d Beban bunga ( ) ( ) Laba selisih kurs, bersih 2c Laba penjualan aset tetap Realisasi (penyisihan) penurunan nilai persediaan 2i, 2q ( ) Penyisihan penurunan piutang ragu-ragu 2h (28.797) ( ) Klaim (99.207) ( ) Penghapusan pinjaman Lainnya ( ) Jumlah pendapatan (beban) lain-lain, bersih ( ) RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN BADAN ( ) ( ) Manfaat (beban) pajak penghasilan badan 2o, 21c Tahun berjalan ( ) ( ) Ditangguhkan ( ) RUGI SEBELUM HAK MINORITAS ( ) ( ) Hak minoritas atas rugi anak perusahaan 2b, 2f, RUGI BERSIH DARI OPERASI YANG DILANJUTKAN ( ) ( ) OPERASI YANG DIHENTIKAN RUGI BERSIH DARI OPERASI YANG DIHENTIKAN 2q, 3 ( ) ( ) RUGI BERSIH DARI SELURUH OPERASI ( ) ( ) Rugi bersih per saham dari seluruh operasi (Rupiah penuh) 2s (494) (258) Rugi bersih per saham dari operasi yang dilanjutkan (Rupiah penuh) 2s (491) (247) Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini 3

9 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (DEFISIENSI MODAL) Selisih kurs Modal Tambahan karena ditempatkan modal penjabaran Jumlah dan disetor disetor, laporan defisiensi penuh bersih keuangan Defisit modal Saldo per 31 Desember ( ) ( ) ( ) Rugi bersih tahun ( ) ( ) Penjabaran laporan keuangan Anak Perusahaan di luar negeri Saldo per 31 Desember (38.058) ( ) ( ) Rugi bersih tahun ( ) ( ) Penjabaran laporan keuangan Anak Perusahaan di luar negeri Saldo per 31 Desember ( ) ( ) Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini 4

10 LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Catatan OPERASI YANG DILANJUTKAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI: Penerimaan dari pelanggan Pembayaran kepada pemasok ( ) ( ) Pembayaran untuk gaji dan upah ( ) ( ) Pembayaran kas untuk biaya operasional ( ) ( ) Kas diperoleh dari operasi (digunakan untuk) ( ) Pembayaran pajak penghasilan Penerimaan/ (pembayaran) lainnya Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi (digunakan untuk) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI: Pembelian aset tetap ( ) ( ) Penerimaan dari pendapatan bunga Penerimaan dari penjualan aset tetap Penerimaan uang muka penjualan aset tetap ( ) - Penerimaan untuk penambahan aset lain-lain Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN: Penerimaan dari pinjaman bank jangka pendek dan pinjaman jangka panjang Pembayaran bunga ( ) ( ) Penerimaan atas hutang kepada pihak hubungan istimewa Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas pendanaan (digunakan untuk) ( ) KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS DARI OPERASI YANG DILANJUTKAN ( ) OPERASI YANG DIHENTIKAN Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi ( ) ( ) Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas investasi Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan - ( ) PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS DARI OPERASI YANG DIHENTIKAN ( ) ( ) PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS DARI SELURUH OPERASI ( ) ( ) SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS: Penghapusan pinjaman jangka panjang Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini 5

11 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 1. UMUM a. Sejarah Perusahaan PT Eratex Djaja Tbk ("Perusahaan") didirikan dalam rangka Undang-Undang Penanaman Modal Asing No.1 tahun 1967 berdasarkan akta notaris No.7 tanggal 12 Oktober 1972 yang dibuat oleh Koerniatini Karim, Notaris di Jakarta. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, dengan akta notaris No.79 tanggal 15 Juni 2004 yang dibuat oleh Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta mengenai perubahan nama Perusahaan dari PT Eratex Djaja Ltd Tbk menjadi PT Eratex Djaja Tbk dan peningkatan modal dasar menjadi sebesar Rp Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C HT TH.2004 tanggal 20 Agustus 2004, dan perubahan terakhir dengan akta No.2 tanggal 4 Nopember 2008 yang dibuat oleh Wahyu Nurani, S.H, Notaris di Jakarta mengenai penyesuaian Anggaran Dasar Perseroan dengan Undang-Undang No.40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Pada tanggal 28 Juli 2009, akta notaris tersebut telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Daftar Perseroan nomor AHU AH Perusahaan bergerak dalam bidang industri tekstil yang terpadu meliputi bidang-bidang pemintalan, penenunan, penyelesaian, pembuatan pakaian jadi serta menjual produknya di dalam maupun luar negeri. Perusahaan beroperasi secara komersial pada tahun Pabrik berlokasi di Jalan Raya Soekarno-Hatta, Probolinggo, Jawa Timur. Jumlah karyawan masing-masing orang dan orang pada tanggal 31 Desember 2010 dan Kantor Perusahaan terdaftar di Jakarta dan kantor eksekutif di Surabaya. Mulai tahun 1990 Perusahaan membuka cabang di Hongkong. Pada tanggal 21 Agustus 1990, Perusahaan telah mencatatkan sebagian sahamnya di bursa efek di Indonesia sesuai dengan surat persetujuan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. SI-125/SHM/MK.10/1990 tanggal 14 Juli Sejak tahun 2000, seluruh saham telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia. Susunan Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan Komite Audit Independen Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris 31 Desember Desember 2009 Dewan Komisaris Presiden Komisaris : Adrian Hau Chak Fu Presiden Komisaris : Adrian Hau Chak Fu Komisaris Independen : Ferenz Cendrawasih Komisaris Independen : Ferenz Cendrawasih Komisaris : Julian Wong Wai Chua Komisaris : Julian Wong Wai Chua Dewan Direksi Dewan Direksi Presiden Direktur (Pjs) : Surojit Ghosh Presiden Direktur : Surojit Ghosh Direktur : Frankie Ma Ngon Direktur Eksekutif : Frankie Ma Ngon Direktur : Chow Chi Keung Direktur : Chow Chi Keung Direktur Non-Afiliasi : Sujoko Efferin Direktur Non-Afiliasi : Sujoko Efferin Komite Audit Independen Ferenz Cendrawasih Hempy Ali Lea Buntaran Komite Audit Independen Ferenz Cendrawasih Hempy Ali Lea Buntaran 6

12 1. UMUM (lanjutan) a. Sejarah Perusahaan (lanjutan) Jumlah remunerasi Dewan Komisaris Perusahaan untuk tahun 2010 dan 2009, masing-masing adalah sebesar Rp dan Rp , sedangkan jumlah remunerasi Dewan Direksi Perusahaan untuk tahun 2010 dan 2009 masing-masing adalah sebesar Rp dan Rp b. Anak Perusahaan Konsolidasi Anak Perusahaan dan persentase kepemilikan pada tanggal neraca adalah sebagai berikut: Anak Perusahaan Persentase Tahun Domisili Jenis usaha kepemilikan operasi PT Asiatex Garmindo Jakarta Industri pembuatan pakaian jadi terpadu 93,55% 1999 ASA Partners Holdings Ltd British Virgin Islands Sub induk perusahaan 100% 2000 PT Eratex (Hongkong) Ltd Hongkong Perdagangan umum 100% 2005 PT Eratex Garment Jakarta Industri pembuatan pakaian jadi terpadu 99% Pra-operasi Jumlah aset Anak Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 2010 Rp 2009 Rp US$ US$ PT Asiatex Garmindo ASA Partners Holdings Ltd PT Eratex (Hongkong) Ltd PT Eratex Garment PT Asiatex Garmindo, ASA Partners Holdings Ltd dan PT Eratex Garment saat ini tidak melakukan aktivitas usaha. 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING Kebijakan akuntansi dan pelaporan yang dianut oleh Perusahaan dan Anak Perusahaan sesuai dengan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Ikhtisar kebijakan akuntansi yang penting yang diterapkan secara konsisten dalam menyusun laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: a. Prinsip penyajian laporan keuangan konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian telah disajikan sesuai dengan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar Akuntansi Keuangan, peraturan BAPEPAM dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh BAPEPAM. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian tersebut adalah mata uang Rupiah dan laporan keuangan konsolidasian tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali untuk beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan menggunakan metode langsung sesuai dengan Surat Keputusan Badan Pengawas Pasar Modal No. Kep-06/PM/2000 tertanggal 13 Maret

13 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) b. Prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian yang meliputi laporan keuangan Perusahaan dan laporan keuangan seluruh Anak Perusahaan, berada di bawah pengendalian Perusahaan. Suatu pengendalian dianggap ada bilamana Perusahaan menguasai lebih dari 50%, baik langsung maupun tidak langsung, hak suara di Anak Perusahaan; atau Perusahaan dapat menentukan kebijakan keuangan dan operasi dari Anak Perusahaan; atau mempunyai kemampuan untuk memberhentikan atau menunjuk mayoritas anggota direksi di Anak Perusahaan. Dalam hal pengendalian terhadap Anak Perusahaan dimulai atau diakhiri dalam suatu tahun tertentu, maka hasil Anak Perusahaan yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat pengendalian tersebut mulai diperoleh atau hingga saat pengendalian atas Anak Perusahaan tersebut berakhir. Saldo dan transaksi antar perusahaan, termasuk keuntungan/kerugian yang belum direalisasi, dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai satu kesatuan usaha. Hak minoritas atas laba/rugi bersih dan ekuitas Anak Perusahaan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham minoritas atas laba/rugi bersih dan ekuitas Anak Perusahaan tersebut. c. Penjabaran mata uang asing Transaksi dan saldo Perusahaan menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi yang bersangkutan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat dari penjabaran aset dan kewajiban dalam mata uang asing dicatat dalam laporan laba rugi konsolidasian tahun berjalan, termasuk keuntungan atau kerugian sehubungan dengan kontrak valuta berjangka. Kurs yang digunakan pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: Dollar Amerika/Rupiah (penuh) EURO/Rupiah (penuh) Dollar Hongkong/Rupiah (penuh) Dollar Singapura/Rupiah (penuh) Penjabaran laporan keuangan Anak Perusahaan di luar negeri Laporan keuangan Anak Perusahaan di luar negeri dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan cara sebagai berikut: Aset dan kewajiban dijabarkan dengan menggunakan kurs pada tanggal neraca. Akun-akun laba rugi dijabarkan dengan menggunakan rata-rata tertimbang dari kurs tengah setiap akhir bulan yang berlaku sepanjang tahun yang bersangkutan. Ekuitas dijabarkan dengan menggunakan kurs historis. Selisih yang timbul akibat penjabaran tersebut dicatat sebagai bagian dari ekuitas pemegang saham melalui akun "Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan". 8

14 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) d. Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan diakui apabila besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Perusahaan dan Anak Perusahaan dan pendapatan tersebut dapat diukur secara andal. Kriteria pengakuan berikut harus dipenuhi sebelum pengakuan pendapatan: Penjualan barang Pendapatan diakui pada saat risiko dan manfaat kepemilikan barang secara signifikan telah dipindahkan kepada pembeli. Penjualan jasa Pendapatan diakui sesuai dengan tahap penyelesaian transaksi tersebut pada tanggal neraca, dan tidak terdapat ketidakpastian yang signifikan mengenai penerimaan pendapatan atau biaya yang terjadi untuk transaksi tersebut. Bunga Pendapatan diakui atas dasar proporsi waktu yang memperhitungkan hasil efektif aset tersebut kecuali kolektibilitas diragukan. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). e. Kas dan setara kas Kas dan bank, serta deposito jangka pendek yang dimiliki hingga jatuh tempo, dicatat sebesar nilai perolehannya. Kas dan setara kas didefinisikan sebagai saldo kas dan bank, deposito dan investasi jangka pendek yang sangat likuid dan dengan segera dapat dijadikan kas dalam jumlah yang telah diketahui tanpa menghadapi risiko perubahan nilai yang signifikan. Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan bank, serta deposito jangka pendek yang jangka waktunya kurang dari tiga bulan. f. Investasi Deposito jangka pendek yang jangka waktunya kurang dari tiga bulan namun dijaminkan, atau telah ditentukan penggunaannya dan deposito jangka pendek yang jangka waktunya lebih dari tiga bulan disajikan sebagai investasi jangka pendek dan dicatat sebesar nilai nominal. Investasi dalam bentuk surat berharga diklasifiksasikan sebagai berikut: (i) Diperdagangkan (held for trading) Investasi yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkan disajikan sebesar nilai wajarnya, keuntungan atau kerugian yang belum direalisasikan akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Perbedaan antara harga jual dengan nilai wajar per buku pada saat penjualan, diakui sebagai keuntungan atau kerugian terealisasi. (ii) Tersedia untuk dijual (available for sale) Investasi yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual disajikan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya, dicatat sebagai komponen ekuitas. Selisih antara harga jual dan nilai tercatat diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat investasi tersebut dijual. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi dari investasi untuk dijual yang tercatat dalam ekuitas tersebut diakui sebagai penghasilan atau beban pada saat realisasi. 9

15 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) f. Investasi (lanjutan) (iii) Dimiliki hingga jatuh tempo (held to maturity) Investasi yang diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo, seperti obligasi, dicatat sebesar harga perolehan yang disesuaikan dengan diskonto atau premi pembelian yang belum diamortisasi. Diskonto atau premi diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus. Bila terjadi penurunan nilai wajar di bawah biaya perolehan (termasuk amortisasi premi dan/atau diskonto) yang bersifat permanen, maka biaya perolehan investasi diturunkan sebesar nilai wajarnya dan jumlah penurunan nilai tersebut dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. Investasi dalam bentuk penyertaan saham pada perusahaan lain dengan persentase kepemilikan: Kurang dari 20% dicatat sebesar harga terendah antara harga perolehan dan nilai wajar yang dapat direalisasikan. 20% sampai dengan 50% dicatat sebesar harga perolehan ditambah atau dikurangi dengan bagian laba (rugi) hasil usaha perusahaan asosiasi serta dikurangi dengan dividen yang diterima. Lebih dari 50% dikonsolidasikan. g. Instrumen keuangan Efektif tanggal 1 Januari 2010, Perusahaan dan Anak Perusahaan telah menerapkan PSAK 50 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan", dan PSAK 55 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", yang menggantikan PSAK 50, "Akuntansi Investasi Efek Tertentu" dan PSAK 55 (Revisi 1999), "Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai". PSAK 50 (Revisi 2006), berisi persyaratan penyajian dari instrumen keuangan dan mengidentifikasikan informasi yang harus diungkapkan. Persyaratan pengungkapan berlaku terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit, dalam aset keuangan, kewajiban keuangan dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan; dan keadaan dimana aset keuangan dan kewajiban keuangan akan saling hapus. PSAK ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa datang suatu entitas yang terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan untuk instrumen tersebut. PSAK 55 (Revisi 2006) mengatur prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, kewajiban keuangan dan beberapa kontrak pembelian atau penjualan item non-keuangan. PSAK ini, antara lain, menyediakan definisi dan karakteristik derivatif, kategori instrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapan hubungan lindung nilai. Aset keuangan Pengakuan awal Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 (Revisi 2006) diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, atau aset keuangan tersedia untuk dijual, mana yang sesuai. Perusahaan dan Anak Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan diperlukan, mengevaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir periode keuangan. Aset keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan meliputi kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang lainnya, instrumen keuangan yang tidak memiliki kuotasi, dan aset keuangan lancar dan tidak lancar lainnya. 10

16 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g. Instrumen keuangan (lanjutan) Aset keuangan (lanjutan) Pengukuran setelah pengakuan awal Perusahaan dan Anak Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori pinjaman dan piutang. Klasifikasi ini bergantung kepada tujuan akuisisi aset keuangan tersebut dan ditentukan pada saat pengakuan awal. Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Kewajiban keuangan Pengakuan awal Kewajiban keuangan dalam lingkup PSAK 55 (Revisi 2006) dapat dikategorikan sebagai kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman dan hutang, atau derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, mana yang sesuai. Perusahaan dan Anak Perusahaan menentukan klasifikasi kewajiban keuangan mereka pada saat pengakuan awal. Kewajiban keuangan pada pengakuan awal diakui sebesar nilai wajarnya. Dalam hal kewajiban keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan kewajiban keuangan tersebut. Kewajiban keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan meliputi hutang usaha dan hutang lainnya, beban yang masih harus dibayar, hutang jangka panjang, hutang hubungan istimewa, dan kewajiban keuangan lancar dan tidak lancar lainnya. Pengukuran setelah pengakuan awal Perusahaan dan Anak Perusahaan mengklasifikasikan kewajiban keuangannya dalam kategori pinjaman dan hutang. Pinjaman dan hutang Setelah pengakuan awal, pinjaman dan hutang yang dikenakan bunga diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi pada saat kewajiban tersebut dihentikan pengakuannya melalui proses amortisasi. Saling hapus dari instrumen keuangan Aset keuangan dan kewajiban keuangan saling hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan neraca konsolidasian jika, dan hanya jika, saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat niat untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan kewajibannya secara simultan. 11

17 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g. Instrumen keuangan (lanjutan) Biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan penyisihan atas penurunan nilai dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan premium atau diskonto pada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif. Penurunan nilai dari aset keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan Perusahaan dan Anak Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan dicatat pada biaya perolehan diamortisasi Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, Perusahaan dan Anak Perusahaan pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika Perusahaan dan Anak Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka mereka memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi). Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut (jika pinjaman yang diberikan dan piutang yang memiliki suku bunga variabel, tingkat diskonto untuk mengukur kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini). Nilai tercatat aset tersebut berkurang melalui penggunaan akun penyisihan dan jumlah kerugian diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi. Pendapatan bunga tetap diakui berdasarkan nilai tercatat yang telah dikurangi, berdasarkan suku bunga efektif aset tersebut. Pinjaman yang diberikan dan piutang, bersama-sama dengan penyisihan terkait, akan dihapuskan pada saat tidak terdapat kemungkinan pemulihan di masa depan yang realistik dan semua jaminan telah terealisasi atau telah dialihkan kepada Perusahaan dan Anak Perusahaan. Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai bertambah atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun penyisihan. Jika penghapusan kemudian dipulihkan, maka pemulihan tersebut diakui dalam laporan laba rugi. Penghentian pengakuan aset dan kewajiban keuangan Aset keuangan Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, bagian dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya pada saat: (1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir; atau (2) Perusahaan dan Anak Perusahaan telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan material kepada pihak ketiga dalam perjanjian pass-through ; dan baik (a) Perusahaan dan Anak Perusahaan telah secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat dari aset, atau (b) Perusahaan dan Anak Perusahaan secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat suatu aset, namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut. 12

18 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g. Instrumen keuangan (lanjutan) Penghentian pengakuan aset dan kewajiban keuangan (lanjutan) Kewajiban keuangan Kewajiban keuangan dihentikan pengakuannya pada saat kewajiban tersebut dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Ketika suatu kewajiban keuangan yang ada digantikan oleh kewajiban keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substantial, atau modifikasi secara substansial persyaratan dari suatu kewajiban yang saat ini ada, pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan kewajiban awal dan pengakuan kewajiban baru, dan selisih antara nilai tercatat masing-masing kewajiban diakui dalam laporan laba rugi. h. Piutang usaha Piutang usaha diakui dan disajikan sebesar nilai faktur dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu. Penyisihan piutang raguragu dibuat apabila terdapat kemungkinan besar bahwa piutang tersebut tidak dapat diterima seluruhnya. Penghapusan piutang dicatat pada saat piutang tersebut benar-benar tidak dapat ditagih. i. Persediaan Persediaan dinyatakan menurut nilai yang terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditetapkan berdasarkan metode rata-rata yang meliputi harga pembelian, biaya konversi dan biaya-biaya lainnya yang terjadi untuk memperoleh persediaan tersebut, serta membawanya ke lokasi dan kondisinya yang sekarang. Termasuk dalam nilai persediaan barang jadi dan barang dalam proses adalah bahan baku, upah langsung dan beban overhead pabrik tetap maupun variabel. Nilai realisasi bersih adalah taksiran harga jual yang wajar setelah dikurangi dengan taksiaran biaya untuk menyelesaikan dan menjual barang jadi yang dihasilkan. Penyisihan penurunan nilai persediaan ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir periode. j. Sewa Efektif tanggal 1 Januari 2008, PSAK No. 30 (Revisi 2007), "Sewa" menggantikan PSAK No. 30 (1990). Berdasarkan PSAK No. 30 (2007), penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut. Menurut PSAK revisi ini, sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak mengalihkan secara substantial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), dalam sewa pembiayaan, Perusahaan mengakui aset dan kewajiban dalam neraca konsolidasi pada awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan kewajiban sewa. Beban keuangan dialokasikan pada setiap periode selama masa sewa, sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo kewajiban. Rental kontinjen dibebankan pada periode terjadinya. Beban keuangan dicatat dalam laporan laba rugi. Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset sewaan dan periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa Perusahaan akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa. Dalam sewa operasi, Perusahaan mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. 13

19 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) k. Aset tetap Per 1 Januari 2009, Perusahaan telah menerapkan PSAK No. 16 "Aset Tetap" (Revisi 2007) sebagaimana ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia. Perusahaan telah menetapkan model biaya terhadap pengelolaan aset tetapnya. Aset tetap, kecuali tanah disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method ) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Bangunan dan sarana Mesin dan peralatan Kendaraan bermotor Perabot dan perlengkapan kantor 25 tahun 15 tahun 10 tahun 10 tahun Beban perbaikan dan perawatan dibebankan langsung ke perhitungan laba (rugi) pada saat terjadinya beban-beban tersebut, sedangkan beban-beban yang berjumlah besar dan sifatnya meningkatkan kondisi aset secara signifikan dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak lagi digunakan diklasifikasikan sebagai aset dimiliki untuk dijual. Aset tetap dalam konstruksi merupakan akumulasi dari biaya-biaya pembelian bahan dan peralatan serta biaya konstruksi lainnya hingga aset tersebut selesai dan siap untuk digunakan. Biaya-biaya ini dipindahkan ke akun aset tetap pada saat pekerjaan selesai dan aset tersebut siap untuk digunakan. l. Penurunan nilai aset Setiap tanggal neraca, Perusahaan dan Anak Perusahaan menelaah ada atau tidaknya indikasi penurunan nilai aset. Aset tetap dan aset lain-lain, termasuk aset tak berwujud ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi kerugian akibat penurunan nilai bilamana terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut. Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai yang lebih tinggi antara harga jual bersih dan nilai pakai aset. Dalam rangka menguji penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang menghasilkan arus kas terpisah. m. Aset tak berwujud Beban yang dikeluarkan sehubungan dengan perpanjangan hak atas tanah dikapitalisasi dan diamortisasi selama dua puluh tahun. Beban yang dikeluarkan sehubungan dengan pembelian software dikapitalisasi dan diamortisasi selama sepuluh tahun. Setiap tanggal neraca, Perusahaan dan Anak Perusahaan meninjau kembali untuk meyakinkan apakah terdapat indikasi penurunan nilai aset. Apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset, maka nilai yang dapat diperoleh kembali akan diestimasi. n. Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa Perusahaan dalam melakukan usahanya melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa seperti yang dinyatakan dalam PSAK No. 7, "Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa". Seluruh transaksi dan saldo material dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian. 14

20 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) o. Perpajakan Berdasarkan PSAK No. 46 beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan dan dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara aset dan kewajiban untuk tujuan komersial dan untuk tujuan perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan, diakui sejauh besar kemungkinan realisasi atas manfaat pajak tersebut. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang akan berlaku pada saat aset dipulihkan atau kewajiban dilunasi, yaitu dengan tarif pajak (peraturan pajak) yang telah berlaku atau yang telah secara substantif berlaku pada tanggal neraca. Amandemen atas kewajiban perpajakan dicatat ketika ketetapan pajak diterima atau, jika keberatan diajukan oleh Perusahaan, ketika hasil dari keberatan tersebut telah ditentukan. Peraturan perpajakan Indonesia tidak mengenal konsep pajak konsolidasi. Oleh karenanya saldo pajak dalam laporan keuangan konsolidasian merupakan gabungan dari posisi saldo pajak Perusahaan dan Anak Perusahaan. p. Cadangan kesejahteraan karyawan Perusahaan mengakui kewajiban imbalan kerja karyawan yang tidak didanai sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret Sebelum 1 Januari 2005, Perusahaan mengakui kewajiban imbalan kerja karyawan berdasarkan penilaian aktuaris sesuai dengan PSAK No. 24, "Akuntansi Biaya Manfaat Pensiun", yang diterbitkan pada tahun Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), "Imbalan Kerja", beban imbalan kerja yang harus disediakan berdasarkan peraturan-peraturan yang berlaku, dihitung dengan menggunakan metode penilaian aktuaris berdasarkan metode projected unit credit. Keuntungan dan kerugian koreksi aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban ketika akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial yang belum diakui untuk masing-masing karyawan pada akhir periode sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini kewajiban manfaat pasti (defined benefit obligation) dan 10% dari nilai wajar aset program (fair value of plan assets). Keuntungan dan kerugian ini diakui menggunakan metode garis lurus (straight-line method) atas rata-rata sisa masa kerja karyawan. Selanjutnya, beban jasa lalu (past service costs) atas kewajiban manfaat pasti atau perubahan dari kewajiban imbalan pasti dari program yang telah ada diamortisasi selama sisa periode sampai imbalan tersebut menjadi hak. q. Operasi dalam penghentian Penghentian operasi untuk jangka waktu yang tidak ditentukan serta tidak diketahuinya rencana masa depan komponen Perusahaan untuk melanjutkan kegiatannya di bidang industri textile karena ketidakmampuan bersaing di pasar internasional maupun pasar lokal, meningkatnya beban transportasi, harga minyak serta bahan dasar kapas, dimana kegiatan divisi Perusahaan tersebut dapat dipisahkan secara operasional dan untuk tujuan penyusunan laporan keuangan dalam kegiatan Perusahaan dan Anak Perusahaan secara keseluruhan, harus dihitung sesuai dengan PSAK No. 58 (Revisi 2003) mengenai "Operasi Dalam Penghentian". PSAK No.58 (Revisi 2003) mengharuskan laporan keuangan untuk periode dimana terdapat rencana untuk pelepasan atau terjadinya pelepasan secara aktual (peristiwa pengungkapan awal) harus termasuk dalam informasi yang berkaitan dengan operasi yang dihentikan. Dalam rangka pengungkapan pengukuran aset, kewajiban, pendapatan, beban, laba, rugi dan arus kas atas operasi yang dihentikan sesuai dengan PSAK ini bahwa unsur-unsur laporan keuangan tersebut dapat dikaitkan secara langsung pada operasi yang dihentikan, jika unsur-unsur tersebut akan dilepaskan, ditinggalkan, dijual atau dieliminasi pada saat penghentian operasi tersebut terselesaikan. Akan tetapi unsur-unsur yang akan dilanjutkan setelah penghentian tersebut, tidak dapat dimasukkan sebagai operasi yang dihentikan. 15

21 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) r. Penggunaan estimasi Penyajian laporan keuangan konsolidasian berdasarkan prisip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang akan mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan. Karena adanya ketidakpastian yang melekat dalam penetapan estimasi, maka jumlah sesungguhnya yang akan dilaporkan di masa mendatang mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi tersebut. s. Dasar perhitungan laba per saham Sesuai dengan PSAK No. 56, "Laba per Saham", laba (rugi) dari aktivitas normal per saham dan laba (rugi) bersih per saham dihitung dengan membagi laba (rugi) masing-masing dengan jumlah rata-rata tertimbang lembar saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Perhitungan laba per saham masing-masing didasarkan atas saham untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan t. Informasi segmen Sesuai PSAK No. 5 (Revisi 2000), "Pelaporan Segmen", segmen usaha menyajikan informasi produk atau jasa yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usaha lain. Segmen geografis menyajikan informasi produk atau jasa pada wilayah ekonomi tertentu yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada wilayah ekonomi lain. Pendapatan segmen, laba (rugi) usaha segmen, laba (rugi) bersih segmen dan aset segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi dalam kelompok perusahaan dieliminasi dalam proses konsolidasi. 16

22 3. OPERASI DALAM PENGHENTIAN Berdasarkan "Circular Resolutions in Lieu of Board of Commissioners Meeting "of PT Eratex Djaja Tbk tanggal 14 Juli 2008, memberikan kuasa kepada Presiden Direktur Perusahaan untuk menutup operasional divisi textile dan menyatakan pengumuman atau pernyataan mengenai penutupan tersebut. Divisi textile telah dihentikan seluruh kegiatannya untuk jangka waktu yang tidak ditentukan, sehubungan memburuknya kondisi usaha dan prospek usaha di masa yang akan datang dan mempertimbangkan kerugian yang dialami dalam kegiatan operasional divisi textile yang mengarah pada kerugian operasional Perusahaan secara keseluruhan. Kegiatan divisi textile secara resmi dihentikan pada bulan Agustus Kelompok utama aset dan kewajiban dari operasi yang dihentikan adalah sebagai berikut: ASET Kas dan setara kas (Catatan 4) Piutang usaha - pihak ketiga, bersih (Catatan 5) Piutang lain-lain - pihak ketiga, bersih (Catatan 6) Persediaan, bersih (Catatan 7) Beban dibayar dimuka (Catatan 9) Aset pajak tangguhan (Catatan 21d) Aset tetap, bersih (Catatan 11) Aset tak berwujud, bersih (Catatan 12) Uang jaminan Jumlah KEWAJIBAN Hutang usaha - pihak ketiga (Catatan 14) Hutang lain-lain - pihak ketiga (Catatan 15) Jumlah HASIL USAHA Pendapatan (Catatan 26) Beban pokok penjualan (Catatan 27) - ( ) Beban usaha (Catatan 29, 30) (26.401) ( ) Rugi usaha (26.401) ( ) Pendapatan (beban) lain-lain Pendapatan bunga Beban bunga - ( ) Laba (rugi) selisih kurs, bersih Laba (rugi) penjualan aset tetap ( ) Pemulihan penurunan nilai persediaan Penyisihan piutang ragu-ragu (8.155) - Lainnya, bersih (20.000) ( ) Beban lain-lain, bersih ( ) Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan ( ) Beban pajak penghasilan tangguhan ( ) ( ) Rugi bersih ( ) ( ) 17

23 4. KAS DAN SETARA KAS Kas Setara kas - pihak ketiga: Rupiah: The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk Lainnya - 50 US Dollar: PT Bank Mandiri (Persero) Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd PT Bank DBS Indonesia Euro: The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd Jumlah saldo setara kas Jumlah saldo kas dan setara kas Kas Setara kas - pihak ketiga: Rupiah: PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd - 31 US Dollar: PT Bank DBS Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Euro: The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd Jumlah saldo setara kas Jumlah saldo kas dan setara kas (Catatan 3) Pada tahun 2010 tidak terdapat deposito jangka pendek (call deposits). Tingkat bunga untuk deposito jangka pendek (call deposits) dalam US$ berkisar antara 0,004% per tahun pada tahun Tidak terdapat saldo kas dan setara kas kepada pihak hubungan istimewa. 18

24 5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA Akun ini merupakan piutang kepada pihak ketiga yang terdiri dari: Penjualan ekspor Penjualan lokal Jumlah piutang usaha - pihak ketiga Dikurangi: Penyisihan piutang ragu-ragu - - Jumlah piutang usaha - pihak ketiga, bersih Penjualan lokal Jumlah piutang usaha - pihak ketiga Dikurangi: Penyisihan piutang ragu-ragu ( ) ( ) Jumlah piutang usaha - pihak ketiga, bersih (Catatan 3) Rincian piutang usaha kepada pihak ketiga adalah sebagai berikut: Pelanggan ekspor PT Dwi Putra Sakti Pelanggan lainnya (masing-masing di bawah Rp ) Jumlah Mr. Deddy Pelanggan lainnya (masing-masing di bawah Rp ) Jumlah (Catatan 3) Penggolongan umur piutang usaha - pihak ketiga dihitung sejak tanggal faktur adalah sebagai berikut: Kurang dari 1 bulan kurang dari 3 bulan kurang dari 6 bulan Lebih dari 12 bulan - - Jumlah

25 5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan) 1 - kurang dari 3 bulan kurang dari 6 bulan Lebih dari 12 bulan Jumlah (Catatan 3) Penggolongan piutang usaha kepada pihak ketiga berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: Rupiah Mata uang asing Jumlah Rupiah Jumlah (Catatan 3) Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut: Saldo awal tahun Ditambah: Penyisihan tahun berjalan - - Dikurangi: Pelunasan piutang - ( ) Saldo pada akhir tahun - - Saldo awal tahun Ditambah: Penyisihan tahun berjalan Dikurangi: Pelunasan piutang - - Saldo pada akhir tahun (Catatan 3) Piutang ini dijaminkan untuk pinjaman bank (Catatan 20). Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang usaha di kemudian hari. 20

26 6. PIUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA Akun ini terdiri dari: Uang muka sementara Lainnya Jumlah piutang lain-lain - pihak ketiga Dikurangi dengan penyisihan piutang ragu-ragu: Saldo awal tahun Ditambah: Penyisihan tahun berjalan Dikurangi: Pelunasan piutang - ( ) Dikurangi: Revaluasi kurs (13.902) - Saldo akhir tahun Jumlah piutang lain-lain - pihak ketiga, bersih Lainnya Jumlah piutang lain-lain - pihak ketiga Saldo awal tahun - - Ditambah: Penyisihan ih tahun berjalan - - Dikurangi: Penghapusan piutang - - Saldo akhir tahun - - Jumlah piutang lain-lain - pihak ketiga (Catatan 3) Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang lain-lain di kemudian hari. 7. PERSEDIAAN Akun ini terdiri dari: Barang jadi Barang dalam proses Bahan baku Bahan pembantu dan suku cadang Barang dalam perjalanan Jumlah persediaan Dikurangi: Penyisihan penurunan nilai ( ) ( ) Jumlah persediaan, bersih Bahan pembantu dan suku cadang Jumlah persediaan Dikurangi: Penyisihan penurunan nilai ( ) ( ) Jumlah persediaan, bersih (Catatan 3)

27 7. PERSEDIAAN (lanjutan) Mutasi penyisihan penurunan nilai persediaan adalah sebagai berikut: Saldo awal tahun Ditambah: Penyisihan tahun berjalan Dikurangi: Penghapusan - ( ) Saldo akhir tahun Saldo awal tahun Ditambah: Penyisihan tahun berjalan - - Dikurangi: Penghapusan - ( ) Saldo pada akhir tahun (Catatan 3) Rincian penyisihan penurunan nilai persediaan pada tanggal neraca adalah sebagai berikut: Bahan baku Barang jadi Jumlah penyisihan penurunan nilai persediaan Bahan pembantu dan suku cadang Jumlah penyisihan penurunan nilai persediaan (Catatan 3) Persediaan pada tanggal 31 Desember 2010 telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 35 Milyar (Rupiah penuh) pada tahun 2010 dan Rp 103 Milyar (Rupiah penuh) pada tahun Manajemen berkeyakinan bahwa asuransi tersebut cukup memadai untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul. Persediaan ini dijaminkan untuk pinjaman bank (Catatan 20). Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai persediaan adalah cukup memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas penurunan nilai persediaan. 22