PT SIDOMULYO SELARAS Tbk DAN ENTITAS ANAK

Transkripsi

1 Laporan Keuangan Interim Konsolidasian Untuk Enam Bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2011 (tidak diaudit) dan tahun yang berakhir 31 Desember 2010 (diaudit) dan Laporan Laba Rugi Komprehensif Enam Bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2011 dan 30 Juni 2010 (Mata Uang Indonesia)

2

3 LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan 30 Juni Desember 2010 ASET ASET LANCAR Kas dan bank 2d,2f,2m,3,24, Piutang usaha - pihak ketiga 2d,2e,2m,4,24, Piutang lain-lain - pihak ketiga 2d,2e,5, Persediaan 2g, Uang muka Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Aset tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp , Rp , masing-masing pada tanggal 30 Juni 2011, 31 Desember h,2i,2j, Aset pajak tangguhan bersih 2n,14b Bank yang dibatasi penggunaannya 2d,9, Beban ditangguhkan Aset yang belum digunakan Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH ASET Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 1

4 LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (lanjutan) 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan 30 Juni Desember 2010 LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Hutang bank jangka pendek 2d,12,24, Hutang usaha pihak ketiga 2d,2m,13,24, Hutang pajak 2n,14a Pendapatan diterima di muka pihak ketiga 2l, Liabilitas jangka panjang - bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun: Hutang bank 2d,16, Hutang kredit pembiayaan 2d,17,24, Jumlah Liabilitas Jangka Pendek LIABILITAS JANGKA PANJANG Liabilitas jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun: Liabilitas bank 2d,16, Liabilitas kredit pembiayaan 2d,17, Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan 2k Jumlah Liabilitas Jangka Panjang JUMLAH LIABILITAS Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 2

5 LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN (lanjutan) 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan 30 Juni Desember 2010 LIABILITAS DAN EKUITAS HAK PEMEGANG SAHAM NON PENGENDALI ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASIKAN 2b EKUITAS Modal saham Modal ditempatkan dan disetor penuh saham pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember Penyesuaian modal ditempatkan dan disetor penuh 18, 27 ( ) ( ) Modal ditempatkan dan disetor penuh setelah penyesuaian Surplus revaluasi - bersih 2h, Saldo laba JUMLAH EKUITAS - BERSIH JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS - BERSIH Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 3

6 LAPORAN LABA RUGI INTERIM KONSOLIDASIAN Enam bulan yang Berakhir pada tanggal 30 Juni 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan 30 Juni Juni 2010 PENDAPATAN BERSIH 2l, BEBAN POKOK PENDAPATAN 2l, LABA KOTOR BEBAN USAHA 2l, LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN 2l Laba (rugi) selisih kurs - bersih 2m ( ) ( ) Laba (rugi) selisih persediaan bersih ( ) ( ) Penghasilan bunga - bersih Beban administrasi bank ( ) ( ) Beban provisi pinjaman ( ) - Beban bunga pinjaman 12,16 ( ) ( ) Lain-lain - bersih ( ) Jumlah Beban Lain-lain bersih ( ) ( ) LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 2n,14b Kini ( ) ( ) Tangguhan - - Jumlah Beban Pajak Penghasilan - Bersih ( ) ( ) LABA SEBELUM HAK PEMEGANG SAHAM NON PENGENDALI ATAS RUGI (LABA) BERSIH ENTITAS ANAK YANG DIKONSOLIDASIKAN HAK PEMEGANG SAHAM NON PENGENDALI ATAS RUGI (LABA) BERSIH ENTITAS ANAK YANG DIKONSOLIDASIKAN 2b ( ) LABA BERSIH LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 2o,22 5,74 4,30 Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 4

7 PT SIDOMULYO SELARAS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASI Enam bulan yang Berakhir pada tanggal 30 Juni 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) catatan 30 Juni Juni 2010 LABA BERSIH PENDAPATAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK Surplus revaluasi aset tetap TOTAL PENDAPATAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 5

8 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM KONSOLIDASIAN Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Modal Disetor Surplus Jumlah Ekuitas- Catatan Modal Saham Lainnya Revaluasi Saldo Laba Bersih Saldo 1 Januari Kapitalisasi saldo laba ke modal saham ( ) - Hutang pajak atas kapitalisasi saldo laba ke modal saham ( ) ( ) Surplus revaluasi Kapitalisasi surplus revaluasi ke modal saham ( ) - - Hutang pajak atas surplus revaluasi - - ( ) - ( ) Konversi hutang pemegang saham ke modal saham Tambahan modal saham Penyesuaian modal saham 18 ( ) Reklasifikasi surplus revaluasi ke saldo laba sesuai PSAK 16 (revisi 2007) ( ) Laba bersih tahun Saldo 31 Desember Laba bersih 30 Juni Saldo 30 Juni Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 6

9 PT SIDOMULYO SELARAS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Untuk Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2011 dan 2010 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30 Juni Juni 2010 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan beban operasi lainnya ( ) ( ) Arus kas diperoleh dari aktivitas operasi Penerimaan bunga Penerimaan (pembayaran) pajak penghasilan badan ( ) Pembayaran untuk beban keuangan ( ) ( ) Kas Bersih Diperoleh (Dibayar) Dari Aktivitas Operasi ( ) ARUS KAS UNTUK AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset yang belum digunakan ( ) ( ) Pelepasan (Perolehan) aset tetap ( ) Investasi pada perusahaan anak ( ) Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi ( ) ( ) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penambahan hutang bank Tambahan (pengurangan) modal saham ( ) Penurunan (kenaikan) bank yang dibatasi penggunaannya ( ) - Pembayaran hutang kredit pembiayaan Tambahan modal saham Anak Perusahaan oleh pemegang saham minoritas Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan ( ) KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN BANK ( ) KAS DAN BANK AWAL TAHUN KAS DAN BANK AKHIR TAHUN Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 7

10 1. UMUM Pendirian Perusahaan PT Sidomulyo Selaras Tbk (Perseroan) didirikan pada tanggal 13 Januari 1993 berdasarkan Akta No. 42 dari Notaris Trisnawati Mulia, S.H. Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan C HT Th.94. tanggal 10 Februari 1994 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 55, Tambahan No tanggal 12 Juli Anggaran dasar Perseroan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo S.H., M.Si, No. 12 tanggal 28 Februari 2011 mengenai peningkatan modal dasar, modal ditempatkan dan disetor penuh (lihat Catatan 22), persetujuan rencana Perusahaan melakukan penawaran umum perdana saham-saham Perusahaan kepada masyarakat, perubahan susunan anggota direksi dan dewan komisaris serta perubahan nama Perusahaan menjadi PT Sidomulyo Selaras Tbk. Akta perubahan anggaran dasar telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU AH Tahun 2011 tanggal 3 Mei Kegiatan usaha utama Perusahaan adalah menjalankan usaha dalam bidang jasa transportasi bahan berbahaya dan beracun. Kantor pusat Perusahaan terletak di Jalan Gunung Sahari III No.12 A, Jakarta. Perusahaan memulai kegiatan komersial pada tahun Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan Akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo S.H., M.Si., No. 12 tanggal 28 Februari 2011, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2011 adalah sebagai berikut: Komisaris Utama : Sugiharto Komisaris : Dion Sarmili Komisaris Independen : Hartono Gani Direktur Utama : Tjoe Mien Sasminto Direktur : Erwin Hardiyanto Trijanto Santosa Kusyamto Direktur (Tidak Terafiliasi) : Leong Sin Wah Berdasarkan Akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo S.H., M.Si., No. 340 tanggal 30 Juli 2010, susunan Komisaris dan Direksi pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut: Komisaris Utama : Sugiharto Komisaris : Dion Sarmili Komisaris Independen : Hartono Gani Direktur Utama : Tjoe Mien Sasminto Direktur : Erwin Hardiyanto Trijanto Santosa Kusyamto Direktur (Tidak Terafiliasi) : Leong Sin Wah Sekretaris Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2011 adalah Jonathan Walewangko 8

11 1. UMUM (lanjutan) Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan (lanjutan) Jumlah gaji dan kompensasi lainnya yang diterima Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, adalah sebagai berikut: 30 Juni Desember 2010 Komisaris Direksi Jumlah Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki 158 karyawan tetap masing-masing pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010 (tidak diaudit). Struktur Anak Perusahaan Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, rincian Anak Perusahaan yang dikonsolidasikan ke dalam laporan keuangan Perusahaan adalah sebagai berikut: Tahun Anak Perusahaan Persentase Kepemilikan Bidang Usaha Tempat Kedudukan Tahun Awal Kegiatan Komersil Jumlah Aset 2011 Sidomulyo Logistik 99,0% Transportasi Jakarta Sidomulyo Logistik 99,0% Transportasi Jakarta IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia, peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK), khususnya Peraturan No. VIII.G.7 yang merupakan Lampiran dari Keputusan Ketua BAPEPAM No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 mengenai Pedoman Penyajian Laporan Keuangan dan Lampiran 10 dari Surat Edaran Ketua BAPEPAM No. SE-02/PM/2002 tanggal 27 Desember 2002 tentang Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Transportasi. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasi, kecuali untuk laporan arus kas adalah dasar akrual. Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan biaya perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method), yang menyajikan penerimaan serta pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan sebagai aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah. 9

12 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan dimana Perusahaan memiliki persentase kepemilikan diatas 50% atau apabila dapat dibuktikan adanya pengendalian. Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antara Perusahaan dan Anak Perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Bagian proporsional dari pemegang saham minoritas atas ekuitas pada Anak Perusahaan disajikan sebagai Hak Pemegang Saham Minoritas Atas Aset Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan pada neraca konsolidasi. c. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak tertentu yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan PSAK No. 7, mengenai Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa. Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah: (i) perusahaan baik langsung maupun melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries); (ii) perusahaan asosiasi (associated company); (iii) perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaan); (iv) karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan, yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orangorang tersebut; dan (v) perusahaan di mana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan. Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan dalam catatan yang bersangkutan. d. Aset dan Liabilitas Keuangan Aset Keuangan Efektif 1 Januari 2010, Perusahaan dan Anak Perusahaan menerapkan PSAK No. 55 (Revisi 2006) tentang Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran. Sesuai dengan PSAK ini, aset keuangan dikelompokan menjadi 4 kategori, yaitu (i) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, (ii) pinjaman yang diberikan dan piutang, (iii) aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo serta (iv) aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut dan Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat awal pengakuannya sebagai berikut: 10

13 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) i. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah aset keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai aset diperdagangkan kecuali telah ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Aset keuangan ini disajikan sebagai aset lancar. Perusahaan dan Anak Perusahaan tidak memiliki akun aset keuangan yang diklasifikasikan pada kelompok ini. ii. Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Akun piutang usaha, piutang lain-lain dan pinjaman lainnya diklasifikasikan pada kelompok ini. iii. Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh tempo telah ditetapkan, di mana mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, selain: a) Investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi konsolidasi. b) Investasi yang ditetapkan dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan c) Investasi yang memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajar ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Perusahaan dan Anak Perusahaan tidak memiliki aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok ini. Aset Keuangan iv. Aset keuangan yang tersedia untuk dijual Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan untuk dimiliki selama periode tertentu, di mana akan dijual dalam rangka pemenuhan likuiditas atau perubahan suku bunga, valuta asing atau yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi konsolidasi. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya di mana laba atau rugi diakui pada laporan perubahan ekuitas konsolidasi kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan laba rugi dari selisih kurs hingga aset keuangan dihentikan pengakuannya. Jika aset keuangan tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, akumulasi laba dan rugi yang sebelumnya diakui pada bagian ekuitas akan diakui pada laporan laba rugi konsolidasi. 11

14 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) Sedangkan pendapatan bunga yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif dan keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar dari aset moneter yang diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi konsolidasi. Perseroan dan Anak Perusahaan tidak memiliki aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok ini. Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan dikelompokkan ke dalam kategori (i) liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan (ii) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. i. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Nilai wajar liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah liabilitas keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Perusahaan dan Anak Perusahaan tidak memiliki liabilitas keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok ini. ii. Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasi sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Manajemen mengklasifikasikan akun-akun liabilitas non-derivatif, hutang usaha, hutang lain-lain, hutang bank dan hutang kredit pembiayaan ke dalam kelompok ini. Penerapan PSAK ini dilakukan secara prospektif sejak tanggal 1 Januari 2010 dan penerapan tersebut tidak memiliki dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasi Perusahaan dan Anak Perusahaan secara keseluruhan. e. Penurunan Nilai dan Tidak Tertagihnya Aset Keuangan Terkait dengan penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (lihat Catatan 2d), pada setiap tanggal neraca konsolidasi, Manajemen mengevaluasi apakah terdapat bukti yang objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Jika terdapat bukti tersebut, maka: i. Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi, kerugian diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut. Nilai tercatat aset keuangan tersebut, disajikan setelah dikurangi baik secara langsung maupun menggunakan pos penyisihan. Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi konsolidasi. Manajemen pertama kali akan menentukan bukti objektif penurunan nilai individual atas aset keuangan yang signifikan secara indivudual. Jika tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai aset keuangan individual, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan dengan risiko kredit yang serupa dan menentukan penurunan nilai secara kolektif. ii. Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan, kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan dengan tingkat pengembalian yang berlaku di pasar untuk aset keuangan serupa. Kerugian penurunan tersebut tidak dapat dipulihkan. 12

15 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) iii. Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui secara langsung dalam ekuitas harus dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi konsolidasi meskipun aset keuangan tersebut belum dihentikan pengakuannya. Jumlah kerugian kumulatif tersebut adalah selisih antara biaya perolehan (setelah dikurangi pelunasan pokok dan amortisasi) dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan keuangan laba rugi konsolidasi. Sebelum penerapan PSAK ini, Perusahaan menentukan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode. Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun. f. Kas dan Bank Kas dan bank terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya serta tidak dijadikan sebagai jaminan atas liabilitas dan pinjaman lainnya serta tidak dibatasi penggunaannya. g. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang (weighted average method). Penyisihan persediaan usang dan tidak lancar ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan masing-masing persediaan pada akhir tahun. h. Aset Tetap Pemilikan Langsung Efektif 1 Januari 2008, Perusahaan dan Anak Perusahaan telah menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007) tentang Aset Tetap yang menggantikan PSAK No. 16 (1994) tentang Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain serta PSAK No. 17 (1994) tentang Akuntansi Penyusutan. Berdasarkan PSAK ini, perusahaan harus memilih antara model biaya atau model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi atas aset tetap. Sebelum tahun 2010, Perusahaan dan Anak Perusahaan memilih model biaya sebagai kebijakan akuntansi untuk pengukuran aset tetapnya. Efektif pada tanggal 1 Januari 2010, Perusahaan dan Anak Perusahaan telah mengubah kebijakan akuntansi dari model biaya ke model revaluasi dalam pengukuran aset tetap. Penerapan PSAK ini dilakukan secara prospektif sejak tanggal 1 Januari Perusahaan dan Anak Perusahaan memilih menggunakan model revaluasi agar aset tetap mencerminkan nilai wajar mengingat aset tetap adalah merupakan komponen utama dari aset Perusahaan dan Anak Perusahaan. Berdasarkan model biaya, suatu aset tetap, kecuali tanah, dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai aset, sedangkan berdasarkan model revaluasi, suatu aset tetap, kecuali tanah, dicatat sebesar nilai wajar pada tanggal revaluasi dan akumulasi rugi penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal revaluasi. Jika jumlah tercatat aset meningkat akibat revaluasi, kenaikan tersebut langsung dikreditkan ke ekuitas pada bagian surplus revaluasi. Namun, kenaikan tersebut harus diakui dalam laporan laba rugi hingga sebesar jumlah penurunan nilai aset akibat revaluasi yang pernah diakui sebelumnya dalam laporan laba rugi. Jika jumlah tercatat aset turun akibat revaluasi, penurunan tersebut diakui dalam laporan laba rugi. Namun, penurunan nilai akibat revaluasi tersebut langsung didebit ke ekuitas pada bagian surplus revaluasi selama penurunan tersebut tidak melebihi saldo kredit surplus revaluasi aset tetap tersebut. 13

16 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) h. Aset Tetap Pemilikan Langsung (lanjutan) Surplus revaluasi aset tetap yang telah disajikan dalam ekuitas dapat dipindahkan langsung ke saldo laba pada saat aset tersebut dihentikan pengakuannya. Hal ini meliputi pemindahan sekaligus surplus revaluasi pada saat penghentian atau pelepasan aset tersebut. Namun, sebagian surplus revaluasi tersebut dapat dipindahkan sejalan dengan penggunaan aset oleh entitas. Dalam hal ini, surplus revaluasi yang dipindahkan ke saldo laba adalah sebesar perbedaan antara jumlah penyusutan berdasarkan nilai revaluasian aset dengan jumlah penyusutan berdasarkan biaya perolehan aset tersebut. Pemindahan surplus revaluasi ke saldo laba tidak dilakukan melalui laporan laba rugi. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan dengan rincian sebagai berikut: Tahun Bangunan 20 Kendaraan 8-20 Peralatan 4 Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. Perusahaan memiliki kendaraan truk yang masih belum bisa dioperasikan dan tidak disusutkan. Kendaraan berupa truk tersebut disajikan sebagai akun Aset yang belum digunakan. Aset dalam penyelesaian meliputi akumulasi biaya pembelian aset tetap dan biaya-biaya lainnya yang terkait. Akumulasi biaya tersebut akan dipindahkan ke akun masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tersebut secara substansial selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya. Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis di masa datang yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang muncul dari penghentian pengakuan aset tetap (diperhitungkan sebagai selisih antara nilai tercatat aset dan hasil penjualan bersih) dimasukkan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Sesuai dengan PSAK No.47 tentang Akuntansi Tanah, hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya-biaya tertentu yang berhubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak atas tanah, ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau taksiran masa manfaat ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. i. Sewa Pembiayaan Sesuai dengan PSAK No. 30 (Revisi 2007) tentang Sewa, transaksi sewa dikelompokkan sebagai sewa pembiayaan apabila sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aktiva, jika tidak, akan dikelompokan sebagai sewa operasi. Situasi yang secara individual ataupun gabungan dalam kondisi normal mengarah pada sewa yang dikelompokan sebagai sewa pembiayaan antara lain: - Sewa mengalihkan kepemilikan aset kepada perusahaan pada akhir masa sewa. - Perusahaan mempunyai hak opsi untuk membeli aset pada harga yang cukup rendah dibandingkan nilai wajar pada tanggal opsi mulai dapat dilaksanakan sehingga, pada awal sewa dapat dipastikan bahwa opsi memang akan dilaksanakan. 14

17 3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) g. Sewa Pembiayaan (lanjutan) - Masa sewa adalah untuk sebagian besar umur ekonomis aset meskipun hak memiliki tidak dialihkan. - Pada awal sewa, nilai kini dari jumlah pembayaran sewa minimum secara substansial mendekati nilai wajar aset sewa. Pada awal masa sewa, Perusahaan mengakui aset dan liabilitas sewa pembiayaan pada neraca sebesar nilai wajar aset sewa atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan liabilitas sewa. Beban keuangan dicatat dalam laporan laba rugi. Aset sewa disusutkan berdasarkan metode dan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama seperti halnya aset tetap dengan pemilikan langsung (lihat kebijakan akuntansi mengenai aset tetap dengan pemilikan langsung). Dalam sewa operasi, Perusahaan mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa. h. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan PSAK No. 48 tentang Penurunan Nilai Aset mensyaratkan manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan untuk menelaah aset atas setiap penurunan jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang menunjukkan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak bisa diperoleh kembali. Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. i. Liabilitas Diestimasi atas Imbalan Kerja Karyawan Sesuai dengan PSAK No. 24 (Revisi 2004) mengenai Imbalan Kerja, Perusahaan mencatat liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan. Liabilitas tersebut dihitung berdasarkan Undangundang No. 13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 tentang Ketenagakerjaan (Undang-undang Ketenagakerjaan). Perhitungan imbalan pasca kerja dilakukan dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi hak. Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di neraca merupakan nilai kini liabilitas imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui. j. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui pada saat jasa diberikan kepada pelanggan. Penerimaan yang belum memenuhi kriteria pangakuan pendapatan dicatat sebagai akun Pendapatan Diterima di Muka pada neraca konsolidasi. Perusahan dan Anak Perusahaan tidak memiliki pendapatan lain selain dari pendapatan atas jasa yang diberikan. Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). 15

18 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) k. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. Kurs yang digunakan per satuan mata uang asing terhadap Rupiah adalah sebagai berikut: 30 Juni Desember 2010 Dolar Amerika Serikat l. Pajak Penghasilan Perusahaan dan Anak Perusahaan menerapkan metode penangguhan pajak untuk menentukan taksiran pajak penghasilan sesuai dengan PSAK No. 46 mengenai Akuntansi Pajak Penghasilan yang mensyaratkan pengakuan aset dan liabilitas pajak tangguhan atas pengaruh pajak di masa datang yang berasal dari perbedaan temporer (beda waktu) antara dasar pajak dan dasar pelaporan komersial dari aset dan liabilitas serta atas rugi fiskal kumulatif. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada periode ketika aset direalisasi atau ketika liabilitas dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substansial telah diberlakukan pada tanggal neraca. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. m. Laba Bersih per Saham Dasar Sesuai dengan PSAK No. 56, Laba Per Saham, laba bersih per saham (LPS) dasar dihitung dengan membagi laba bersih selama periode dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada periode yang bersangkutan. Jika jumlah saham biasa atau efek berpotensi saham biasa naik dengan adanya penerbitan saham bonus (kapitalisasi agio saham), dividen saham (kapitalisasi laba) atau pemecahan saham, atau turun karena penggabungan saham (reverse stock split), maka penghitungan LPS dasar untuk seluruh periode sajian harus disesuaikan secara retrospektif. n. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan liabilitas kontinjen pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi. 3. KAS DAN BANK Rincian kas dan bank adalah sebagai berikut: 30 Juni Desember 2010 Kas Bank Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Panin Tbk

19 PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank DBS PT Bank Permata Tbk Dolar Amerika Serikat PT Bank Central Asia Tbk ($AS ,35; $AS , dan tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010) Jumlah PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA Rincian piutang usaha adalah sebagai berikut: a. Berdasarkan pelanggan dan mata uang 30 Juni Desember 2010 Rupiah PT Evonik Degussa Peroxide Indonesia PT BASF Indonesia PT Eternal Buana Chemical Industries PT Eterindo Nusa Graha PT Petronika PT Eterindo Wahanatama Tbk PT Rohm and Haas Indonesia PT Lee Thong Hung Logistik PT Ceva Logistik Indonesia PT Bina Angkasa PT Clariant Indonesia PT Unilever Indonesia Tbk PT Mitsui Indonesia PT Intimas Chemindo PT Styron Indonesia PT Multikimia Intepelangi PT Dow Indonesia PT Sam Karya Purnomo Abadi PT Global Transport Abadi PT Petrowidada PT Mulya Adhi Paramita PT Ecogreen Oleochemicals PT Indo Sukses Sentra Usaha PT Eka Chemicals Indonesia PT Dover Chemicals PT Continental Solvindo PT Astari Niagara International PT Aktif Indonesia Indah PT Unggul Indah Cahaya PT Samchem Prasandha PT Jaya Abadi Mulia Kimia PT Harindo Karya Guna PT Anugerah Inti Gemanusa PT Dow Agrosciences Indonesia

20 4. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA (lanjutan) PT Udaya Anugrah Abadi PT Jardine Tangguh Transport PT Sayap Mas Utama Lain-lain (masing-masing di bawah 100 juta) Sub Jumlah Dolar Amerika Serikat BUT Conocophilips (Gresik) Ltd ($AS ,83 dan $AS ,36 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010) PT Pertamina Ep Ubep Ramba ($AS ,52 dan $AS ,28 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010) BUT Conocophilips (South Jambi) Ltd ($AS , $AS ,60, pada tanggal 30 Juni 2011 dan 30 Desember 2010) Kimia International Pte Ltd ($AS , $AS pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010) Elnusa Tristar Ramba Ltd ($AS ,22 pada 31 Desember 2010) PT Evonik Degussa Peroxide Indonesia ($AS ) OTS Forwarding (China) Ltd ($AS 1.186) OTS Forwarding (Hongkong) Ltd - ($AS 810) PT Interchem Plasagro ($AS 303) Sub Jumlah Jumlah b. Berdasarkan umur 30 Juni Desember 2010 Belum jatuh tempo Jatuh tempo dalam waktu 30 hari hari hari lebih dari 90 hari Jumlah

21 Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif penurunan nilai dan seluruh saldo piutang usaha tersebut dapat tertagih seluruhnya sehingga tidak diperlukan penurunan nilai. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas akun piutang usaha dari pihak ketiga. Pada tanggal 31 Desember 2010, piutang usaha sebesar Rp dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk (lihat Catatan 12). 5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 30 Juni Desember 2010 Karyawan Lain-lain Jumlah Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif penurunan nilai dan seluruh saldo piutang lain-lain tersebut dapat tertagih seluruhnya sehingga tidak diperlukan penurunan nilai. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas akun piutang lain-lain dari pihak ketiga. 6. PERSEDIAAN Akun ini terdiri dari: 30 Juni Desember 2010 Suku cadang Pelumas Jumlah Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan masing-masing persediaan pada akhir tahun, manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa tidak diperlukan penyisihan atas keusangan dan penurunan nilai persediaan. Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, seluruh persediaan belum diasuransikan terhadap resiko kebakaran, kebanjiran dan resiko lainnya. Manajemen menilai belum perlunya asuransi atas persediaan karena sifat persediaan yang cepat habis dan nilainya yang relatif kecil serta tersebar dibeberapa lokasi. 7. UANG MUKA Akun ini terdiri dari: 30 Juni Desember 2010 Pembelian kendaraan Pembelian peralatan Lain-lain Jumlah Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, tidak terdapat saldo uang muka kepada pihak hubungan istimewa. 19

22 8. ASET TETAP Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: 30 Juni 2011 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Biaya Perolehan Kepemilikan langsung Tanah Bangunan Kendaraan Peralatan Sub jumlah Aset dalam penyelesaian Jumlah Biaya Perolehan Akumulasi penyusutan Kepemilikan langsung Bangunan Kendaraan Peralatan Sub-jumlah Sewa pembiayaan Kendaraan Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Desember 2010 Surplus Saldo Setelah Saldo Awal Revaluasi Revaluasi Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir Nilai Tercatat Kepemilikan langsung Tanah Bangunan Kendaraan Peralatan ( ) Sub-jumlah Sewa pembiayaan Kendaraan ( ) ( ) - Aset dalam penyelesaian Bangunan Jumlah Nilai Tercatat Akumulasi Penyusutan Kepemilikan langsung Bangunan ( ) Kendaraan ( ) Peralatan ( ) Sub-jumlah ( )

23 Sewa pembiayaan Kendaraan ( ) ( ) Jumlah Akumulasi Penyusutan ( ) Nilai Buku Perusahaan telah melakukan penilaian kembali aset tetap dan aset yang belum digunakan. Penilaian tersebut dilakukan oleh Felix Sutandar & Rekan, penilai independen, dengan menggunakan pendekatan data pasar (Sales Comparison Approach). Berdasarkan laporan dari penilai independen tersebut No. FSR/PV-WSU/04386/2010, No.FSR/PV-WSU/04386A/2010 dan No.FSR/PV- WSU/04322/2010 (IIB0410) masing-masing untuk laporan penilaian kendaraan dan aset yang belum digunakan, peralatan serta tanah dan bangunan masing-masing tertanggal 27 April Surplus revaluasi aset tetap dan aset yang belum digunakan pada tanggal 1 Januari 2010, diikhtisarkan sebagai berikut: Nilai Buku Surplus Jenis Nilai Pasar Sebelum Revaluasi Revaluasi Aset Tetap: Tanah Bangunan Kendaraan Peralatan Sub-jumlah Aset yang belum digunakan Jumlah Pada tanggal 30 Juli 2010, Perusahaan telah memperoleh persetujuan dari Direktur Jenderal Pajak atas sebagian revaluasi aset tetap tersebut melalui Surat Keputusan No. KEP-85/WPJ.21/BD.05/2010. Perhitungan surplus revaluasi aset tetap berdasarkan nilai buku fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut: Nilai pasar Nilai buku fiskal yang disetujui untuk direvaluasi Surplus revaluasi Pajak penghasilan final ( ) Kapitalisasi surplus revaluasi ke modal saham (lihat Catatan 22) ( ) Penyesuaian modal ditempatkan dan disetor penuh (lihat Catatan 22) Surplus revaluasi bersih Perhitungan surplus revaluasi aset tetap dan aset yang belum digunakan berdasarkan nilai buku komersial Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut: Nilai pasar berdasarkan nilai wajar pada tanggal 1 Januari 2010 Aset tetap Aset yang belum digunakan Jumlah nilai pasar

24 8. ASET TETAP (lanjutan) Nilai buku komersial Aset tetap Aset yang belum digunakan Jumlah nilai buku komersial Surplus revaluasi Pajak penghasilan final ( ) Kapitalisasi surplus revaluasi ke modal saham (lihat Catatan 22) ( ) Penyesuaian modal ditempatkan dan disetor penuh (lihat Catatan 22) Reklasifikasi surplus revaluasi ke saldo laba sesuai PSAK 16 (revisi 2007) ( ) Saldo surplus revaluasi bersih Alokasi pembebanan penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, pada laporan laba rugi konsolidasi adalah sebagai berikut: 30 Juni Desember 2010 Beban pokok pendapatan (lihat Catatan 20) Beban usaha (lihat Catatan 21) Jumlah Perhitungan laba penjualan aset tetap - bersih adalah sebagai berikut: 30 Juni Desember 2010 Hasil penjualan Nilai buku Laba penjualan aset tetap bersih Pada tanggal 31 Desember 2010, aset tetap berupa kendaraan telah diasuransikan melalui PT Asuransi Tokio Marine Indonesia, PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Raksa Pratikara, PT Asuransi Jaya Proteksi, PT Panin Insurance Tbk, PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk, PT Zurich Insurance Indonesia, PT Asuransi Indrapura dan PT Asuransi Sinar Mas terhadap seluruh risiko dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Seluruh perusahaan asuransi adalah merupakan pihak ketiga. Berdasarkan penelaahan manajemen Perusahaan, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahanperubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada tanggal-tanggal 31 Desember Pada tanggal 31 Desember 2010, sebagian aset tetap milik Perusahaan dalam bentuk tanah masih atas nama Tjoe Mien Sasminto, pemegang saham mayoritas. Sampai dengan tanggal auditor independen, proses balik nama menjadi atas nama Perusahaan masih dalam proses. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2010, aset tetap tertentu berupa tanah dan kendaraan digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Central Asia Tbk dan PT Bank OCBC NISP Tbk (lihat Catatan 12). 22

25 Pada tanggal 31 Desember 2010, akun aset dalam penyelesaian merupakan bangunan yang masih dalam tahap konstruksi dengan persentase penyelesaian 86% dan jumlah tercatat aset dalam penyelesaian adalah sebesar 79% terhadap nilai kontrak. Menurut estimasi manajemen, akun ini dapat diselesaikan maksimum pada tahun BANK YANG DIBATASI PENGGUNAANNNYA Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, akun ini merupakan bank yang dibatasi penggunaannya pada PT Bank Central Asia Tbk terkait dengan fasilitas Bank Garansi yang diperoleh Perusahaan (lihat Catatan 17). 10. BEBAN DITANGGUHKAN Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, beban ditangguhkan merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan Perusahaan dalam rangka proses penawaran umum perdana saham Perusahaan. 11. ASET YANG BELUM DIGUNAKAN Pada tanggal 30 Juni 2011 dan 31 Desember 2010, aset yang belum digunakan berupa kendaraan masing-masing 28 unit dan 30 unit kendaraan truk yang masih belum bisa dioperasikan karena masih menunggu dokumen kepemilikan dan ijin untuk membawa bahan berbahaya beracun dari Dinas Perhubungan. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2011, aset yang belum digunakan berupa kendaraan belum disusutkan. Pada tanggal 1 Januari 2010, kendaraan telah dilakukan penilaian kembali oleh penilai independen (lihat Catatan 8). 12. HUTANG BANK JANGKA PENDEK Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 30 Juni Desember 2010 PT Bank Central Asia Tbk Kredit Lokal Rekening Koran (overdraft) Time Loan Revolving Jumlah Kredit Lokal Rekening Koran (Overdraft) Berdasarkan Surat Keputusan Kredit No. 1280/W08/ADM/2006 tanggal 24 Juli 2006 yang diaktakan dengan Akta Perjanjian Kredit No. 5 tanggal 2 Agustus 2006 dari Notaris Gunawan Tedjo S.H., M.H., Perusahaan memperoleh fasilitas kredit lokal rekening koran (overdraft) dari Bank Central Asia Tbk (bank BCA) dengan plafon kredit sebesar Rp , jangka waktu 12 bulan dan tingkat suku bunga 16% per tahun. Fasilitas kredit ini telah mengalami beberapa kali perubahan diantaranya pada tanggal 28 Juni 2007 mengenai perubahan plafon kredit menjadi Rp dan penurunan suku bunga menjadi 11,50% pada tanggal 8 Oktober 2007 serta kenaikan suku bunga kembali menjadi 12,25% pada tanggal 26 November Pada tanggal 14 Juli 2010, fasilitas kredit ini kembali diubah sehingga plafon kredit menjadi Rp dengan tingkat suku bunga menjadi 11,25% dan jatuh tempo sampai tanggal 4 Agustus