Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Dengan Menggunakan Metode CAR, LDR, NPL, BOPO dan ROA Pada Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional

Transkripsi

1 Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Dengan Menggunakan Metode CAR, LDR, NPL, BOPO dan ROA Pada Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional Andriati Aprilia P EB05

2 Latar belakang Bank syariah adalah bank yang beroperasi berdasarkan syariah atau prinsip agama Islam yang melarang sistem bunga atau riba yang memberatkan, maka bank syariah beroperasi berdasarkan kemitraan pada semua aktivitas bisnis atas dasar kesetaraan dan keadilan. Lembaga keuangan syariah adalah lembaga yang kegiatan usahanya di bidang keuangan, yang didasarkan pada syariah atau hukum Islam, seperti perbankan, reksadana, takaful, dan sebagainya. Perkembangan perbankan Islam merupakan fenomena yang menarik kalangan akademi smaupun praktisi dalam beberapa tahun ini. Maraknya bank umum yang bermunculan dengan prinsip syariah menandakan bahwa prinsip sudah mulai diterima masyarakat. IMF juga telah melakukan beberapa kajian terhadap perbankan Islam sebagai alternatif sistem keuangan internasional yang belakangan ini dirasakan mengalami goncangan dan ketidakstabilan.

3 Rumusan Masalah a. Apakah terdapat perbedaan kinerja keuangan antara CAR Bank Umum Syariah dengan CAR Bank Umum Konvensional? b. Apakah terdapat perbedaan kinerja keuangan antara LDR Bank Umum Syariah dengan LDR Bank Umum Konvensional? c. Apakah terdapat perbedaan kinerja keuangan antara NPL Bank Umum Syariah dengan NPL Bank Umum Konvensional? d. Apakah terdapat perbedaan kinerja keuangan antara BOPO Bank Umum Syariah dengan BOPO Bank Umum Konvensional? e. Apakah terdapat perbedaan kinerja keuangan antara ROA Bank Umum Syariah dengan ROA Bank Umum Konvensional?

4 Batasan Masalah Bank umum yaitu Bank Mega Syariah Indonesia dan Bank Syariah Mandiri, serta Bank Konvensional yaitu Bank Mega dan Bank Mandiri. Ukuran kinerja bank yang digunakan dalam penelitian ini adalah rasio keuangan bank yang meliputi CAR, LDR, NPL, BOPO, ROA dengan menggunakan data tahun

5 Tujuan Penelitian a.mengetahui perbedaan kinerja keuangan CAR Bank Umum Syariah dengan CAR Bank Umum Konvensional b.mengetahui perbedaan kinerja keuangan LDR Bank Umum Syariah dengan LDR Bank Umum Konvensional c.mengetahui perbedaan kinerja keuangan NPL Bank Umum Syariah dengan NPL Bank Umum Konvensional d.mengetahui perbedaan kinerja keuangan BOPO Bank Umum Syariah dengan BOPO Bank Umum Konvensional e.mengetahui perbedaan kinerja keuangan ROA Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional

6 Pembahasan Hasil Uji Statistik Independent Sample t test Rasio CAR Oleh karena probabilitas diatas lebih besar dari 0.05, maka dapat dikatakan bahwa tidak terdapat perbedaan varians pada data perbandingan kinerja keuangan Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional untuk rasio CAR. Oleh karena nilai sig. t hitung > t tabel (0.587 > 0.005), maka dapat dikatakan bahwa jika dilihat dari rasio CAR maka kinerja keuangan Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional tidak terdapat perbedaan yang signifikan.

7 Hasil Uji Statistik Independent Sample t-test Rasio LDR Oleh karena probabilitas data diatas lebih besar dari 0.05, maka dapat dikatakan bahwa tidak terdapat perbedaan yang signifikan varians data pada perbandingan kinerja keuangan Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional untuk rasio LDR. Oleh karena nilai sig t hitung < t tabel (0.001 < 0.005), maka dapat dikatakan bahwa jika dilihat dari rasio LDR maka kinerja keuangan Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional terdapat perbedaan yang signifikan.

8 Hasil Uji Statistik Independent Sample t-testrasio NPL Oleh karena probabilitas data diatas lebih besar dari 0.05, maka dapat dikatakan bahwa tidak terdapat perbedaan varians pada data perbandingan kinerja keuangan Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional untuk rasio NPL. Oleh karena nilai sig t hitung < t tabel ( < 0.005), maka dapat dikatakan bahwa jika dilihat dari rasio NPL maka kinerja keuangan Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional terdapat perbedaan yang signifikan

9 Hasil Uji Statistik Independent Sample t-test Rasio BOPO Oleh karena probabilitas data diatas lebih besar dari 0.05, maka dapat dikatakan bahwa tidak terdapat perbedaan varians pada data perbandingan kinerja keuangan Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional untuk rasio BOPO. Oleh karena nilai sig t hitung < t tabel (-360 < 0.05), maka dapat dikatakan bahwa jika dilihat dari rasio BOPO maka kinerja keuangan Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional terdapat perbedaan yang signifikan

10 Hasil Uji Statistik Independent Sample t-test Rasio ROA Oleh karena probabilitas data diatas lebih besar dari 0.05, maka dapat dikatakan bahwa tidak terdapat perbedaan varians pada data perbandingan kinerja keuangan Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional untuk rasio ROA. Oleh karena nilai sig t hitung < t tabel (0.001 < 0.05), maka dapat dikatakan bahwa jika dilihat dari rasio ROA maka kinerja keuangan Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional terdapat perbedaan yang signifikan

11 Kesimpulan a. Nilai CAR Bank Umum Syariah berada dibawah Bank Umum Konvensional, akan tetapi rasio CAR Bank Umum Syariah masih berada diatas kriteria kondisi baik yang ditetapkan Bank Indonesia, yaitu melebihi 8%. b. Nilai mean LDR antara Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional menunjukkan bahwa nilai LDR Bank Umum Syariah berada diatas Bank Umum Konvensional. Rasio LDR Bank Umum Konvensional berada dibawah kriteria kondisi baik yang ditetapkan Bank Indonesia melebihi, yaitu antara %. c. Nilai mean NPL antara Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional menunjukkan bahwa nilai NPL Bank Umum Syariah berada dibawah Bank Umum Konvensional,, tetapi rasio NPL Bank Umum Syariah masih berada pada kriteria kondisi baik yang ditetapkan Bank Indonesia yaitu dibawah 5%. d. Nilai mean BOPO antara Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional menunjukkan bahwa nilai BOPO Bank Umum Syariah berada dibawah Bank Umum Konvensional,, tetapi rasio BOPO Bank Umum Syariah masih berada pada kriteria kondisi baik yang ditetapkan Bank Indonesia yaitu dibawah 92%. e. Nilai mean ROA antara Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional menunjukkan bahwa nilai ROA Bank Umum Syariah berada diatas Bank Umum Konvensional,, tetapi rasio ROA Bank Umum Syariah masih berada pada kriteria kondisi baik yang ditetapkan Bank Indonesia yaitu dibawah 1.5%.

12 Saran Bagi Bank Umum Syariah Secara umum dari segi profitabilitas dan likuiditas Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah lebih baik dibandingkan dengan Bank Umum Konvensional. Akan tetapi ada beberapa rasio yang lebih rendah dari perbankan konvensional, yaitu rasio permodalan(car). Rasio kualitas asset(npl), dan rasio efisiensi(bopo). Bagi Bank Umum Konvensional Penelitian ini menyimpulkan bahwa kinerja Bank Umum Syariah secara umum dari segi penyaluran kredit dan profitabilitas lebih baik dibandingkan Bank Umum Konvensional. Oleh karena itu, Bank Umum Konvensional bisa mempertimbangkan untuk membuka atau menambah Unit Usaha Syariah atau mengkonversi menjadi Bank Umum Syariah. Bagi peneliti yang akan datang Karena penelitian ini hanya menggunakan lima rasio dalam mengukur kinerja keuangan Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional, maka sebaiknya peneliti yang akan datang menggunakan lebih banyak rasio untuk mengukur kinerjanya. Selain itu, sebaiknya peneliti yang akan datang juga memperbanyak sampelnya, agar hasilnya lebih tergeneralisasi