ANALISIS PENGARUH KINERJA KEUANGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA BANK KONVENSIONAL DI INDONESIA

Transkripsi

1 ANALISIS PENGARUH KINERJA KEUANGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA BANK KONVENSIONAL DI INDONESIA SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen padafakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta Disusun oleh: SINTA DWI HAPSARI B PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2015 i

2 ii

3 UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS Jl. A. Yani Tromol Pos I Pabelan Kartasura Telp (0271) Surakarta PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI Saya yang bertanda tangan di bawah ini : Nama : SINTA DWI HAPSARI NIRM : Jurusan : MANAJEMEN Judul Skripsi : ANALISIS PENGARUH KINERJA KEUANGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA BANK KONVENSIONAL DI INDONESIA Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasanringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi hasil jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima. Surakarta,Januari 2015 Yang membuat pernyataan, (SINTA DWI HAPSARI) iii

4 MOTTO Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan, maka apabila kamu telah selesai (dari suatu urusan), kerjakanlah dengan sungguh-sungguh (urusan) yang lain dan hanya kepada tuhanmulah hendaknya kamu berharap. (Q.S Al Insyirah: 6-8) Man jadda wajada, wa man zara a hasada, wa man yajtahid yanjah Siapa yang berusaha (InshaAllah) akan mendapat apa yang diusahakannya, siapa yang bercucuk tanam (InshaAllah) akan menuai hasilnya, siapa yang berusaha (InshaAllah) akan memperoleh kejayaan. Education is the most powerful weapon which you can use to change the world (Nelson Mandela) The only way to do great work is to love what you do (Steve Jobs) iv

5 PERSEMBAHAN Dengan segala kerendahan hati penulis persembahkan karya kecil ini special untuk: Allah SWT yang memberikan hidup dan memegang kematian setiap makhluk, tanpanya tulisan ini tiada bermakna. Semoga dari awal proses sampai karya ini selesai dapat memberikan amalan bagi kita semua amin.. Rosululloh SAW semoga sholawat dan salam selalu tercurah kepada Beliau Nabil Muhammad SAW, keluarga serta sahabat. Ibu dan Ayah tercinta yang telah memberikan kasih sayang, cinta, pengorbanan, dukungan dan kebahagiaan yang begitu indah dalam hidupku.semoga butir-butir keringat, untaian doa, dan kesabaran tiada henti akan selalu menemaniku melangkah menuju kesuksesan. Sahabat-sahabatku sekalian.. v

6 ABSTRAKSI Penelitian ini memiliki tujuan untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh variabel Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Net Interest Margin (NIM) terhadap variabel Return On Asset (ROA). Hasil dari penelitian ini diharapkan dapat memberikan informasi bagi perusahaan dan juga investor sebagai bahan pertimbangan untuk meningkatkan kinerja keuangan di masa mendatang. Bagi pembaca, penelitian ini diharapkan memberikan informasi untuk menambah wawasan. Dalam penelitian ini teknik yang digunakan dalam pengambilan sampel adalah teknik purpossive sampling, sehingga sampel yang digunakan sebanyak 22 bank. Data dan sumber data yang dipakai dalam penelitian adalah data sekunder yang berupa angka-angka yang berasal dari laporan keuangan perusahaan perbankan yang tercatat di Bursa Efek Indonesia (BEI) dengan periode tahun Alat analisis yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda yang sebelumnya telah dilakukan uji asumsi klasik dan uji hipotesis. Hasil penelitian menunjukan bahwa variabel CAR dan NIM berpengaruh signifikan dan positif terhadap ROA. Pada variabel NPL dan BOPO berpengaruh signifikan dan negatif terhadap ROA. Sedangkan variabel LDR tidakberpengaruh signifikan dan negatifterhadap ROA. Variabel CAR, NPL, BOPO, LDR, dan NIM dinyatakan secara simultan berpengaruh terhadap ROA. Hasil uji koefisien determinasi (R 2 ) memiliki nilai sebesar 0,535, sehingga ROA dapat dijelaskan oleh variabel CAR, NPL, BOPO, LDR, dan NIM sebesar 53,5% dan sisanya 46,5% dijelaskan dalam variabel lain. Kata kunci: CAR, NPL, BOPO, LDR, NIM, dan ROA vi

7 ABSTRACT The purpose of this research is to find out and analyze the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Operational Cost toward Operational Production (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), and Net Interest Margin (NIM) variables to Return On Asset (ROA) variable. The result of this research is expected to be an information source to any enterprises and investors as a consideration to increase their finance performance in the future. To the readers, this research is expected to give information and acknowledge them. This research used purposive sampling, so that 22 bank was used as the sample. The data and the data source used in this research were secondary data as a form of digit from banking enterprise s finance report registered on Indonesian Stock Exchange (BEI) on periods. Analysis instrument used in this research is double linear regression analysis, with assumption test and hypothesis test done before. The research showed a result that CAR and NIM variable was significantly and positively influential toward ROA variable. On NPL and BOPO variable the researcher found out that it was significantly and negatively influential toward ROA. Meanwhile LDR variable wasn t significantly influential toward ROA. CAR, NPL, BOPO, LDR, and NIM variables were stated simultaneously influential toward ROA. The coefficient determination test result (R 2 ) had the value in amount of 0,535 so that ROA can be explained by CAR, NPL, BOPO, LDR and NIM variables in amount of 53,5% and the rest 46,5% was explained in other variable. Keywords: CAR, NPL, BOPO, LDR, NIM and ROA vii

8 KATA PENGANTAR Assalamu alaikum Wr. Wb Alhamdulillah, puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat, hidayah serta inayah-nya kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul ANALISIS PENGARUH KINERJA KEUANGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA BANK KONVENSIONAL DI INDONESIA. Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta. Selama penyusunan skripsi ini telah banyak menerima bantuan dari berbagai pihak, untuk itu tidak lupa penulis ucapkan terima kasih kepada: 1. Bapak Dr. Triyono, SE, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta. 2. Bapak Dr. Anton Agus Setyawan, M.Si, selaku ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta. 3. Ibu Dra. Wuryaningsih Dwi Lestari, M.M., selaku Pembimbing Skripsi yang dengan sabar dan tulus memberikan banyak masukan, arahan, bimbingan dan meluangkan waktu kepada penulis dalam penulisan demi kemajuan skripsi penulis. 4. Bapak Muhammad Sholahudin, SE, M.Si., selaku Pembimbing Akademik yang telah memberikan bimbingan dan saran selama penulis menempuh pendidikan di Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta. 5. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah tulus memberikan ilmu pengetahuan kepada penulis selama masa studi. 6. Papa dan mama yang telah banyak memberikan motivasi, inspirasi, saran dan meluangkan banyak waktu mendengarkan curhatan dari penulis serta selalu memberikan kasih sayangnya kepada kami dan telah banyak memberikan viii

9 bantuan materil sehingga penulis dapat menyelesaikan pendidikan dan penulisan skripsi ini. 7. Kak Tyas dan adek Arief selaku saudara kandung penulis yang telah memberikan banyak inspirasi sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. 8. Lala, Debby dan Lia selaku sahabat penulis dari kecil yang telah banyak memberikan saran, masukan serta motivasi dan telah menemani waktu-waktu penulis sampai saat ini. 9. Isty, Nita, Anindita dan Dipta yang telah menemani penulis selama di kampus dan di luar kampus, serta pengalaman-pengalaman yang sudah dilalui dan selalu ada waktu untuk penulis. 10. Teman-teman angkatan 2011yang telah memberikan sebuah persahabatan dankerjasama yang baik selama menjadi mahasiswa/ijurusan manajemen di Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta. 11. Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu. Dengan selesainya penyusunan skripsi ini, penulis berharap dapat memberikan manfaat yang baik, serta menjadi arahan dalam perjalanan pengetahuan. Penulis menyadari bahwa penyusunan ini masih jauh dari sempurna, maka penulis sangat berterima kasih apabila di antara pembaca ada yang memberikan saran atau kritik yang membangun guna memperluas wawasan penulis sebagai proses pembelajaran diri. Wassalamu alaikum Wr. Wb Surakarta, Januari 2015 Penulis SINTA DWI HAPSARI ix

10 DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL...i HALAMAN PENGESAHAN...ii HALAMAN KEASLIAN SKRIPSI...iii MOTTO...iv PERSEMBAHAN...v ABSTRAK...vi KATA PENGANTAR... viii DAFTAR ISI...x DAFTAR TABEL...xii DAFTAR GAMBAR...xiii DAFTAR LAMPIRAN... xiv BAB I PENDAHULUAN...1 A. Latar Belakang...1 B. Rumusan Masalah... 7 C. Tujuan Penelitian... 8 D. Manfaat Penelitian...8 E. Sistematika Penulisan... 9 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Teori...11 B. Penelitian Terdahulu C. Hipotesis BAB III METODE PENELITIAN...23 A. Kerangka Pemikiran B. Jenis Penelitian C. Variabel Peneltian dan Definisi Operasional D. Data dan Sumber Data E. Populasi dan Sampel F. Metode Pengumpulan Data G. Metode Analisis Data x

11 BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN A. Sejarah Singkat Perbankan di Indonesia B. Analisis Data C. Pembahasan BAB V PENUTUP A. Simpulan B. Keterbatasan Penelitian C. Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN xi

12 DAFTAR TABEL Tabel 3.1. Daftar Sampel Penelitian Tabel 3.2. Kriteria Pengujian Durbin Watson Tabel 4.1. Hasil Uji Normalitas K-S Tabel 4.2. Hasil Uji Normalitas K-S setelah transformasi data Tabel 4.3. Hasil Uji Multikolinearitas Tabel 4.5. Hasil Uji Autokorelasi Tabel 4.6. Hasil Perhitungan Uji t Tabel 4.7. Hasil Perhitungan Uji F Tabel 4.8. Hasil Uji Koefisien Determinasi (R 2 ) Tabel 4.9. Hasil Uji Regresi Linear Berganda xii

13 DAFTAR GAMBAR Gambar 3.1. Kerangka Pemikiran Gambar 4.1. Hasil Uji Heterokedatisitas xiii

14 DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1. Uji Normalitas dan Uji Normalitas setelah transformasi data Lampiran 2. Uji Multikolinearitas dan Uji Autokorelasi Lampiran 3. Uji Heterokedastisitas danuji Regresi Linear Berganda dan Uji t Lampiran 4. Uji F dan Uji Koefisien Determinasi (R 2 ) Lampiran 5. Hasil perhitungan variabel CAR di Bank Konvensional di Indonesia tahun Lampiran 6. Hasil perhitungan variabel ROA di Bank Konvensional di Indonesia tahun Lampiran 7. Hasil perhitungan variabel NPL sebelum dan sesudah di logaritma natural di Bank Konvensional tahun Lampiran 8. Hasil perhitungan variabel BOPO di Bank Konvensional Di Indonesia tahun Lampiran 9. Hasil perhitungan variabel NIM sebelum dan sesudah di logaritma natural di Bank Konvensional tahun Lampiran 10. Hasil perhitungan variabel LDR di Bank Konvensional di Indonesia tahun Lampiran 11. Annual Report dari SPSS xiv