PEMERINTAH KABUPATEN DAIRI I N S P E K T O R A T Jl. Rumah Sakit Umum No. 14 Telp. (0627) S I D I K A L A N G

Transkripsi

1 PEMERINTAH KABUPATEN DAIRI I N S P E K T O R A T Jl. Rumah Sakit Umum No. 14 Telp. (0627) S I D I K A L A N G Sidikalang, 201 Nomor : /LHP/Inspektorat/201 Lampiran : -.- Perihal : Laporan Hasil Pemeriksaan Reguler / Komprehensif terhadap Pemeriksaan Tugas Pokok dan Fungsi Nama Obyek Pemeriksaan :Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi Tahun Anggaran :2011 Masa yang diperiksa :01 Januari s/d 15 Nopember 2011 Propinsi Kabupaten :Sumatera Utara :Dairi Dengan ini kami sampaikan Laporan Hasil Pemeriksaan Reguler/Komprehensif atas pelaksanaan Tugas Pokok dan Fungsi Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi, Tahun Anggaran 2011 dengan pembahasan sebagai berikut :

2 BAB I SIMPULAN DAN REKOMENDASI 1. Simpulan Hasil Pemeriksaan 1) Kelebihan pembayaran biaya perjalanan dinas An. Ir.Osman Panjaitan sebesar Rp ,- (01.4). 2) Tidak ada Surat Perintah Penyaluran Barang/Inventaris dari Kepala Dinas (03.2.1) 2. Rekomendasi Disarankan kepada Kepala Dinas Kehutanan dan Perkebunan agar : 1) Memerintahkan Bendahara Pengeluaran segera meminta kelebihan pembayaran atas biaya perjalanan dinas An. Ir. Osman Panjaitan dan menyetorkannya ke kas daerah (010.4). 2) Memerintahkan Pengurus Barang agar melengkapi administrasi penyaluran barang/inventaris hasil pengadaan Tahun Anggaran 2010 dan 2011 (050.1).

3 BAB II URAIAN HASIL PEMERIKSAAN 1. DATA UMUM a. Dasar Pemeriksaan Pemeriksaan terhadap Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi dilakukan berdasarkan: 1) Peraturan Pemerintah Nomor 79 tahun 2005 tentang Pedoman Pembinaan dan Pengawasan Penyelenggaraan Pemerintah Daerah; 2) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah, sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 54 Tahun 2007; 3) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 17 Tahun 2006 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Barang Milik Daerah; 4) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 23 Tahun 2007 tentang Pedoman Tata Cara Pengawasan atas Penyelenggaraan Pemerintah Daerah, sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 8 Tahun 2009; 5) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 28 Tahun 2007 tentang Norma Pengawasan dan Kode Etik Pejabat Pengawas Pemerintah; 6) Peraturan Pemerintah Nomor 53 Tahun 2010 tentang Disiplin Pegawai Negeri Sipil; 7) Peraturan Daerah Kabupaten Dairi Nomor 06 Tahun 2008 tentang Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Teknis Daerah; 8) Peraturan Bupati Dairi Nomor 16 Tahun 2008 tentang Tugas Pokok dan Uraian Tugas tiap-tiap Jabatan pada Lembaga Teknis Daerah; 9) Peraturan Bupati Nomor 17 Tahun 2010 tentang Tata Cara Penatausahaan dan Penyusunan Laporan Pertanggungjawaban Bendahara serta Penyampaiannya; 10) Program Kerja Pemeriksaan Tahunan (PKPT) T.A. 2011; 11) Surat Perintah Tugas (SPT) Bupati Dairi Nomor 134/Inspektorat/SPT/2011, tanggal 02 Nopember b. Tujuan Pemeriksaan 1) Menilai kecukupan pengendalian manajemen untuk memperoleh keyakinan yang memadai bahwa tugas pokok dan fungsi telah dilaksanakan secara ekonomis, efesien dan efektif; 2) Menilai kecukupan prosedur yang digunakan untuk mengukur efektifitas pelaksanaan tugas program/tujuan; 3) Menilai keekonomisan, efesiensi dan efektifitas penggunaan Sumber Dana dan Daya dalam rangka mendukung pelaksanaan tugas pokok dan fungsi; 4) Menilai Kepatuhan terhadap Peraturan Perundang-undangan dalam pelaksanaan tugas pokok dan fungsi termasuk kebijakan, prosedur dan arahan pimpinan. 5) Memberikan rekomendasi untuk perbaikan atas kelemahan/kekurangan yang ditemui dalam periode pemeriksaan, serta monitoring pelaksanaan Tindak Lanjut Temuan Hasil Pemeriksaan periode yang lalu. c. Ruang Lingkup Pemeriksaan Pemeriksaan ini mencakup penilaian terhadap : 1) Aspek Kebijakan Daerah; 2) Aspek Kelembagaan; 3) Aspek Pegawai Daerah; 4) Aspek Keuangan Daerah; 5) Aspek Asset Daerah.

4 d. Batasan Pemeriksaan Masa yang diperiksa adalah T.A. 2011, mulai 01 Januari 2011 s/d 15 Nopember 2011 serta memperhatikan periode sebelumnya sejauh ada kaitannya dengan pemeriksaan. Pemeriksaan kami lakukan sesuai dengan Norma (standar) Pemeriksaan Aparat Pengawasan Fungsional Pemerintah dan Prosedur yang kami anggap perlu sesuai dengan keadaan di lapangan. e. Pendekatan Pemeriksaan Kami telah melakukan pemeriksaan komprehensif yang mencakup pengembangan pemahaman mengenai praktek-praktek manajemen, sistem dan pengendalian serta lingkungan pengendalian manajemen. Kami merumuskan berbagai masalah penting yang ditemui dalam pemeriksaan beserta berbagai kriteria terkait dan membahas hal ini dengan Pimpinan Unit Organisasi. f. Strategi Pelaporan Laporan hasil pemeriksaan ini memuat penilaian terhadap Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi yang perlu dikemukakan, yang teridentifikasi dalam pemeriksaan ini. Bab Pertama dari laporan Hasil pemeriksaan (LHP) ini merumuskan Simpulan Hasil Pemeriksaan, Pelaksanaan Tugas Pokok dan Fungsi pada bidang-bidang yang memerlukan perbaikan berikut rekomendasinya. Bab Kedua adalah Uraian Hasi Pemeriksaan yang berisi uraian pemeriksaan dari aspek tupoksi, aspek keuangan, sumber daya manusia serta sarana dan prasarana, serta Bab ketiga adalah penutup. g. Temuan Hasil Pemeriksaan yang lalu Hasil Temuan dalam Pemeriksaan yang dilakukan sebelumnya oleh Tim Inspektorat Kabupaten Dairi sudah ditindaklanjuti oleh objek pemeriksaan. h. Susunan Tim a. Edward Hutabarat, SH : Penanggungjawab Tim NIP b. Elon G. Siagian, SE.MM : Wakil Penanggungjawab Tim NIP c. Amper Nainggolan : Ketua Tim NIP d. Sasmita Singarimbun, A.Md : Anggota Tim NIP e. Posler Sinaga, SH : Anggota Tim NIP f. Ranto L. Purba, ST : Anggota Tim NIP g. Rolando Purba, ST : Anggota Tim NIP h. Lydia Sinambela, STP : Anggota Tim NIP

5 2. HASIL PEMERIKSAAN A. Profil Administrasi Umum Pemerintahan Data Umum Nama Satuan Kerja : Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi Nama Pengguna Anggaran : Ir. Agus Bukka NIP : Pangkat / Gol. Ruang : Pembina Utama Muda, IV/c Eselon : II Nama Bendahara Pengeluaran : Sedianna Naibaho NIP : Pangkat / Gol. Ruang : Pengatur Tk. I, II/d SK Bupati Dairi Nomor : 954/1577/XII/2010, tanggal Nama Pengurus Barang : Gopas B. Togatorop, S. Hut NIP : Pangkat / Gol. Ruang : Penata Muda, III/a SK Bupati Nomor : 188.4/1658, tanggal Nama Pemegang Barang : Samsul Maha, SP NIP : Pangkat / Gol. Ruang : Penata Muda, III/a SK Bupati Nomor : 133/600/2011, tanggal ) Aspek Kebijakan Daerah Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi adalah merupakan unsur pelaksana Otonomi Daerah Pemerintah Kabupaten yang dipimpin oleh seorang Kepala Dinas yang berada di bawah dan bertanggungjawab kepada Bupati melalui Sekretaris Daerah dan mempunyai tugas membantu Bupati melaksanakan urusan pemerintahan daerah dalam bidang Kehutanan dan Perkebunan. Untuk mendukung kebijakan daerah yang ditetapkan Pemerintah Kabupaten Dairi, Dinas Kehutanan dan Perkebunan telah menetapkan Rencana Strategi Tahun dan Rencana Kerja Tahun Anggaran 2011 untuk melaksanakan urusan pemerintahan dan pembangunan dalam bidang Kehutanan dan Perkebunan. 2) Aspek Kelembagaan Tugas Pokok dan Fungsi Susunan Organisasi dan Tata Kerja Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi ditetapkan dengan Perda Kabupaten Dairi No. 05 Tahun 2008 tentang Organisasi dan Tata Kerja Dinasdinas Daerah Kabupaten Dairi dan Peraturan Bupati Dairi Nomor 15 Tahun 2008 tentang Tugas Pokok dan Uraian Tugas tiap-tiap jabatan pada dinas-dinas daerah Kabupaten Dairi. Tugas Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi adalah membantu Bupati melaksanakan urusan Pemerintahan Daerah dalam bidang Kehutanan dan perkebunan dengan fungsi sebagai berikut: - Perumusan kebijakan teknis dalam bidang kehutanan dan perkebunan; - Pemberian perizinan dan pelaksanaan pelayanan umum di bidang kehutanan dan perkebunan; - Pembinaan teknis penyelenggaraan kehutanan dan perkebunan; - Pengelolaan urusan ketatausahaan dinas; - Pelaksanaan tugas-tugas lain yang diberikan Bupati sesuai tugas dan fungsinya. Organisasi Dinas Kehutanan dan Perkebunan terdiri dari : a. Kepala Dinas b. Sekretariat, meliputi 3 (tiga) sub bagian yaitu: - Sub Bagian Umum; - Sub Bagian Keuangan - Sub Bagian Program dan Pelaporan.

6 c. Bidang Kehutanan, meliputi 3 (tiga) seksi yaitu: - Seksi Penatagunaan Hutan; - Seksi Perlindungan Hutan; - Seksi Rehabilitasi dan Konservasi. d. Bidang Perkebunan, meliputi 3 (tiga) seksi yaitu: - Seksi Usaha dan Produksi; - Seksi Perlindungan; - Seksi Pembibitan. e. Bidang Penyuluhan dan Bina Usaha, meliputi 3 (tiga) seksi yaitu: - Seksi Penyuluhan; - Seksi Bina Usaha Kehutanan; - Seksi Bina Usaha Perkebunan. Tiap-tiap bidang terdiri dari beberapa seksi dan seksi dipimpin oleh seorang Kepala Seksi yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Kepala Bidang. Susunan Organisasi tersebut dilengkapi dengan job description untuk masing-masing pegawai. Dalam rangka melaksanakan tugas pokok dan fungsi pada Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi berdasarkan Surat Keputusan Pengguna Anggaran Nomor 800/330/2011 tanggal 01 Maret 2011 dan Nomor 800/787/2011 tanggal 07 Juni 2011 tentang Penetapan Pejabat Pelaksana Kegiatan (PPK) yaitu: No. Kegiatan Nama PPK Jumlah Anggaran (Rp) 1. Pengadaan bibit tanaman Bintoha Angkat, SP ,- uru 2. Pengadaan bibit tanaman Bintoha Angkat, SP ,- sengon 3. Pengadaan bibit tanaman Bintoha Angkat, SP ,- ingul 4. Operasional dalam rangka penelitian usul perubahan kawasan dan fungsi hutan 5. Pengembangan sarana dan prasarana 6. Peningkatan dan peran serta masyarakat dalam rehabilitasi hutan dan lahan 7. Pengembangan hutan tanaman 8. Pemeliharaan Tanaman Hutan I 9. Pemeliharaan Tahun I Tanaman Hutan Rakyat 10. Pendampingan kelompok usaha perhutanan rakyat 11. Pengembangan bibit unggul pertanian/perkebunan 12. Kegiatan pembantuan optimalisasi lahan pertanian (PAPBD) Bintoha Angkat, SP Bintoha Angkat, SP Bintoha Angkat, SP Bintoha Angkat, SP Jakub NIP Jakub NIP Jakub NIP Ir. Relly Tarigan NIP Ir. Relly Tarigan NIP , , , , , , , , ,- Jumlah ,-

7 3) Aspek Pegawai Daerah Pada saat pemeriksaan dilakukan pada Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi per tanggal 15 Nopember 2011, jumlah personil sebanyak 38 orang dengan rincian sebagai berikut : - Jumlah Personil: a. Menurut Golongan Golongan IV : 3 orang Golongan III : 28 orang Golongan II : 7 orang Golongan I : - orang Jumlah : 38 orang b. Menurut Pendidikan Master/ S-2 : 1 orang Sarjana/ S-1 : 21 orang Sarjana Muda / D-3 : 2 orang SLTA : 14 orang SLTP : - orang SD : - orang Jumlah : 38 orang c. Menurut Jabatan Eselon II : 1 orang Eselon III : 4 orang Eselon IV : 12 orang Staf : 21 orang Jumlah : 38 orang d. Menurut Diklat Penjenjangan ADUM / DIKLAT PIM : 9 orang SPAMA : 2 orang SPAMEN : 1 orang Jumlah : 12 orang e. PNS yang membuat / menggirim LP2P Jumlah wajib LP2P : 31 orang Yang mengirimkan LP2P : 31 orang Yang tidak mengirimkan : - orang - Tindakan Indisipliner Dalam Tahun Anggaran 2011 tidak ada dijumpai pegawai pada Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi yang dikenakan tindakan indisipliner. - Hasil Evaluasi Pendayagunaan Sumber Daya Manusia (SDM) pada umumnya telah dilaksanakan dengan baik untuk mendukung kegiatan pelaksanaan tugas pokok dan fungsi.

8 4) Aspek Keuangan Daerah a. Ringkasan DPA Pengesahan DPA- SKPD APBD Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi sudah termasuk/disatukan dalam Persetujuan Pendahuluan Perubahan APBD Kabupaten Dairi Tahun Anggaran 2010 sesuai Keputusan Pimpinan Dewan Perwakilan Rakyat Daerah Kabupaten Dairi. No. Uraian Jumlah (Rp.) APBD I. Belanja Tidak Langsung Belanja pegawai ,- II. Belanja Langsung Belanja Pegawai Belanja Barang dan Jasa Belanja Modal , , ,- Jumlah ,- PAPBD I. Belanja Tidak Langsung Belanja pegawai - II. Belanja Langsung Belanja Pegawai Belanja Barang dan Jasa Belanja Modal , , ,- Jumlah ,- 5) Aspek Aset Daerah Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi pada Tahun Anggaran 2011 menggunakan dan mengelola Inventaris Kekayaan Milik Daerah (IKMD) Pemerintah Kabupaten Dairi. Pengurus Barang telah membuat Daftar Inventaris Kekayaan Milik Daerah (IKMD) pada Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi (terlampir), namun masih terdapat kekurangan dokumen penyaluran barang hasil pengadaan dalam unit kerja di lingkungan Dinas Kehutanan dan Perkebunan seperti diuraikan dalam temuan. B. Profil Urusan Pemerintahan 1. Urusan Wajib a. SP2D Gaji yang terbit : Realisasi SP2D Belanja Tidak Langsung (Gaji) Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi. NO BULAN NOMOR SP2D TANGGAL SP2D JUMLAH (Rp) 1 Januari 35/GJ/ Januari ,- 2 Pebruari 76/GJ/ Pebruari ,- 3 Maret 121/GJ/ Maret ,- 4 April 162/GJ/ April ,- 5 Mei 209/GJ/ Mei ,- 6 Juni 250/GJ/ Juni ,- 7 Juni 291/GJ/ Juni ,- 8 Juli 338/GJ/ Juli ,- 9 Juli 373/GJ/ Juli ,- 10 Agustus 414/GJ/ Agustus ,- 11 September 483/GJ/ Agustus ,- 12 Oktober 525/GJ/ Oktober ,- 13 Nopember 566/GJ/ Nopember ,- J u m l a h ,- b. Realisasi SP2D Belanja Tidak Langsung (tambahan penghasilan) NO NOMOR SP2D TANGGAL SP2D JUMLAH (Rp) 1 105/LS/ April , /LS/ Juli , /LS/ September ,- Jumlah ,-

9 c. Realisasi SP2D Belanja Langsung : NO. NOMOR SP2D TANGGAL JUMLAH (RP) 1. 12/UP/ Maret , /GU/ Mei , /GU/ Juni , /GU/ Juli , /GU/ Agustus , /GU/ September , /GU/ Oktober , /GU/ Nopember , /GU/ Nopember ,- J u m l a h ,- d. Realisasi Belanja Tidak Langsung/Belanja Langsung No Uraian (Rp) Penerimaan (Rp) Pengeluaran I Belanja Tidak Langsung: -Belanja Pegawai -Tunjangan PNS II Belanja Langsung : - Belanja Pegawai - Belanja Barang dan Jasa - Belanja Modal , ,- (Rp) , ,- - - Sisa (Rp) , , , , , , ,- - J u m l a h , , ,- e. Pajak Pada saat pemeriksaan sampai tanggal 15 Nopember 2011 di Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi, belanja yang dikenakan PPh dan PPN telah disetorkan ke kas negara sebesar Rp ,- dengan rincian sebagai berikut: NO. URAIAN PENERIMAAN (Rp) PENYETORAN (Rp) 1. PPh , ,- 2. PPh , ,- 3. PPh PPN , ,- J u m l a h , ,- f. Penerimaan Asli Daerah Penerimaan Asli Daerah (PAD) pada Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi sampai dengan tanggal pemeriksaan 15 Nopember 2011 yang telah disetorkan oleh Bendahara Pengeluaran Pembantu ke kas daerah sebesar Rp ,- yaitu pajak atas belanja makanan dan minuman pada kegiatan operasional dalam rangka penelitian usul perubahan kawasan dan fungsi hutan dan kegiatan bibit unggul. g. Penutupan Buku Kas Umum / Opname Kas Penutupan Buku Kas Umum / Opname Kas per-tanggal 15 Nopember 2011 dengan keadaan sebagai berikut : Bendahara Pengeluaran - Jlh. penerimaan per s/d = Rp ,- - Jlh. pengeluaran per s/d = Rp ,- - Saldo Buku per 15 Nopember 2011 = Rp ,- - Saldo Kas per 15 Nopember 2011 terdiri dari: Uang tunai = Rp ,- Panjar kerja = Rp ,- Perbedaan Positif = Rp. 152,- Keterangan Perbedaan Positif : karena ketiadaan uang recehan. Panjar kerja atas belanja perjalanan dinas. (Berita Acara Pemeriksaan Kas terlampir).

10 h. Pengiriman SPJ Sampai saat pemeriksaan tanggal 15 Nopember 2011 Bendahara Pengeluaran Dinas Kehutanan dan Perkebunan Kabupaten Dairi, telah mengirimkan Surat Pertanggungjawaban (SPJ) atas Belanja Langsung dan Belanja Tidak Langsung dengan rincian sebagai berikut: No Tgl. Pengiriman Jumlah Ket. Nomor SPJ SPJ (Rp.) Pebruari /246/ , Maret /359.a/ , April /473.a/ , Mei /585/ , Juni /684/ , Juli /848/ , Agustus /946/ , September /1188/ , Oktober /1310/ , Nopember /1383/ ,- Jumlah ,- 2. Urusan Pilihan Tidak ada. 3. Dekonsentrasi Tidak ada 4. Tugas Pembantuan Tidak ada. 5. Kebijakan Pinjaman Hibah Luar Negeri Tidak ada. 3. TEMUAN DAN REKOMENDASI 1) Temuan Kelebihan pembayaran biaya perjalanan dinas An. Ir.Osman Panjaitan sebesar Rp ,- (01.4). Kondisi Pada saat pemeriksaan dilakukakan ditemui perjalanan dinas An. Ir.Osman Panjaitan, NIP , SPT Nomor 090/1087/2011 tanggal 21 September 2011 ke Batam untuk menghadiri undangan sosialisasi Peraturan Menteri Kehutanan No.28/Menhut- II/2011 sejak tanggal 21 s/d 23 September Dalam tiket Medan- Batam PP Rp ,- Dibayarkan Lumpsum 3 hari X Rp ,- = Rp ,- Transport Medan-Batam PP = Rp ,- Jumlah = Rp ,- Kriteria Hal ini tidak sesuai dengan Keputusan Bupati Dairi Nomor 021/88/III/2011 tentang Perubahan Lampiran Keputusan Bupati Dairi Nomor 021/1175/IX/2010 tentang Standar Satuan Harga Barang dan Jasa di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Dairi untuk Anggaran Dalam lampiran bahwa ongkos pesawat perjalanan dinas luar propinsi Medan ke kota lain di Pulau Sumatera dibayarkan secara at cost (sesuai harga yang tertera pada tiket) dengan maksimum 1 x Penerbangan Rp ,-.

11 Sebab Ketentuan yang berlaku tidak dimengerti sehingga tidak dilaksanakan (104.3) Akibat Ketekoran kas sebesar Rp ,- Rekomendasi Disarankan kepada Kepala Dinas Kehutanan dan Perkebunan agar memerintahkan Bendahara Pengeluaran segera meminta kelebihan pembayaran atas biaya perjalanan dinas An. Ir. Osman Panjaitan dan menyetorkannya ke kas daerah (010.4). 2) Tidak ada Surat Perintah Penyaluran Barang/Inventaris dari Kepala Dinas (03.2.1). Kondisi Pada saat pemeriksaan dilakukan ditemui barang/asset daerah yang diperoleh hasil pengadaan Tahun 2010 dan 2011 tidak jelas bagaimana penyalurannya kepada bidang-bidang, dengan tidak didukung dengan adanya dokumen Surat Perintah Penyaluran Barang/Inventaris dari Kepala Dinas Kehutanan dan Perkebunan, Seperti pada TA yaitu : - 2 (dua) unit Laptop merk. Acer dan Compaq; - 2 (dua) unit GPS. Seperti pada TA yaitu : - 4 (empat) unit Laptop Merk. Acer; - 3 (tiga) unit printer Merk. Canon; - 2 (dua) unit GPS Merk. Garmin; - 1 (satu) unit Handy Cam Merk. Sony; - 1 (satu) unit Infokus Merk. Ben Q. Kriteria Hal ini tidak sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 17 tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Barang Daerah, Lampiran Bab V. Penerimaan, Penyimpanan Dan Penyaluran 4. Penyaluran merupakan kegiatan untuk melakukan pengiriman barang dari gudang ke unit kerja. Fungsi penyaluran adalah menyelenggarakan pengurusan pembagian/pelayanan barang secara tepat, cepat dan teratur sesuai dengan kebutuhan. Kegiatan Penyaluran yaitu : a. Menyelenggarakan penyaluran barang kepada unit kerja; b. Menyelenggarakan adminstrasi penyaluran dengan tertib dan rapi;dan c. Membuat laporan realisasi penyaluran barang milik daerah 5. Contoh dokumen penerimaan, penyimpanan dan penyaluran r. Surat Perintah Pengeluaran/Penyaluran Barang. Sebab Pengurus barang kurang memahami tugasnya (104.3) Akibat Administrasi barang tidak tertata dengan baik. Rekomendasi Disarankan kepada Kepala Dinas Kehutanan dan Perkebunan agar memerintahkan Pengurus Barang agar melengkapi administrasi penyaluran barang hasil pengadaan tersebut (050.1).

12 BAB III PENUTUP Demikian Laporan Hasil Pemeriksaan Reguler / Komprehensif ini diperbuat sesuai dengan data-data, kemampuan pemeriksa dan keterangan yang diperoleh selama pemeriksaan dilakukan. Diketahui : INSPEKTUR KAB. DAIRI, KETUA TIM, EDWARD HUTABARAT.SH AMPER NAINGGOLAN PEMBINA TK.I PEMBINA NIP NIP