LEMBAR PERSETUJUAN PEMBIMBING
|
|
- Yenny Atmadjaja
- 7 tahun lalu
- Tontonan:
Transkripsi
1 LEMBAR PERSETUJUAN PEMBIMBING ANALISIS IMPLEMENTASI AKAD PEMBIAYAAN MUDHARABAH DANMUSYARAKAH PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA, Tbk CABANG GORONTALO ARTIKEL Oleh RATNA M. SAHI NIM Telah diperiksa dan disetujui untuk dipublikasi Pembimbing I Pembimbing II La Ode Rasuli, S.Pd., SE., MSA Amir Lukum, S.Pd., MSA NIP: NIP:
2 ANALISIS IMPLEMENTASI AKAD PEMBIAYAAN MUDHARABAH DAN MUSYARAKAH PADA PT. BANK MUAMALAT INDONESIA, Tbk CABANG GORONTALO Ratna M. Sahi 1, La Ode Rasuli 2, Amir Lukum 3 Jurusan Akuntansi Universitas Negeri Gorontalo Abstrak Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui implementasi akad pembiayaan mudharabah dan musyarakah, prosedur dan persyaratan serta hambatan di dalam akad pembiayaan mudharabah dan musyarakah. Lokasi penelitian di Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo.Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif dengan jenis penelitian deskriptif.hasil penelitian menunjukkan bahwa (1). Implementasi akad pembiayaan mudharabah dan musyarakah di Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo telah sesuai dengan apa yang terdapat di dalam Fatwa DSN MUI baik tentang pembiayaan mudharabah dan musyarakah. Hanya saja, di Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo akad pembiayaan mudharabah memiliki jumlah nasabah yang sangat kecil dibandingkan dengan akad pembiayaan musyarakah, hal ini dikarenakan akad pembiayaan mudharabah memiliki tingkat risiko yang lebih besar dibandingkan pembiayaan musyarakah, (2). Prosedur dan persyaratan akad pembiayaan mudharabah dan musyarakah di Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo diawali dari proses negosiasi antara pihak bank dan calon nasabah dan dilanjutkan dengan proses kelengkapan dokumen serta penandatanganan akad pembiayaan mudharabah dan musyarakah, (3). Hambatan di dalam akad pembiayaan mudharabah dan musyarakah di Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo yaitu, terjadi pengurangan omset dan pendapatan yang diterima berkurang. Kata kunci: Implementasi, Akad, Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah 1 Ratna M. Sahi, Mahasiswa Program Studi S1 Akuntansi, Jurusan Akuntansi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Negeri Gorontalo. 2 La Ode Rasuli, S.Pd., SE., MSA, Dosen Jurusan Akuntansi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Negeri Gorontalo. 3 Amir Lukum, S.Pd., MSA, Dosen Jurusan Akuntansi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Negeri Gorontalo. 2
3 A. LATAR BELAKANG Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan/atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat. Oleh sebab itu,bank berfungsi sebagai lembaga perantara ( intermediary institution) yang menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat (Wangsawidjaja, 2012: 1).Di Indonesia lembaga perbankan dibagi menjadi dua jenis, yaitu bank konvensional dan bank syariah. Bank konvensional adalah bank yang dalam pelaksanaan operasionalnya menjalankan sistem bunga. Sedangkan bank syariah adalah bank yang dalam pelaksanaan operasionalnya sesuai dengan prinsip-prinsip syariah Islam dengan sistem bagi hasil yang berlandaskan kepada al-qur an dan al-hadits. Bank syariah di Indonesia masih relatif baru yaitu baru pada awal tahun 1990-an, meskipun masyarakatnya merupakan masyarakat muslim terbesar di dunia. Prakarsa untuk mendirikan bank syariah di Indonesia dilakukan oleh Majelis Ulama Indonesia (MUI) pada tanggal Agustus Namun, diskusi tentang bank syariah sebagai basis ekonomi Islam sudah mulai dilakukan pada awal tahun 1980 (Kasmir, 2010: 188). Bank s yariah pertama di Indonesia merupakan hasil kerja tim perbankan MUI, yaitu dengan dibentuknya PT Bank Muamalat Indonesia (BMI) yang akte pendiriannya ditanda tangani tanggal 1 November 1991 (Kasmir, 2010: 189). Bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip-prinsip syariah Islam adalah bank yang dalam pengoperasiannya menyangkut tata cara bermuamalah secara Islam, dimana dijauhkan dari praktik-praktik yang dikhawatirkan mengandung unsur-unsur riba, maysir, dan gharar. Sehingga transaksi dalam ajaran Islam yang melibatkan dua orang antara pembeli dan penjual tidak boleh ada yang merasa dirugikan, keduanya harus dapat saling bekerja sama dan melakukan transaksi sesuai dengan kesepakatan karena kesepakatan tersebut merupakan sebuah akad (perjanjian) yang telah diset ujui bersama.akad adalah ikatan kontrak dua pihak yang telah bersepakat. Hal ini berarti di dalam akad masingmasing pihak terikat untuk melaksanakan kewajiban mereka masing-masing yang telah disepakati terlebih dahulu (Muhammad, 2011: 85).Selain itu juga, salah satu fungsi dan kegiatan bank syariah adalah menyalurkan dana dalam bentuk pembiayaan. Pembiayaan atau financing adalah pendanaan yang 3
4 dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun dijalankan oleh orang lain (Muhammad, 2011: 304). Produk pembiayaan bank syariah yang didasarkan atas prinsip bagi hasil terdiri dari mudharabah dan musyarakah, sama halnya pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo yang menawarkan produk pembiayaan dengan prinsip bagi hasil.hal ini dapat dilihat pada data pembiayaan dibawah ini. Tabel 1: Data Pembiayaan Bank Muamalat Cabang Gorontalo Periode Oktober 2013 s/d Februari 2014 Jenis Jumlah Nasabah Pembiayaan Oktober November Desember Januari Februari Murabahah Mudharabah Musyarakah Ijarah Al-Qardh Sumber: Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo, Dari data pembiayaan di atas,terlihat bahwa pembiayaan bagi hasil memiliki presentase lebih kecil dari pembiayaan jual beli, selain itu, diantara kedua pembiayaan bagi hasil tersebut, pembiayaan mudharabah-lah yang memiliki jumlah nasabah yang sangat kecil dibandingkan dengan pembiayaan musyarakah. Padahal yang membedakan antara bank konvensional dan bank syariah terletak pada bagi hasil dan bunga. Nasabah lebih cenderung memilih pembiayaan musyarakah karena mereka lebih tertarik untuk sama-sama dalam menyertakan modalsesuai porsi yang disepakati diawal akad dan dalam pengelolaan kegiatan usaha dilakukan secara bersama-sama.sedangkan pembiayaan mudharabah memiliki jumlah nasabah paling kecil karena pembiayaan ini memiliki risiko yang sangat besar dibandingkan pembiayaan musyarakah. Dalam pembiayaan mudharabah pihak bank memberikan modal sepenuhnya kepada nasabah, dan jika terjadi kerugian dalam usaha yang dijalankan, maka kerugian tersebut akan ditanggung oleh pihak bank selama kerugian tersebut bukan diakibatkan oleh pihak nasabah. 4
5 Berdasarkan fenomena diatas, peneliti tertarik untuk melakukan penelitian dengan judul Analisis Implementasi Akad Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Pada PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk. Cabang Gorontalo. B. KAJIAN TEORITIS Bank Syariah Pada umumnya yang dimaksud dengan bank syariah adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa-jasa lain dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang yang beroperasi disesuaikan dengan prinsip-prinsip syariah (Sudarsono, 2012: 29).Bank syariah memiliki fungsi sebagai lembaga perantara ( intermediary) antara unit-unit ekonomi yang mengalami kelebihan dana ( surplus units) dengan unit-unit yang lain yang mengalami kekurangan dana ( deficit units). Dalam bank syariah, hubungan antara bank dengan nasabahnya bukan hubungan debitur dengan kreditur, melainkan hubungan kemitraan (partnership) antara penyandang dana (shahibul maal) dengan pengelola dana ( mudharib) (Sudarsono, 2012: 65). Untuk memenuhi kebutuhan modal dan pembiayaan, bank syariah memiliki ketentuanketentuan yang berbeda dengan bank konvensional. Secara umum, piranti-piranti yang digunakan bank syariah terdiri atas tiga kategori yaitu: produk penyaluran dana ( financing), produk penghimpunan dana ( funding), dan produk jasa (services). Akad Akad dalam bahasa arab al-aqd, jamaknya al-uqud, berarti ikatan atau mengikat ( al-rabth). Secara etimologi, Al- Aqd berarti perjanjian, perikatan dan permufakatan (al-ittifaq). Menurut terminologi hukum Islam, akad adalah pertalian antara penyerahan (ijab) dan penerimaan (qabul) yang dibenarkan oleh syariah, yang menimbulkan akibat hukum terhadap objeknya. Dalam bank syariah, akad yang dilakukan memiliki konsekuensi duniawi dan ukhrawi karena akad yang dilakukan berdasarkan hukum Islam (Nurhayati dan Wasilah, 2011: 70). Menurut Syamsul Anwar dalam Muhlas (2010: 39), bahwa istilah perjanjian disebut akad dalam hukum Islam. Akad adalah pertemuan ijab dan kabul sebagai pernyataan dua pihak atau lebih untuk melahirkan suatu akibat hukum pada obyeknya. Akad terwujud karena adanya ijab dan kabul serta adanya kesesuaian dengan prinsip syariah. Ijab adalah pernyataan atau 5
6 penawaran pihak pertama mengenai perikatan yang diinginkan, sedangkan kabul adalah penerimaan pihak kedua untuk menerimanya. Ijab (penawaran) dan kabul (penerimaan) ini diadakan untuk menunjukan adanya kesepakatan sukarela timbal balik terhadap akad yang dilakukan oleh para pihak yang bersangkutan. Sedangkan yang dimaksud dengan adanya kesesuaian dengan prinsip syariah, artinya seluruh klausul dalam akad yang diperjanjikan oleh para pihak sah apabila sesuai atau sejalan dengan prinsip hukum Islam. Pembiayaan Berdasarkan Akad Mudharabah Mudharabah berasal dari kata adhdharby fil ardhi yaitu bepergian untuk urusan dagang. Disebut juga qiradh yang berasal dari kata alqardhu yang berarti potongan, karena pemilik memotong sebagian hartanya untuk diperdagangkan dan memperoleh sebagian keuntungan (Nurhayati dan Wasilah, 2011: 120). Firman Allah dalam surat 73 ayat 20, Mereka bepergian di muka bumi mencari karunia Allah. Berdasarkan Fatwa DSN No. 07/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Mudharabah dan PSAK No. 105 mendefinisikan Mudharabah adalah akad kerja sama usaha antara dua pihak, pihak pertama (pemilik dana) menyediakan seluruh dana sedangkan pihak kedua ( pengelola dana) bertindak selaku pengelola dan keuntungan usaha dibagi antara mereka sesuai kesepakatan, sedangkan kerugian finansial hanya ditanggung oleh pengelola dana (Suwiknyo, 2010: 76). Pembiayaan Berdasarkan Akad Musyarakah Al-musyarakah adalah akad kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana (amal/expertise) dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan resiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan (Antonio, 2001: 90). PSAK No. 106 mendefinisikan Musyarakah sebagai akad kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu. Dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan dibagi berdasarkan kesepakatan, sedangkan risiko berdasarkan porsi kontribusi dana (Suwiknyo, 2010: 103). Berdasarkan Fatwa DSN No. 08/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Musyarakah, mendifinisikan musyarakah yaitu pembiayaan berdasarkan akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu, dimana 6
7 masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan dan resiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan. Akad musyarakah adalah transaksi penanaman dana dari dua atau lebih pemilik dana dan/atau barang untuk menjalankan usaha tertentu sesuai syariah dengan pembagian hasil usaha antara kedua belah pihak berdasarkan nisbah yang disepakati, sedangkan pembagian kerugian berdasarkan proporsi modal masingmasing. C. METODE PENELITIAN Pendekatan dan Jenis Penelitian Dalam penelitian ini, peneliti menggunakan pendekatan kualitatif dengan jenis penelitian deskriptif. Pendekatan kualitatif adalah penelitian yang dilakukan dalam setting tertentu yang ada dalam kehidupan riil (alamiah) dengan maksud menginvestigasi dan memahami fenomena: apa yang terjadi, mengapa terjadi dan bagaimana terjadinya. Penelitian kualitatif adalah suatu pendekatan penelitian yang mengungkap situasi sosial tertentu dengan mendeskripsikan kenyataan secara benar, dibentuk oleh kata-kata berdasarkan teknik pengumpulan dan analisis data yang relevan yang diperoleh dari situasi yang alamiah (Satori dan Komariah, 2013: 25). Sedangkan Penelitian deskriptif menurut Arikunto (1998: 309) adalah penelitian yang dimaksudkan untuk mengumpulkan informasi mengenai status suatu gejala yang ada, yaitu keadaan gejala menunjuk apa adanya pada saat peneliti dilakukan. Oleh sebab itu, tujuan dari penelitian deskriptif ini adalah membuat deskripsi, gambaran secara sistematis, aktual dan akurat mengenai fakta-fakta, sifat serta hubungan antar fenomena yang dimiliki. Dalam hal ini, penelitian terfokus pada Analisis Implementasi Akad Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo. Sumber Data Sumber data yang digunakan dalam penelitian yaitu data primer dan data sekunder. Data primer merupakan sumber data penelitian yang diperoleh secara langsung dari sumber asli ( tidak melalui media perantara) (Indriantoro dan Supomo, 2002: 146). Data primer diperoleh secara langsung melalui wawancara dengan bagian Marketing Pembiayaan, Support Pembiayaan, dan Operasional 7
8 pembiayaan pada Bank Muamalat Cabang Gorontalo. Sedangkan data sekunder merupakan sumber data penelitian yang diperoleh peneliti secara tidak langsung melalui media perantara (diperoleh da n dicatat oleh pihak lain) (Indr iantoro dan Supomo, 2002: 147). Data sekunder dalam penelitian ini diperoleh dari berbagai sumber yang relevan seperti: data pembiayaan Bank Muamalat Cabang Gorontalo, profil lokasi penelitian Bank Muamalat Cabang Gorontalo, struktur organisasi, tugas pokok dan fungsi Bank Muamalat Cabang Gorontalo, prosedur dan persyaratan dalam pembiayaan dengan akad mudharabah dan musyarakah dan format akad pembiayaan mudharabah dan musyarakah. Analisis Data Analisis data yang digunakan dalam penelitian ini lebih ke teknik analisis data dengan metode analisis data menurut Spradley, dimana analisis yang digunakan tidak terlepas dari keseluruhan proses penelitian yang terdiri atas: pengamatan deskriptif, analisis domein, pengamatan terfokus, analisis taksonomi, pengamatan terpilih, analisis komponensial, dan diakhiri dengan analisis tema. D. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN Implementasi Akad Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Di Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo Di Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo produk pembiayaan yang menggunakan prinsip jual-beli yaitu pembiayaan murabahah, yang menggunakan prinsip sewa yaitu pembiayaan ijarah, sedangkan produk pembiayaan yang menggunakan prinsip bagi hasil yaitu pembiayaan mudharabah dan musyarakah dan yang terakhir yaitu pembiayaan Al-Qardh. Pernyataan di atas diungkapkan oleh informan Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo bagian Operasional Pembiayaan yang mengatakan: Pembiayaan yang ada dibank muamalat itu ada pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah, ijarah dan al-qard Akad pembiayaan bagi hasil yang dipakai dalam kegiatan penyaluran dana perbankan syariah terutama pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo yaitu Akad Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah. Hal ini senada dengan 8
9 apa yang disampaikan oleh karyawan Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo bagian Operasional Pembiayaan, berikut ini merupakan hasil wawancara: Kalo untuk produk-produk pembiayaan yang menerapkan prinsip bagi hasil itu mudharabah dan musyarakah Mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama (shahibul maal) menyediakan seluruh modal sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola (mudharib) (Sudarsono, 2008: 78). Hal ini sama seperti yang disampaikan oleh karyawan Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo bagian Operasional Pembiayaan, berikut ini hasil wawancaranya: Kalau akad pembiayaan mudharabah merupakan akad pembiayaan antara pihak Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo dalam hal ini sebagai pemilik dana (shahibul maal) dan nasabah (mudharib) selaku pengelola dana, dimana kita sebagai pihak bank menyediakan modal sepenuhnya sedangkan nasabah dia hanya akan mengelola dana untuk melakukan kegiatan usaha yang akan dijalankan nantinya Selain itu pula, dalam akad pembiayaan mudharabah ini pengelolaan kegiatan usaha dipercayakan sepenuhnya kepada nasabah ( mudharib) dan pihak Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo tidak ikut andil di dalam pengelolaan kegiatan usaha tersebut tetapi pihak Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo hanya akan melakukan pengawasan. Pada akad pembiayaan mudharabah di Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo, pembagian hasil usahanya dibagi antara kedua belah pihak yaitu pihak Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo dan pihak nasabah berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya, sedangkan rata-rata nisbah yang terdapat pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo dengan akad pembiayaan mudharabah ini sebesar 14% dimana keuntungan usahanya dibagi sesuai kesepakatan diawal akad dan modal pada pembiayaan mudharabah di Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo diserahkan dalam bentuk uang tunai dengan jangka waktu usaha yang ditetapkan tahun, dan paling lama usaha dijalankan sampai 15 tahun. Hal ini disampaikan oleh karyawan Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo bagian Operasional Pembiayaan, berikut ini merupakan hasil wawancara: 9
10 Kalau jangka waktu dikita ini terserah nasabah maunya berapa, cuman dia paling lama itu ditetapkan tahun. Paling lama itu 15 tahun Dalam aplikasinya pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo, pembiayaan mudharabah hanya diberikan pada koperasi. Hal ini disebabkan pembiayaan mudharabah merupakan pembiayaan yang memiliki tingkat risiko yang lebih besar dibandingkan pembiayaan musyarakah. Oleh sebab itu, pengembalian pembiayaan baik dengan akad pembiayaan mudharabah dan musyarakah ini dilakukan secara angsuran. Pernyataan tersebut diungkapkan oleh karyawan Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo bagian Operasional Pembiayaan, berikut ini merupakan hasil wawancara: Untuk mudharabah hanya koperasi, sedangkan untuk musyarakah yaitu koperasi, pembelian rumah, dan untuk usaha baik usaha untuk pembiayaan rekening Koran Di Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo, pembiayaan mudharabah merupakan pembiayaan yang memiliki tingkat risiko yang lebih besar dan jumlah nasabah yang sangat kecil dibandingkan pembiayaan musyarakah. Pernyataan tersebut disampaikan oleh karyawan Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo bagian Marketing Pembiayaan: Kalau musyarakah, ini melihat dari porsi modal. Kalau mudharabah, porsi modal terbesarnya itu pihak bank, bank sebagai penyedia modal kemudian nasabah sebagai pengelola dan disitu berarti mengapa mudharabah itu hanya sedikit yang mengambil dibank muamalat karena kita melihat, disitu karena bank sepenuhnya memberikan modal yang mengelola ini entah dia mau untung atau rugi yang mengelola tetap tiap bula dia mendapatkan keuntungan sehingga bank muamalat kurang dalam memberikan pembiayaan dalam hal mudharabah, berbeda dengan musyarakah, nasabah ikut andil dalam porsi modal, porsi modalnya minimal 30% nasabah dan 70% bank, dalam hal musyarakah modal kerja seandainya terjadi halhal yang tidak diinginkan otomatis kerugian ditanggung bersama berdasarkan porsi modal itu. Itulah mengapa musyarakah lebih banyak diminati dari pada mudharabah. Selain pembiayaan mudharabah, pembiayaan musyarakah juga termasuk dalam pembiayaan dengan prinsip bagi hasil.musyarakah adalah akad kerjasama antara kedua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan keuntungan dan resiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan (Sudarsono, 2008: 10
11 76).Hal ini senada dengan apa yang disampaikan oleh karyawan Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo bagian Marketing pembiayaan: Akad pembiayaan musyarakah dikita dikenal dengan akad kerjasama usaha dimana masing-masing memberikan porsi dana dana didalam usaha dengan ketentuan bahwa keuntungan usaha akan dibagi sesuai nisbah yang disepakati didalam akad dan kerugian berdasarkan proporsi modal masing-masing. Pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo, nasabah sebagai mitra kerja ikut andil dalam porsi modal, porsi modalnya minimal 30% nasabah dan 70% bank dalam hal musyarakah modal kerja. Seandainya terjadi hal-hal yang tidak diinginkan otomatis kerugian akan ditanggung bersama berdasarkan porsi modal tersebut. Dalam pembiayaan musyarakah ini pula, porsi modal pihak Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo lebih besar dari nasabah. Pernyataan di atas disampaikan oleh karyawan Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo bagian marketing pembiayaan: musyarakah, nasabah ikut andil dalam porsi modal, porsi modalnya minimal 30% nasabah dan 70% bank, dalam hal musyarakah modal kerja seandainya terjadi hal-hal yang tidak diinginkan otomatis kerugian ditanggung bersama berdasarkan porsi modal itu. Itulah mengapa musyarakah lebih banyak diminati dari pada mudharabah. Di Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo pembiayaan musyarakah diberikan dalam bentuk uang tunai, dimana pembagian hasil usaha dinyatakan dalam bentuk nisbah yang disepakati dan pengembalian pembiayaan dengan akad pembiayaan musyarakah ini dilakukan secara angsuran perbulan sehingga bank dan nasabah menanggung kerugian secara proposional menurut porsi modal masing-masing. Jangka waktu yang ditetapkan pihak Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo dalam pembiayaan musyarakah ini sama seperti pada pembiayaan mudharabah yaitu sampai 15 tahun. Hal ini diungkapkan oleh karyawan Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo bagian Marketing Pembiayaan: Kalau jangka waktu dikita ini terserah nasabah maunya berapa, cuman dia paling lama itu ditetapkan tahun. Paling lama itu 15 tahun. Bagi hasil yang diberikan oleh pihak Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo berdasarkan pembiayaan musyarakah, ditentukan pula pada nisbah 11
12 bagi hasil. Adapun nisbah bagi hasil pembiayaan musyarakah ini sebesar 14,50%-16%, sedangkan untuk musyarakah Mutanakisah dan PLH untuk rekening koran itu sebesar 15%-16%. Hal ini diungkapkan oleh karyawan Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo bagian Marketing Pembiayaan: Diawal akad, musyarakah dia nisbah yang dikasih untuk nasabah sesuai kesepakatan bersama, entah dia mau sesuai modalnya itu apa dia mau 22% atau 23% hal ini sudah disepakati diawal akad. Pembiayaan musyarakah di Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo terdiri atas: musyarakah mutanakisah, musyarakah Hunian Syariah, musyarakah Investasi dan musyarakah modal kerja. Musyarakah modal kerja seperti: penggunaan dana untuk modal usaha tapi disini bank ikut serta dalam porsi modal usahanya, untuk musyarakah investasi misalnya untuk pembelian ruko, toko masuk dalam musyarakah investasi, sedangkan untuk musyarakah hunian syariah yaitu kredit pembelian rumah (KPR) dan musyarakah mutanakisah itu masuk pada pembiayaan hunian syariah. Seperti yang diungkapkan olehkaryawan Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo bagian Marketing Pembiayaan: untuk musyarakah yaitu koperasi, pembelian rumah, dan untuk usaha baik usaha untuk pembiayaan rekening Koran. Selain itu juga hal ini senada dengan apa yang disampaikan oleh karyawan Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo bagian operasional Pembiayaan: Pembiayaan musyarakah terdiri dari:musyarakah mutanakisah, musyarakah Hunian Syariah, musyarakah Investasi dan musyarakah modal kerja. Musyarakah modal kerja seperti: penggunaan dana untuk modal usaha tapi disini bank ikut serta dalam porsi modal usahanya, untuk musyarakah investasi misalnya untuk pembelian ruko, toko masuk dalam musyarakah investasi, sedangkan untuk musyarakah hunian syariah yaitu kredit pembelian rumah (KPR) sedangkan mutanakisah itu masuk pada pembiayaan hunian syariah. Prosedur dan Persyaratan Akad Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo Prosedur dan persyaratan penyaluran dana berdasarkan Akad Pembiayaan mudharabah dan musyarakah pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo diawali dari proses negosiasi antara pihak bank dan calon nasabah yang akan melakukan pembiayaan. Proses negosiasi tersebut dilakukan pada saat nasabah yang akan melakukan pembiayaan datang ke Bank 12
13 Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo. Di Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo nasabah akan berdiskusi langsung dengan pihak bank, pada awalnya pihak Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo akan bertanya terlebih dahulu kepada pihak nasabah tentang pembiayaan apa yang diinginkan oleh pihak nasabah, untuk memperjelas produk pembiayaan yang ada di bank, pihak bank akan menyampaikan kembali tentang pembiayaan yang ada di Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo itu sendiri baik terkait proses pembiayaannya, nisbah bagi hasil, akad yang digunakan dan lain sebaginya, nantinya disesuaikan dengan akad yang akan digunakan oleh pihak bank. Hal ini senada dengan apa yang disampaikan oleh karyawan Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo bagian operasional Pembiayaan: Pertama kita tanya dulu, nasabah ini mau pembiayaan apa? Ya kita menyesuaikan dengan akad yang digunakan, seperti yang saya bilang tadi, sebelum akad dikeluarkan nasabah harus melengkapi berkas-berkas dokumen-dokumen yang disediakan, dokumen awal itu seperti tadi, dia harus ada buku rekening dulu, dia harus ada KTP, berkas-berkas umum dulu itu seperti tadi, nanti untuk akadnya ini, setelah perlengkapan berkas itu kemudian keluar akad, nah misalnya akad mudharabah atau misalnya musyarakah KPR, KPR itu berarti pembelian rumah, nah kita liat lagi akad dari musyarakah pembelian rumah ini kelengkapan berkasnya apalagi yang harus dilengkapi, nah untuk musyarakah KPR ini juga kan dia harus ada dari pihak depeloper juga kan, surat penewaran rumah harus dilengkapi jadi ada dua proses sebelum akad dan sesudah akad. Jadi kalau sebut akad itu tadi buku tabungan, fotocopt KTP, fotocopy kartu keluarga itu harus disediakan dulu, fotocopy NPWP, nanti pada saat sudah jelas baru kita keluarkan akad terus kita minta lagi ada surat penawaran dari depeloper. Sebelum akad ini dikeluarkan, nasabah harus melengkapi berkas-berkas berupa kelengkapan dokumen dan persyaratan di dalam akad yang akan disediakan oleh pihak Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo. Berikut ini hasil wawancara dengan karyawan Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo bagian operasional Pembiayaan: Jadi dalam berkas-berkas itu baik Mudharabah dan musyarakah itu ada kelengkapan dokumen pembiayaan yang harus dilengkapi nasabah. Pertama itu Kelengkapan Dokumen yang terdiri atas: Pont Aplikasi, Brand Sertificate, Brand Sertificate ini yang mengeluarkan pihak bank muamalat cabang, Data Karakter dan Surat Pernyataan Nasabah. Kemudian yang kedua, Dokumen Profil Nasabah. Dokumen Profil Nasabah ini harus termuat Foto Nasabah dan Foto Pasangan, KTP, NPWP, Kartu Keluarga bagi yang sudah menikah, 13
14 kemudian Akta Nikah atau Akta Cerai. Yang ketiga, Dokumen Umum Nasabah harus ada Surat Keterangan Kerja Nasabah, Slip Gaji atau Surat Keterangan Penghasilan, Fotocopy Mutasi Rekening 3 Bulan terakhir, Surat Pajak, Surat Keterangan Kerja. Kemudian yang ke empat Dokumen Umum Nasabah. Dokumen umum nasabah ini kalau dia nasabah ini perusahaan tapi kalau nasabah perorangan tidak perlu mengisi dokumen umum nasabah. Dokumen umum nasabah ini terdiri atas: Laporan Keuangan Perusahaan, Buku Catatan Transaksi Perusahaan, Mutasi Rekening dimana dokumen ini hampir sama dengan dokumen umum nasabah yang dijelaskan sebelumnya hanya saja dokumen ini lebih ke perusahaan. Terus yang kelima, ada Dokumen Legalitas terdiri dari Surat Penawaran RAB, Surat Izin Mendirikan Bangunan PBB, sama BCKE, dan yang terakhir itu Dokumen Tambahan, terserah itu ada dokumen tambahan permintaan dari bank tentang tambahan-tambahan lain.persyaratan administrasi untuk pengajuan pembiayaan berdasarkan akad pembiayaan mudharabah dan musyarakah adalah sebagai berikut: Untuk indididu yaitu Surat Permohonan Pembiayaan, KTP, Kartu Keluarga, Akta Nikah (bila sudah menikah), NPWP, Slip Gaji, SK Pengangkatan, Rekening Bank, Jaminan dan KTP yang tertera pada Surat Penawaran RAB. Sedangkan untuk Institusi/Perusahaan yaitu Akta Pendirian dan Perubahan Perusahaan, Neraca dan Laba Rugi, Surat Pembiayaan, NPWP dan Rekening Bank. Jika berkas-berkas di atas tersebut sudah diselesaikan maka akan dikeluarkan akad, dalam akad tersebut berisi perjanjian antara pihak bank dan pihak nasabah yang akan melakukan pembiayaan di Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo. Setelah kelengkapan dokumen dan persyaratan akad dipenuhi para pihak sepakat untuk membuat dan menandatangani akad tersebut untuk dipatuhi dan dilaksanakan oleh para pihak dengan syarat-syarat dan ketentuan-ketentuan yang ada dalam akad tersebut. Hambatan Di Dalam Akad Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo Hambatan ataupun permasalahan yang sering ditemui oleh pihak Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo yaitu, pada pihak nasabah mengalami pengurangan omset dari yang sebelumnya, sehingga kemampuan membayarnya itu akan berkurang dan pendapatan yang akan diterima oleh pihak bank tidak akan tetap disebabkan pendapatan yang diterima nasabah itu menurun. Untuk mengantisipasi hal tersebut, pihak bank mencari tau tentang permasalahan itu dengan merevisi dan mengecek kembali. 14
15 Mengatasi resiko dari pembiayaan mudharabah itu sendiri baik itu resiko usaha maupun perorangan, pihak Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo mengambil tindakan seperti, bagi nasabah yang usahanya mengalami kendala dan nasabah tersebut tidak mampu lagi melunasi hutangnya karena usaha yang dijalankan tersebut mengalami kendala maka pihak bank akan melakukan penyitaan terhadap barang jaminan dari nasabah tersebut sesuai kesepakatan diawal akad. Sehingga hal ini kurang efektif atau belum sesuai dengan cara penyelesaian pembiayaan yang bermasalah yang dihadapi oleh bank syariah, selain itu pula Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo mengalami penurunan pendapatan. E. SIMPULAN DAN SARAN Simpulan Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan yang dikemukakansebelumnya, maka dapat ditarik beberapa kesimpulan, yaitu: 1. Implementasi akad pembiayaan mudharabah dan musyarakah di Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo telah sesuai dengan apa yang terdapat di dalam Fatwa DSN MUI baik tentang pembiayaan mudharabah dan musyarakah. Hanya saja, di Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo akad pembiayaan mudharabah memiliki jumlah nasabah yang sangat kecil dibandingkan dengan akad pembiayaan musyarakah, hal ini dikarenakan akad pembiayaan mudharabah memiliki tingkat risiko yang lebih besar dibandingkan pembiayaan musyarakah 2. Prosedur dan persyaratan penyaluran dana berdasarkan Akad Pembiayaan Mudharabah dan musyarakah pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo diawali dari proses negosiasi antara pihak bank dan calon nasabah yang akan melakukan pembiayaan yang kemudian dilanjutkan dengan proses kelengkapan dokumen dan penandatanganan akad pembiayaan mudharabah dan musyarakah. 3. Hambatan didalam akad pembiayaan mudharabah dan musyarakah pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo yaitu, terjadi pengurangan omset. 15
16 Saran Berdasarkan hasil penelitian yang telah dilakukan, maka saran yang dapat diberikan peneliti untuk pihak Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo, yaitu meningkatkan kembali sosialisasi mengenai produk perbankan syariah di Bank Muamalat Indonesia Cabang Gorontalo itu sendiri dan meningkatkan pengawasan terhadap usaha yang dijalankan nasabah terutama pada pembiayaan mudharabah yang memiliki tingkat resiko yang lebih besar dan mampu meningkatkan pembiayaan mudharabah dengan meminimalisir resiko yang akan terjadi. DAFTAR PUSTAKA Anshori, Abdul Ghofur Perbankan Syariah Indonesia. Yogyakarta: Gadjah Mada Antonio, Muhammad Syafi i Bank Syariah: Dari Teori Ke Praktik. Cetakan Pertama. Jakarta: Gema Insani Arifin, Zainul Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah. Cetakan Pertama. Jakarta: AlvaBet Arikunto, Suharsimi, Manajemen Penelitian. Cetakan Kedua, Penerbit PT Rineka Cipta, Jakarta. Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada. Indriantoro, N., dan B. Supomo Metodologi Penelitian Bisnis Untuk Akuntansi dan Manajemen. Edisi Pertama, Yogyakarta: LPFE Yogyakarta Jonathan Sarwono Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif. Yogyakarta. Andi Kasmir Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Edisi enam, Jakarta. PT Raja Grafindo Persada Muhammad Manajemen Bank Syariah. Edisi Revisi, Yogyakarta: UPP STIM YKPN. Satori, D., dan A. Komariah Metodologi Penelitian Kualitatif. Bandung: Alfabeta Sofyan Syafri Harahap, Wiroso, Muhammad Yusuf Akuntansi Perbankan Syariah. Edisi Pertama, Cetakan Pertama, Jakarta: LPFE Usakti Solihin, Ahmad Ifham Ini Lho, Bank Syariah. Jakarta: Hamdalah Sudarsono, Heri Bank dan Lembaga Keuangan Syariah Deskripsi dan Ilustrasi. Edisi Keempat, Yogyakarta: Ekonisia Sugiyono Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung. Alfabeta Susilo, Sri. Dkk Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta : Salemba Empat 16
BAB I PENDAHULUAN. menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali dana. tersebut ke masyarakat serta memberikan jasa bank lainnya (Kasmir,
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Bank merupakan lembaga keuangan yang kegiatan utamanya menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali dana tersebut ke masyarakat serta memberikan
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. Abdul Ghafur Anshori, Perbankan Syariah di Indonesia, (Yogyakarta: Gadjah Mada University Press, 2009), hlm. 31.
1 BAB 1 PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Indonesia sebagai sebuah Negara berpenduduk muslim terbesar di dunia baru pada akhir abad XX ini memiliki bank-bank yang mendasarkan pengelolaannya pada prinsip
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. kelebihan dana dengan masyarakat yang kekurangan dana, sedangkan bank
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Bank merupakan lembaga perantara keuangan antara masyarakat yang kelebihan dana dengan masyarakat yang kekurangan dana, sedangkan bank menurut istilah adalah
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Pertumbuhan kelembagaan perbankan syariah di Indonesia mengalami
BAB I PENDAHULUAN I.1. Latar Belakang Masalah Pertumbuhan kelembagaan perbankan syariah di Indonesia mengalami peningkatan sejak dikeluarkannya UU No.10 Tahun 1998 yang mengatur dual banking system dalam
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. keperluan-keperluan lain, tidak bisa diabaikan. Kenyataan menunjukkan bahwa di
1 BAB I PENDAHULUAN A. LATAR BELAKANG Sebagai makhluk sosial, kebutuhan akan kerjasama antara satu pihak dengan pihak lain guna meningkatkan taraf perekonomian dan kebutuhan hidup, atau keperluan-keperluan
Lebih terperinciBAB V PENUTUP. praktik akuntansi pembiayaan murabahah pada Bank BRI Syariah telah
98 BAB V PENUTUP 5.1. Kesimpulan Berdasarkan penelitian yang peneliti lakukan di Bank BRI Syariah Cabang Ngagel Jaya Selatan yang berlokasi di Jl Ngagel Jaya Selatan, praktik akuntansi pembiayaan murabahah
Lebih terperinciBAB II KAJIAN PUSTAKA DAN KERANGKA PEMIKIRAN
BAB II KAJIAN PUSTAKA DAN KERANGKA PEMIKIRAN 2.1 Kajian Pustaka Lembaga perbankan memegang peranan yang sangat penting dan dibutuhkan oleh masyarakat. Perbankan melayani kebutuhan pembiayaan dan memperlancar
Lebih terperinciPERHITUNGAN BAGI HASIL DAN PENANGANAN PENCAIRAN DEPOSITO MUDHARABAH PADA BPR SYARIAH AMANAH UMMAH
PERHITUNGAN BAGI HASIL DAN PENANGANAN PENCAIRAN DEPOSITO MUDHARABAH PADA BPR SYARIAH AMANAH UMMAH Heny Kurniati dan Hendri Maulana Universitas Ibn Khaldun Bogor ABSTRAK Industri perbankan syariah di Indonesia
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. A. Latar Belakang. Pemasaran merupakan salah satu kegiatan yang utama yang harus
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Pemasaran merupakan salah satu kegiatan yang utama yang harus dilakukan oleh para produsen dalam upaya mempertahankan kelangsungan hidup perusahaan agar lebih berkembang
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Di samping itu, bank juga dikenal sebagai tempat untuk menukarkan uang,
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Bank merupakan lembaga keuangan yang kegiatan utamanya yaitu menerima simpanan giro, tabungan dan deposito. Bank juga dikenal sebagai tempat untuk meminjam uang
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. perkembangan dari waktu ke waktu. Diawali dengan berdirinya bank syariah di
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perkembangan ekonomi syariah secara konsisten telah menunjukan perkembangan dari waktu ke waktu. Diawali dengan berdirinya bank syariah di wilayah mesir pada tahun
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. pemilik dana. Perbankan di Indonesia mempunyai dua sistem antara lain sistem
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Lembaga keuangan khususnya sektor perbankan menempati posisi sangat strategis dalam menjembatani kebutuhan modal kerja dan investasi riil dengan pemilik dana.
Lebih terperinciBAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Implementasi Akad Mudharabah Muthlaqah dalam Simpanan Zamani Berdasarkan Fatwa DSN-MUI menetapkan fatwa No. 03/DSN-MUI/IV/2000 tentang deposito, menyatakan bahwa
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. prinsip syariah sebagai dasar hukumnya berupa fatwa yang dikeluarkan oleh
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Lembaga Keuangan Syariah (LKS) merupakan salah satu bagian dari konsep sistem ekonomi Islam yang lebih luas. Dalam menjalankan kegiatan bisnis dan usahanya, Lembaga
Lebih terperinciBAB II KAJIAN TEORITIS TENTANG MUDHARABAH, BAGI HASIL, DAN DEPOSITO BERJANGKA
BAB II KAJIAN TEORITIS TENTANG MUDHARABAH, BAGI HASIL, DAN DEPOSITO BERJANGKA A. Mudharabah 1. Pengertian Mudharabah Mudharabah atau yang disebut juga dengan qirad adalah suatu bentuk akad kerja sama antara
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN. A. Mekanisme Akad Mudharabah dalam Pembiayaan Modal Kerja di KJKS Mitra
47 BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN A. Mekanisme Akad Mudharabah dalam Pembiayaan Modal Kerja di KJKS Mitra Sejahtera Subah-Batang Pembiayaan mudharabah adalah pembiayaan yang disalurkan oleh lembaga keuangan
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. keuangan atau biasa disebut financial intermediary. Sebagai lembaga keuangan,
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perekonomian suatu negara dibangun atas dua sektor, yaitu sektor riil dan sektor moneter. Sektor riil adalah sektor ekonomi yang ditumpukan pada sektor manufaktur dan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Islam, seperti perbankan, reksadana, dan takaful. 1. Banking System, atau sistem perbankan ganda, di Indonesia.
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Bank syariah merupakan bagian dari pelaksanaan ekonomi Islam. Bank syariah atau Lembaga Keuangan Syariah (LKS) adalah setiap lembaga yang kegiatan usahanya di
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. menerima simpanan giro, tabungan dan deposito. Bank juga dikenal. sebagai tempat untuk meminjam uang (kredit) bagi masyarakat yang
1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Bank merupakan lembaga keuangan yang kegiatan utamanya menerima simpanan giro, tabungan dan deposito. Bank juga dikenal sebagai tempat untuk meminjam uang (kredit)
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. dengan tingkat modal yang mencukupi, sehingga untuk menambah modal tersebut
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Semakin meningkatnya perkembangan bentuk usaha kecil dan menengah, menyebabkan semakin tingginya taraf kemakmuran perekonomian masyarakat. Namun, perkembangan
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. MUI, yaitu dengan dibentuknya PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk (BMI)
1 BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Bank syariah pertama di Indonesia merupakan hasil kerja tim perbankan MUI, yaitu dengan dibentuknya PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk (BMI) yang akte pendiriannya ditandatangani
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. pembangunan (agen of development). Hal ini dikarenakan adanya fungsi
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Perbankan dalam kehidupan suatu negara merupakan salah satu agen pembangunan (agen of development). Hal ini dikarenakan adanya fungsi utama dari perbankan itu
Lebih terperinciI. PENDAHULUAN. keberadaan bank sebagai lembaga keuangan telah bertansformasi menjadi dua
I. PENDAHULUAN A. Latar Belakang Keberadaan bank sebagai perusahaan yang bergerak di bidang keuangan memegang peranan sangat penting dalam memenuhi kebutuhan akan dana. Sehubungan dengan hal tersebut sudah
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. 1.1 Latar Belakang
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Indonesia sebagai negara muslim terbesar di dunia merupakan pangsa pasar yang sangat besar untuk pengembangan industri keuangan Syariah. Investasi Syariah di pasar
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. dari masyarakat; kedua, penyaluran dana (financing) merupakan kegiatan
1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perbankan syariah di Indonesia tengah menjamur dimana-mana. Bank-bank konvensional di Indonesia banyak membuka Unit Usaha Syariah (UUS) dan Bank Umum Syariah (BUS).
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. kekayaan. Seperti halnya perbankan konvensional, perbankan syariah
1 BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Eksistensi perbankan syariah saat ini menempati posisi yang sangat strategis dalam menjembatani kebutuhan modal kerja dan investasi di sektor riil dengan pemilik dana
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. prinsip keadilan dan keterbukaan, yaitu Perbankan Syariah. operasional bisnisnya dengan sistem bagi hasil.
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Krisis yang melanda dunia perbankan Indonesia sejak tahun 997 telah menyadarkan semua pihak bahwa perbankan dengan sistem konvensional bukan merupakan satu-satunya
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Baitul Maal wat Tamwil dan Koperasi Syariah merupakan lembaga
1 BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Lembaga Keuangan Syariah yang ruang lingkupnya mikro seperti Baitul Maal wat Tamwil dan Koperasi Syariah merupakan lembaga keuangan yang ditumbuhkan dari peran masyarakat
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN Latar Belakang Permasalahan
1 BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Permasalahan Sejalan dengan tujuan pembangunan nasional Indonesia untuk mencapai terciptanya masyarakat adil dan makmur berdasarkan demokrasi ekonomi, telah dikembangkan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Sejak Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan, ada
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Sejak Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan, ada bentuk alternatif lain disamping bank konvensional yang sudah dikenal masyarakat yaitu bank yang berdasarkan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. ekonomi yang menjalankan kegiatan perekonomian. Salah satu faktor penting
1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Pertumbuhan dan perkembangan ekonomi suatu negara pada umumnya tidak dapat dipisahkan dari pertumbuhan dan perkembangan dari para pelaku ekonomi yang menjalankan
Lebih terperinciAnalisis Tata Kelola Penyaluran Dana Berbasis Bagi Hasil pada Lembaga Keuangan Syariah
Analisis Tata Kelola Penyaluran Dana Berbasis Bagi Hasil pada Lembaga Keuangan Syariah Ringkasan Penelitian Bank Syariah dikenal sebagai bank dengan ciri khas bagi hasil. Ciri ini tergambar kuat pada aspek
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. tabungan dan pembiayaan, Bank Syariah, Baitul Mal wat Tamwil (BMT),
BAB I PENDAHULUAN A. Konteks Penelitian Dewasa ini, perkembangan perekonomian masyarakat dalam skala makro dan mikro, membuat lembaga keuangan khususnya lembaga keuangan syariah bersaing untuk mendapatkan
Lebih terperinciSTUDI PEMBIAYAAN MUDHARABAH DAN LABA PERUSAHAAN PADA PT BANK MUAMALAT INDONESIA TBK. CABANG BOGOR
STUDI PEMBIAYAAN MUDHARABAH DAN LABA PERUSAHAAN PADA PT BANK MUAMALAT INDONESIA TBK. CABANG BOGOR (Study of and Profit in Bank Muamalat) Oleh/By: Siti Ita Rosita Dosen STIE Kesatuan ABSTRAK mudharabah
Lebih terperinciBAB V PENUTUP. Penelitian ini bertujuan untuk memperoleh bukti empiris pengaruh. pembiayaan mudharabah dan musyarakah terhadap Non Performing
BAB V PENUTUP Penelitian ini bertujuan untuk memperoleh bukti empiris pengaruh pembiayaan mudharabah dan musyarakah terhadap Non Performing Financing(NPF). Penelitian ini merupakan penelitian sekunder
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Lembaga keuangan seperti perbankan merupakan instrumen penting. syariah telah memasuki persaingan berskala global,
1 BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Lembaga keuangan seperti perbankan merupakan instrumen penting dalam memperlancar jalannya pembangunan suatu bangsa. Saat ini perbankan syariah telah memasuki
Lebih terperinciBAB IV. IMPLEMENTASI AKAD IJĀRAH DALAM BNI ib PEMBIAYAAN HAJI DI BNI SYARIAH CABANG PEKALONGAN
52 BAB IV IMPLEMENTASI AKAD IJĀRAH DALAM BNI ib PEMBIAYAAN HAJI DI BNI SYARIAH CABANG PEKALONGAN A. Analisis Penerapan Akad Ijārah dalam BNI ib Pembiayaan Haji di BNI Syariah Cabang Pekalongan Secara umum
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. melalui jasa kredit yang sangat dibutuhkan masyarakat dalam menjalankan
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Diantara berbagai kebijaksanaan ekonomi yang dilaksanakan pemerintah, bidang perbankan merupakan salah satu bidang yang mendapat perhatian pemerintah karena bank merupakan
Lebih terperinciBAB II TINJAUAN PUSTAKA. Penelitian ini merupakan hasil pengembangan dari peneliti-peneliti terdahulu
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Penelitian Terdahulu Penelitian ini merupakan hasil pengembangan dari peneliti-peneliti terdahulu yang memiliki topik yang sama. Penelitian tersebut antara lain : 2.1.1 Susi
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. konvensional. Namun, orang awam dan orang-orang mengenal bank syari ah dari
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Tidak dapat dibantah, bahwa bank syariah tidaklah sama dengan bank konvensional. Namun, orang awam dan orang-orang mengenal bank syari ah dari kulit saja, selalu berpandangan,
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Pemilihan Judul
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Pemilihan Judul Perkembangan ekonomi Islam di Indonesia ditandai dengan perkembangan bank dan lembaga keuangan syariah. Konsep perbankan syariah telah terbukti bertahan
Lebih terperinciBAB IV. Seperti di perbankan syari ah Internasional, transaksi mura>bah}ah merupakan
BAB IV ANALISIS FATWA MUI NO.04/DSN-MUI/IV/2000 DAN PERATURAN BANK INDONESIA NO.7/46/PBI/2005 TERHADAP IMPLEMENTASI PEMBIAYAAN MODAL KERJA MURA>BAH}AH BIL WAKA>LAH DI PT. BANK MUAMALAT INDONESIA CABANG
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. memberikan pinjaman kepada orang-orang yang membutuhkan dana. Bank
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Bank syariah sebagai lembaga intermediasi masyarakat memliki peranan yang sangat penting. Tugas dari bank syariah sebagai lembaga intermediasi adalah menghimpun
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. masyarakat untuk adanya sebuah lembaga keuangan. Salah satu lembaga
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Pada kehidupan modern dewasa ini adalah suatu kebutuhan masyarakat untuk adanya sebuah lembaga keuangan. Salah satu lembaga keuangan tersebut adalah bank yang
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Dalam hal muamalah, selain hubungan sesama manusia yang bersifat keduniaan juga
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Dalam hal muamalah, selain hubungan sesama manusia yang bersifat keduniaan juga memiliki konsekuensi di hari kiamat, sesuai dengan pertanggungjawaban amal perbuatan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. pemerintah untuk menjalankan bisnis dengan izin operasional sebagai
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Lembaga keuangan syariah merupakan lembaga yang dibentuk pemerintah untuk menjalankan bisnis dengan izin operasional sebagai lembaga keuangan syariah untuk mengeluarkan
Lebih terperinciPENGARUH PEMBIAYAAN MUSYARAKAH, MUDHARABAH DAN MURABAHAH TERHADAP PROFITABILITAS (Studi Kasus pada PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk.
PENGARUH PEMBIAYAAN MUSYARAKAH, MUDHARABAH DAN MURABAHAH TERHADAP PROFITABILITAS (Studi Kasus pada PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk.) Yesi Oktriani 083403106 Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. 1 Subandi, Ekonomi Koperasi, (Bandung: Alfabeta, 2015), 14
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Perekonomian di Indonesia dewasa ini menunjukkan perkembangannya yang cukup pesat. Hal itu terlihat dengan adanya lembaga keuangan yang bermunculan baik itu
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN adalah Bank Muamalat (BMI). Walaupun perkembangannya agak. terlambat bila dibandingkan dengan Negara-negara muslim lainnya,
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Di Indonesia, bank syariah yang pertama didirikan pada tahun 1992 adalah Bank Muamalat (BMI). Walaupun perkembangannya agak terlambat bila dibandingkan dengan
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. Semakin berkembangnya perekonomian suatu negara, semakin meningkat pula
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian Semakin berkembangnya perekonomian suatu negara, semakin meningkat pula permintaan atau kebutuhan pendanaan untuk membiayai proyek-proyek pembangunan. Namun,
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Dewasa ini hampir semua kegiatan perekonomian. dilakukan oleh lembaga keuangan, misalnya bank, lembaga keuangan non bank,
BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Masalah Dewasa ini hampir semua kegiatan perekonomian yang mengelola dana dilakukan oleh lembaga keuangan, misalnya bank, lembaga keuangan non bank, lembaga pembiayaan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Kendala yang sering dipermasalahkan dan merupakan kendala utama adalah
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Salah satu kebutuhan pokok manusia adalah kebutuhan rumah. Memiliki sebuah rumah impian adalah keinginan semua manusia. Namun terkadang keinginan tersebut tidak dapat
Lebih terperinciBAB V PENUTUP. kepemilikan emas dengan menggunakan akad Murabahah. Produk kepemilikan
BAB V PENUTUP 5.1 Kesimpulan Berdasarkan observasi yang dilakukan peneliti dalam kurun waktu tertentu pada Objek yaitu Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Pembantu Pasar Atom. Bank Syariah Mandiri Kantor
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. dengan tumbuhnya pemahaman masyarakat bahwa bunga (interest) dan
1 BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Pertumbuhan Bank syariah di Indonesia saat ini sangat pesat, seiring dengan tumbuhnya pemahaman masyarakat bahwa bunga (interest) dan modal yang hasilnya telah
Lebih terperinciBAB V PEMBAHASAN. A. Skema Pembiayaan Kongsi Pemilikan Rumah di Bank Muamalat. Indonesia Kantor Cabang Pembantu Ponorogo
BAB V PEMBAHASAN A. Skema Pembiayaan Kongsi Pemilikan Rumah di Bank Muamalat Indonesia Kantor Cabang Pembantu Ponorogo Musyarakah mutanaqisah (decreasing participation) adalah nasabah dan bank berkongsi
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. bertambah pula kebutuhan akan perumahan. Menurut teori Maslow yang
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Perkembangan manusia yang semakin bertambah menyebabkan semakin bertambah pula kebutuhan akan perumahan. Menurut teori Maslow yang menyebutkan bahwa sesudah manusia
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. mempercepat kemajuan ekonomi masyarakat. yang diharamkan, proyek yang menimbulkan kemudharatan bagi
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Sistem keuangan syariah merupakan subsistem dari sistem ekonomi syariah. Ekonomi syariah merupakan bagian dari sistem ekonomi Islam secara keseluruhan. Dengan demikian,
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Akad memfasilitasi setiap orang dalam memenuhi kebutuhan dan kepentingannya
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Perjanjian akad mempunyai arti penting dalam kehidupan masyarakat. Ia merupakan dasar dari sekian banyak aktivitas keseharian kita. 1 Akad memfasilitasi setiap
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. berpengaruh ke Indonesia. Pada awal periode 1980-an, diskusi mengenai
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Berkembangnya bank-bank syariah di negara-negara Islam berpengaruh ke Indonesia. Pada awal periode 1980-an, diskusi mengenai bank syariah sebagai pilar ekonomi islam
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. lembaga perbankan syariah pada tahun Salah satu uji coba yang cukup
BAB I PENDAHULUAN A. LATAR BELAKANG Majelis Ulama Indonesia (MUI) memberi rekomendasi agar didirikan lembaga perbankan syariah pada tahun 1990. Salah satu uji coba yang cukup berhasil dan kemudian tumbuh
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. pengoperasiannya disesuaikan dengan prinsip-prinsip syariat Islam. Berdasarkan
1 BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Bank Islam adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa-jasa dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang yang pengoperasiannya disesuaikan
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS AKUNTANSI PEMBIAYAAN MUSYARAKAH WAL IJARAH MUNTAHIYA BITTAMLIK DI BMI CABANG PEKALONGAN
BAB IV ANALISIS AKUNTANSI PEMBIAYAAN MUSYARAKAH WAL IJARAH MUNTAHIYA BITTAMLIK DI BMI CABANG PEKALONGAN 4.1 Pengakunan Pembiayaan Musyarakah Wal Ijarah Muntahiya Bittamlik di Bank Muamalat Indonesia Cabang
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. M. Ali Hasan, Berbagai Macam Transaksi dalam Islam (Fiqh Muamalah), PT. Grafindo Persada, Jakarta, 2003, hlm.
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Dalam kehidupan sosial kemasyarakatan, manusia secara naluri adalah makhluk yang senantiasa bergantung dan terikat serta saling membutuhkan kepada yang lain.
Lebih terperinciBAB II LANDASAN TEORI
BAB II LANDASAN TEORI A. Bank 1. Pengertian Bank Pengertian bank menurut Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dalam PSAK No. 31 tentang Akuntansi Perbankan (revisi 2000:31.1) Bank adalah suatu lembaga yang berperan
Lebih terperinciBAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN. A. Analisis Pelaksanaan Pembiayaan Mudharabah di Baitul maal wat. 1. Prosedur Pembiayaan di BMT Surya Parama Arta
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN A. Analisis Pelaksanaan Pembiayaan Mudharabah di Baitul maal wat tamwil Surya Parama Arta. 1. Prosedur Pembiayaan di BMT Surya Parama Arta a. Menjadi anggota BMT Surya Parama
Lebih terperinciBAB IV PEMBAHASAN. A. Implementasi Prinsip Mudharabah Muthlaqah pada BNI ib Deposito
BAB IV PEMBAHASAN A. Implementasi Prinsip Mudharabah Muthlaqah pada BNI ib Deposito Mudharabah adalah akad kerja sama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama (shahibul maal) menyediakan seluruh (100%)
Lebih terperinciDAFTAR PUSTAKA. Sumber Buku: Adiwarman Azwar Karim. (2008). Bank Islam; Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada
134 DAFTAR PUSTAKA Sumber Buku: Adiwarman Azwar Karim. (2008). Bank Islam; Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada Al Adni, Abdurrahman bin Umar bin Mar i. (Tanpa Tahun). Syarhul Buyu
Lebih terperinciBAB I BAB V PENUTUP PENDAHULUAN. Bab ini merupakan bab penutup yang berisi. 1.1 Latar Belakang Penelitian
16 1 BAB I BAB V PENUTUP Bab ini merupakan bab penutup yang berisi kesimpulan dan saran- saran dari hasil analisis data pada bab-bab sebelumnyayang dapat dijadikan masukan bagi berbagai pihak yang berkepentingan.
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. peningkatan adalah mekanisme pembagian keuntungannya. Pada bank syariah,
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Di Indonesia saat ini organisasi bisnis Islam yang berkembang adalah bank syariah. Salah satu penyebab yang menjadikan bank syariah terus mengalami peningkatan adalah
Lebih terperinciANALISIS PEMBIAYAAN MURABAHAH, MUDHARABAH, DAN MUSYARAKAH PADA BANK KALTIM SYARIAH DI SAMARINDA
ANALISIS PEMBIAYAAN MURABAHAH, MUDHARABAH, DAN MUSYARAKAH PADA BANK KALTIM SYARIAH DI SAMARINDA Jati Satria Pratama Fakultas Ekonomi Universitas 17 Agustus 1945 Samarinda Email : Order.circlehope@gmail.com
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. keadilan sesama dalam persaingannya didunia ekonomi. Hal tersebut sudah
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Ekonomi syariah merupakan ajaran yang mengedepankan nilai-nilai agama serta etika dalam bermuamalah, yang memberikan nilai keuntungan secara adil kepada kedua
Lebih terperinciBAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Mekanisme Produk SI RELA AULIA di KSPPS BMT Amanah Usaha Mulia (AULIA) Magelang. 1 1. Mekanisme Pembukaan Rekening Tabungan SI RELA AULIA. Langkah pertama dalam
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Bank merupakan lembaga perantara keuangan (financial intermediaries)
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Bank merupakan lembaga perantara keuangan (financial intermediaries) yang menyalurkan dana dari pihak yang memiliki kelebihan dana (surplus unit) kepada pihak
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. yang kekurangan dana yang dalam menjalankan aktivitasnya harus sesuai dengan
BAB I PENDAHULUAN A. Latar belakang Masalah Bank syariah merupakan suatu lembaga keuangan yang berfungsi sebagai organisasi perantara antara masyarakat yang kelebihan dana dengan masyarakat yang kekurangan
Lebih terperinciMUDHARABAH dan MUSYARAKAH. Disusun untuk Memenuhi Tugas Manajemen Pembiayaan Bank Syariah C. Dosen Pengampu : H. Gita Danupranata, SE., MSI.
MUDHARABAH dan MUSYARAKAH Disusun untuk Memenuhi Tugas Manajemen Pembiayaan Bank Syariah C Dosen Pengampu : H. Gita Danupranata, SE., MSI. Oleh Fiqri Yunanda Pratama 20120730132 Swasti Saraswati 20120730137
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. pada Al Qur an dan Hadist Nabi SAW. Dengan kata lain, Bank syari ah adalah
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Bank syariah adalah bank yang beroperasi dengan tidak mengandalkan pada bunga. Bank Islam atau biasa disebut dengan Bank Tanpa Bunga, adalah lembaga keuangan/ perbankan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. A. Latar Belakang Kehadiran bank syariah ditengah-tengah perbankan konvensional
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Kehadiran bank syariah ditengah-tengah perbankan konvensional adalah untuk menawarkan sistem perbankan alternatif bagi umat Islam yang membutuhkan atau ingin memperoleh
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. mengalihkan dana yang tersedia dari penabung kepada pengguna dana, kemudian
1 BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Sistem keuangan merupakan tatanan perekonomian dalam suatu negara yang berperan dan melakukan aktivitas dalam berbagai jasa keuangan yang diselenggarakan oleh lembaga
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. bank-bank konvensional. Esensi bank Islam tidak hanya dilihat dari
1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 LATAR BELAKANG Bank Islam memiliki ciri karakter sendiri yang berbeda dengan bank-bank konvensional. Esensi bank Islam tidak hanya dilihat dari ketiadaan sistem riba dalam seluruh
Lebih terperinciLAMPIRAN 1 SURAT IJIN PENELITIAN. Dari PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk. KANTOR CABANG PONOROGO
LAMPIRAN LAMPIRAN 1 SURAT IJIN PENELITIAN Dari PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk. KANTOR CABANG PONOROGO LAMPIRAN 2 DAFTAR PERTANYAAN WAWANCARA DAFTAR PERTANYAAN WAWANCARA PT. Bank Negara Indonesia
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. tonggak perkembangan perbankan Islam adalah didirikannya Islamic
1 BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Pada saat ini Lembaga perbankan sangat berperan penting dalam pembangunan ekonomi dan mengalami perkembangan yang sangat pesat. Sistem perbankan konvensional
Lebih terperinciAKUNTANSI MURABAHAH. Materi: 6. Afifudin, SE., M.SA., Ak.
Materi: 6 AKUNTANSI MURABAHAH Afifudin, SE., M.SA., Ak. E-mail: afifudin_aftariz@yahoo.co.id atau afifudin26@gmail.comm (Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Islam Malang) Jl. MT. Haryono 193
Lebih terperinciBAB IV METODE PERHITUNGAN BAGI HASIL PEMBIAYAAN MUDHARABAH DI BSM CABANG PEKALONGAN DITINJAU DARI FATWA DSN-MUI NO.
BAB IV METODE PERHITUNGAN BAGI HASIL PEMBIAYAAN MUDHARABAH DI BSM CABANG PEKALONGAN DITINJAU DARI FATWA DSN-MUI NO.15/DSN-MUI/IX/2000 A. Analisis Kesesuaian Metode Perhitungan Bagi Hasil Pembiayaan Mudharabah
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS TERHADAP PENERAPAN PRINSIP KEHATI-HATIAN PADA PELAKSANAAN PEMBIAYAAN MUDHARABAH
BAB IV ANALISIS TERHADAP PENERAPAN PRINSIP KEHATI-HATIAN PADA PELAKSANAAN PEMBIAYAAN MUDHARABAH A. Analisis Pelaksanaan Pembiayaan Mudharabah Pada KSU BMT Robbani Sekopek Kaliwunggu Kendal BMT merupakan
Lebih terperinciBAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Praktik Pembiyaan Mudharabah dengan Strategi Tempo di KSPPS TAMZIS Bina Utama Cabang Pasar Induk Wonosobo Sebagai lembaga keuangan, kegiatan KSPPS TAMZIS Bina
Lebih terperinciBAB II LANDASAN TEORITIS
BAB II LANDASAN TEORITIS A. Bank 1. Pengertian Bank Bank pada hakikatnya merupakan lembaga perantara (intermediary) yang mengerahkan dana dari masyarakan dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat, dalam
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. mempunyai peranan penting dalam perekonomian. Keberadaan perbankan
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Perbankan syariah menunjukkan perkembangan yang positif di Indonesia. Terbukti dengan semakin banyak masyarakat yang menggunakan produk jasa bank-bank syariah.
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. merupakan suatu agama yang mengajarkan prinsip at ta awun yakni saling
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Islam adalah suatu pandangan atau cara hidup yang mengatur semua sisi kehidupan manusia, maka tidak ada satu pun aspek kehidupan manusia yang terlepas dari ajaran
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. menghimpun dana dari masyarakat yang kelebihan dana (surplus of fund).
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Keberhasilan suatu bank dalam menjalankan fungsinya sebagai lembaga intermediary sangat ditentukan oleh kemampuan bank tersebut dalam menghimpun dana dari masyarakat
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. sesuai dengan Al-Qur an dan Hadist Nabi Muhammad SAW. Al-Qur an dan
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Seiring dengan perkembangan umat Islam, banyak idealisme yang muncul mempertanyakan apakah praktik ekonomi yang sudah dijalankan saat ini sudah sesuai dengan
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. hal Ahmad Hasan Ridwan, Manajemen Baitul Mal Wa Tamwil, Bandung: Pustaka Setia, 2013,
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Baitul Mal Wa Tamwil (BMT) sebagai lembaga keuangan mikro syariah mempunyai peran yang cukup penting dalam mengembangkan aspek-aspek produksi dan investasi untuk meningkatkan
Lebih terperinciBAB 1 PENDAHULUAN. pajak dan neraca pembayaran yang biasanya ditangani oleh kementrian keuangan.
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Diantara kebijakan ekonomi yang paling penting di setiap negara adalah kebjiakan fiskal dan kebijkan moneter. Kibijakan fiskal meliputi anggaran negara, pajak dan
Lebih terperinciBAB IV ANALISIS MODEL PERHITUNGAN NISBAH BAGI HASIL PADA SIMPANAN BERJANGKA (DEPOSITO) DI BMT LESTARI MUAMALAT SURADADI TEGAL
57 BAB IV ANALISIS MODEL PERHITUNGAN NISBAH BAGI HASIL PADA SIMPANAN BERJANGKA (DEPOSITO) DI BMT LESTARI MUAMALAT SURADADI TEGAL A. Model Perhitungan Nisbah Bagi Hasil pada Simpanan Berjangka (Deposito)
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Akuntansi syariah yang berlandaskan nilai Al-Qur an dan Al-Hadis. ditugaskan oleh Allah SWT untuk mengelola bumi secara amanah.
BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Masalah Akuntansi syariah yang berlandaskan nilai Al-Qur an dan Al-Hadis membantu manusia untuk menyelenggarakan praktik ekonomi yang berhubungan dengan pengakuan,
Lebih terperinciBAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Hasil Penelitian a) Implementasi Akad Murabahah Di Indonesia, aplikasi jual beli murabahah pada perbankan syariah di dasarkan pada Keputusan Fatwa Dewan Syariah
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. 1.1 Latar Belakang Masalah. Perbankan Islam pertama kali muncul di Mesir tanpa menggunakan
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Perbankan Islam pertama kali muncul di Mesir tanpa menggunakan embel-embel Islam, karena adanya kekhawatiran rezim yang berkuasa saat itu akan melihatnya sebagai
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Bank Syariah ini salah satunya dicirikan dengan sistem bagi hasil (non bunga)
1 BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Penelitian Konsep perbankan syariah adalah hal yang baru dalam dunia perbankan di Indonesia, terutama apabila dibandingkan dengan penerapan konsep perbankan konvensional.
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Peran Lembaga Keuangan sangat penting di kalangan masyarakat. Lembaga
BAB I PENDAHULUAN A. LATAR BELAKANG Peran Lembaga Keuangan sangat penting di kalangan masyarakat. Lembaga Keuangan telah berkembang pesat, sebagai contoh adalah Bank Syari ah. Berkembangnya Bank Syari
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. Muhammad Syafi i Antonio, Bank Syariah Dari Teori Ke Praktik, Gema Insane, Jakarta, 2001, hlm. Vii
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Beberapa dekade belakangan ini industri perbankan terus berkembang dengan pesatnya, sehingga sektor ini menjadi sektor andalan dalam pengembangan perekonomian daerah
Lebih terperinciBAB I PENDAHULUAN. 1.1 Latar Belakang Masalah
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah Krisis yang melanda dunia perbankan Indonesia menunjukkan bahwa perbankan dengan sistem konvensional bukan satu-satunya sistem yang dapat diandalkan. Perbankan
Lebih terperinci