PELAKSANAAN QARD BERAGUN EMAS PADA BANK SYARIAH DAN UNIT USAHA SYARIAH (Suatu Penelitian Di Kota Banda Aceh)

Transkripsi

1 ISSN Pages pp PELAKSANAAN QARD BERAGUN EMAS PADA BANK SYARIAH DAN UNIT USAHA SYARIAH (Suatu Penelitian Di Kota Banda Aceh) Humaira 1, Dahlan 2, Mahfud 3 1) Magister Ilmu Hukum Program Banda Aceh 2,3) Staff Pengajar Ilmu Hukum Universitas Syiah Kuala Abstract: Gold guarantied Qard is one of the product that applies qard contract, that is qard contract which is conducted at the same time with other transaction which applies mu awadhah contract ( exchange based and comercial contract) in the profit oriented product can be implemented omong others in the gold rahm product, on which the contracted gold is kept and saved by the Bank Syariah or Syariah Business division (UUS) for certain period of time by paying saving and maintenance expenses of the gold as the object of pawning (rahn) which is bound by the hiring contract (akad ijarah). However, recently the gold contracted qard has contradicted the license issued by Bank Indonesia. In this case Syariah Banks have started to combine the pawn and the gold ownership expenses which are known as gold pawn buying which involves speculation. At least, there are 5 (five) risks which are faced by syariah banks in implementing the gold pawning, they are, Market risk, Liquidity risk, Capital risk, the loss which is caused by the decline of gold price can worsen the loss of the banks and can likely decrease the Capital Adequet Ratio (CAR). Credit risk, the decrease of gold price can likely be the cause on the postpontment of gold redeemption by the indebted customors. Reputation risk, the gleaming of qard for gold rahn and gold gardening would possibly decrease the function and the main role of syariah banks in financing production business in the real econonic sector. The implementation purpose of gold guarantied Qard is stipulated in revision of Bank Indonesia Circular number 14/7/DPbS year 2012 noting that the purpose of gold pawning is only to finance short term fund need. The highest amound of fund that can be provided for qard contract financing is Rp ,00 (two hundred fifty million rupiahs) for each customors for at the latest 4 ( four) months period of funding and can be extended twice with 80% ( eighty percent) Financing To Value (FTV) from the avarage of 100 (one hundred) grams of gold price and gold buyback of PT. ANTAM (Persero) Tbk. Key Words: Qard, Gold Guarantied Qard, Syariah Banks and Syariah Business Division Abstrak: Qard beragun emas adalah salah satu produk yang menggunakan akad qard, yaitu akad qard yang dilakukan bersamaan dengan transaksi lain yang menggunakan akad-akad mu awadhah (pertukaran dan bersifat komersial) dalam produk yang bertujuan untuk mendapatkan keuntungan dapat dilakukan antara lain dalam produk rahn emas, dimana emas yang diagunkan disimpan dan dipelihara oleh Bank Syariah atau UUS selama jangka waktu tertentu dengan membayar biaya penyimpanan dan pemeliharaan atas emas sebagai objek rahn yang diikat dengan akad ijarah. tetapi dalam perkembangannya produk qard beragun emas tidak sesuai dengan 35 - Volume 2, No. 4, November 2014

2 izin yang diberikan oleh Bank Indonesia. Di mana bank syariah mulai mengombinasikan gadai dengan pembiayaan kepemilikan emas yang dikenal dengan beli gadai emas yang mengandung spekulatif. Setidaknya terdapat 5 (lima) resiko yang dihadapi bank syariah dalam menjalankan gadai emas yaitu Market risk (resiko pasarliquidity risk (resiko likuiditas), kemudian Capital risk (resiko modal), kerugian karena penurunan harga emas dapat menambah kerugian bank dan berpotensi menurunkan Capital Adequet Ratio (CAR). Credit risk (resiko kredit), penurunan harga emas berpotensi menunda ditebusnya kembali emas oleh nasabah debitur. Reputation risk (resiko reputasi), maraknya qard untuk rahn emas dan berkebun emas berpotensi menurunkan fungsi dan peran utama bank syariah dalam membiayai usaha produktif di sektor riil. Pelaksanaan produk qard beragun emas yang diatur dalam perubahan Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/7/DPbS Tahun Tujuan penggunaan gadai emas hanya untuk membiayai keperluan dana jangka pendek. Pembiayaan Qardh Beragun Emas dapat diberikan paling banyak sebesar Rp ,00 (dua ratus lima puluh juta rupiah) untuk setiap nasabah, dengan jangka waktu pembiayaan paling lama 4 (empat) bulan dan dapat diperpanjang paling banyak 2 (dua) kali. Financing To Value (FTV) sebesar 80% (delapan puluh persen) dari rata-rata harga jual emas 100 (seratus) gram dan harga beli kembali (buyback) emas PT. ANTAM (Persero) Tbk. Kata kunci : Qard, Beragun Emas dan Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah PENDAHULUAN Sebagai bagian dari industri pelayanan jasa keuangan, pada dasarnya Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah memiliki fungsi utama yang tidak berbeda dengan bank konvensional dengan prinsip, karakteristik, mekanisme dan jenis produk yang berbeda. Fatwa Dewan Syari ah Nasional No: 19/DSN-MUI/IV/2001 Tentang Al-Qard menyebutkan Al-qard adalah suatu akad pinjaman (penyaluran dana) kepada nasabah dengan ketentuan bahwa nasabah wajib mengembalikan dana yang diterimanya kepada Lembaga Keuangan Syariah (LKS) pada waktu yang telah disepakati antara nasabah adn LKS. Dalam Surat Edaran Bank Indonesia No.14/7/DPbS/2012 tentang Qard Beragun Emas Bagi Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah, akad qard terdiri atas dua macam: a. Akad qard yang berdiri sendiri, dengan karakteristik sebagai berikut: 1) Pembiayaan digunakan untuk tujuan sosial dan bukan untuk mendapatkan keuntungan; 2) Sumber dana dapat berasal dari bagian modal, keuntungan yang disisihkan, dan/atau zakat, infak, sedekah, dan tidak boleh menggunakan dana pihak ketiga; 3) Jumlah pinjaman wajib dikembalikan pada waktu yang telah disepakati; 4) Tidak boleh dipersyaratkan adanya imbalan dalam bentuk apapun; 5) Nasabah dapat memberikan tambahan (sumbangan) dengan sukarela selama tidak diperjanjikan dalam akad; dan 6) Nasabah dapat dikenakan biaya administrasi; dan Volume 2, No. 4, November

3 b. Akad qard yang dilakukan bersamaan dengan transaksi lain yang menggunakan akad-akad mu awadhah (pertukaran dan bersifat komersial) dalam produk yang bertujuan untuk mendapatkan keuntungan, dapat dilakukan antara lain dalam produk rahn emas, pembiayaan pengurusan haji, pengalihan utang, syariah charge card, syariah card, dan anjak piutang syariah. Pengaturan transaksi gadai emas di bank syariah melalui Surat Edaran Bank Indonesia No. 14/7/DPBS/2012, dimaksudkan untuk mencegah spekulasi dan juga untuk memperbesar pembiayaan di sektor produktif. Selain itu, pembiayaan gadai emas diharapkan lebih bermanfaat untuk kepentingan sosial. Landasan hukum yang sangat kuat kaitannya dengan pelaksanaan rahn adalah Fatwa Majelis Ulama Indonesia (MUI) melalui Dewan Syariah Nasional (DSN), yaitu dalam Fatwa Nomor: 25/DSN-MUI/III/2002 tentang Rahn dan Fatwa Nomor 26/DSN-MUI/III/2002 tentang Rahn Emas. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/7/DPbS/2012 mengenai Qard beragun emas bagi Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah: Qard beragun emas adalah salah satu produk yang menggunakan akad qard sebagaimana dimaksud dalam butir 2.b dengan agunan berupa emas yang diikat dengan akad rahn, dimana emas yang diagunkan disimpan dan dipelihara oleh Bank Syariah atau Unit UUS selama jangka waktu tertentu dengan membayar biaya penyimpanan dan pemeliharaan atas emas sebagai objek rahn yang diikat dengan akad ijarah Volume 2, No. 4, November 2014 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/7/DPbS/2012 Akad yang digunakan dalam qard beragun emas adalah sebagai berikut : a. Akad qard, untuk pengikatan pinjaman dana yang disediakan Bank Syariah atau UUS kepada nasabah; b. Akad rahn, untuk pengikatan emas sebagai agunan atas pinjaman dana; dan c. Akad ijarah, untuk pengikatan pemanfaatan jasa penyimpanan dan pemeliharaan emas sebagai agunan pinjaman dana. Rahn emas sendiri juga diatur di dalam Fatwa Dewan Syariah Nomor: 26/DSN-MUI/III/2002 Bahwa salah satu bentuk jasa pelayanan yang menjadi kebutuhan masyarakat adalah Rahn, yaitu menahan barang sebagai jaminan atas utang. Sejatinya produk qard beragun emas ini tidaklah menyimpang dari ketentuan syariah dan peraturan Bank Indonesia, akan tetapi dalam perkembangannya produk qard beragun emas tidak sesuai dengan izin yang diberikan oleh Bank Indonesia. Di mana bank syariah mulai mengombinasikan gadai dengan pembiayaan kepemilikan emas yang dikenal dengan beli gadai emas yang mengandung spekulatif. Selain itu gadai emas yang dijalankan bank syariah juga memilki banyak resiko bagi bank syariah tersebut, terutama karena pergerakan harga emas. Setidaknya terdapat 5 (lima) resiko yang dihadapi bank syariah dalam menjalankan gadai emas yaitu Market risk (resiko pasar), Liquidity risk (resiko likuiditas), Capital risk (resiko modal), kerugian karena penurunan harga emas dapat menambah kerugian bank dan

4 berpotensi menurunkan Capital Adequet Ratio (CAR) atau rasio kecukupan modal. Credit risk (resiko kredit), penurunan harga emas berpotensi menunda ditebusnya kembali emas oleh nasabah debitur. Reputation risk (resiko reputasi), maraknya qard untuk rahn emas dan berkebun emas berpotensi menurunkan fungsi dan peran utama bank syariah dalam membiayai usaha produktif di sektor riil Pengaturan transaksi gadai emas di bank syariah melalui Surat Edaran Bank Indonesia No. 14/7/DPBS/2012, dimaksudkan untuk mencegah spekulasi dan juga untuk memperbesar pembiayaan di sektor produktif. Selain itu, pembiayaan gadai emas diharapkan lebih bermanfaat untuk kepentingan sosial. Demi tercapainya tujuan tersebut, Bank Indonesia ingin mengembalikan gadai emas untuk pembiayaan mendesak dengan nasabah dari masyarakat ekonomi kecil. Berdasarkan hal-hal tersebut, dipandang perlu untuk melakukan pengaturan kembali produk qard beragun emas Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah yaitu berupa Peraturan Bank Indonesia tentang produk Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah. Berdasarkan latar belakang masalah di atas, maka dalam hal ini permasalahan yang akan diteliti adalah sebagai berikut: 1. Bagaimanakah pelaksanaan produk qard beragun emas pada Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah sebelum perubahan ketentuan yang diatur dalam Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/7/DPbS Tahun 2012? 2. Bagaimanakah ketentuan pelaksanaan mengenai pembiayaan produk qard beragun emas bagi Bank Syariah dan unit Usaha Syariah yang diatur dalam perubahan Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/7/DPbS Tahun 2012? 3. Apakah alasan Bank Indonesia melakukan perubahan pelaksanaan pembiayaan produk qard beragun emas pada Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah melalui Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/7/DPbS Tahun 2012? KAJIAN KEPUSTAKAAN A. Pengertian Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah Pengertian bank syariah dalam pasal 1 angka 7 UU No. 21 Tahun 2008 adalah bank syariah adalah bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip syariah dan menurut jenisnya terdiri atas bank bank umum syariah dan bank pembiayaan syariah. Didalam Undang-Undang Nomor.21 Tahun 2008 angka 8 disebutkan Bank umum syariah adalah Bank Syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Pasal 1 angka 10 UU No. 21 Tahun 2008 menyebutkan: Unit Usaha Syariah yang selanjutnya disebut UUS adalah unit kerja dari kantor pusat bank umum konvensional yang berfungsi sebagai kantor induk dari kantor atau unit yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah atau unit kerja di kantor cabang suatu Volume 2, No. 4, November

5 bank yang berkedudukan di luar negeri yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional yang berfungsi membantu kantor induk dari kantor cabang pembantu syariah dan/atau unit syariah. Dari pengertian tersebut undangundang hanya menekankan pada kegiatan usaha bank syariah berdasarkan ajaran Islam. Di samping itu, sekaligus mengetengahkan jenis bank syariah yang sebenarnya tidak termasuk ke dalam pengertian bank syariah (Gatot Supramono 2009:138). B. Prinsip-Prinsip Bank Islam Visi bank Islam umumnya adalah menjadi wadah terpercaya bagi masyarakat yang ingin melakukan investasi dengan system bagi hasil secara adil sesuai prinsip syariah. Memenuhi rasa keadilan bagi semua pihak dan memberikan maslahat bagi masyarakat luas adalah misi utama. C. Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Penyaluran Dana Serta Pelayanan Jasa Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah Dalam menyalurkan dananya pada nasabah, secara garis besar produk pembiayaan syariah terbagi ke dalam empat kategori yang dibedakan berdasarkan tujauan penggunaannya yaitu : Pembiayaan dengan prinsip jual beli,pembiayaan dengan prinsip sewa, Pembiayaan dengan prinsip bagi hasil, Pembiayaan dengan akad pelengkap. (Adiwarman A. Karim 2010:97). Untuk mempermudah pelaksanaan pembiayaan, biasanya dilakukan akad pelengkap. Akad pelengkap ini tidak ditujukan untuk mencari keuntungan, tapi ditujukan untuk mempermudah 39 - Volume 2, No. 4, November 2014 pelaksanaan pembiayaan. Meskipun tidak ditujukan untuk mencari keuntungan, dalam akad pelengkap ini dibolehkan untuk meminta pengganti biaya-biaya yang dikeluarkan untuk melaksanakan akad ini. Besarnya pengganti biaya ini sekedar untuk menutupi biaya yang benarbenar timbul. D. Fungsi Pembiayaan Pembiayaan mempunyai peranan yang sangat penting dalam perekonomian. Pembiayaan Dapat Meningkatkan Utility ( Daya Guna) Dan Modal/Uang, Pembiayaan Meningkatkan Utility (Daya Guna) Suatu Barang, Pembiayaan Meningkatkan Peredaran Dan Lalu Lintas Uang, Pembiayaan Menimbulkan Gairah Usaha Masyarakat, Pembiayaan Sebagai Alat Stabilitas Ekonomi, Pembiayaan Sebagai Jembatan Untuk Peningkatan Pendapatan Nasional, Pembiayaann Sebagai Alat Hubungan Ekonomi Internasional (Veithzal Rifai:2007:57). E. Tinjauan Jaminan Dalam Perbankan Syariah Setiap kali ada perjanjian jaminan, selalu dapat dipastikan ada perjanjian utang piutang yang disebut perjanjian yang mendahuluinya, yaitu perjanjian utang piutang yang disebut perjanjian pokok. Oleh karena itu tidak mungkin ada perjanjian jaminan tanpa ada perjanjian pokoknya. Sebab perjanjian jaminan tidak dapat berdiri sendiri, tetapi selalu didasarkan atas perjanjian yang terjadi sebelumnya. Sesuai dengan tujuannya, barang jaminan bukan untuk dimiliki kreditur karena perjanjian utang piutang bukan perjanjian jual beli yang mengakibatkan perpindahan hak milik atas barang. Barang jaminan dipergunakan untuk

6 melunasi utang, dengan cara yang ditetapkan oleh peraturan yang berlaku, yaitu barang dijual dengan lelang. Hasilnya digunakan untuk melunasi utang debitur, dan apabila masih ada sisanya dikembalikan kepada debitur. Untuk dapat membuat perjanjian jaminan maka dalam perjanjian pokoknya dapat disebutkan secara sederhana tentang adanya janjijanji untuk terbitnya perjanjian jaminan yang dikehendaki oleh kreditur dan debitur. Jadi ketika membuat perjanjian jaminan, hal itu merupakan salah satu pelaksanaan dari perjanjian pokok. F. Akad Dalam Perbankan Syariah Perjanjian merupakan pengikat di antara individu yang melahirkan hak dan kewajiban. Untuk mengatur hubungan antarindividu yang mengandung unsur pemenuhan hak dan kewajiban dalam jangka waktu lama, dalam prinsip syariah diwajibkan untuk dibuat secara tertulis yang disebut akad. Dalam hukum Islam untuk terbentuknya suatu akad (perjanjian) yang sah dan mengikat haruslah dipenuhi rukun akad dan Syarat akad. Rukun adalah unsur-unsur yang membentuk sesuatu, sehingga sesuatu itu terwujud karena adanya unsur-unsur tersebut yang membentuknya. Dengan demikian, maka yang dimaksudnya dengan rukun akad adalah pernyataan kehendak para pihak, yaitu ijab dan kabul (Syamsul Anwar 2007:313). METODE PENELITIAN Penelitian ini menggunakan metode pendekatan yuridis sosiologis, dilakukan dengan meneliti mengenai keberlakuan hukum itu dalam aspek kenyataan. Penelitian lapangan ini dilakukan melalui teknik wawancara langsung dengan Pejabat PT. Bank Aceh Syariah dan PT. Bank Rakyat Indonesia Syariah, nasabah debitur pembiayaan qard beragun emas. Kemudian sebagai tambahan juga dengan pendekatan yuridis normatif, dengan cara terlebih dahulu meneliti peraturan perundang-undangan yang relevan dengan permasalahan yang diteliti. Spesifikasi penelitian ini adalah deskriptif analitis. Penelitian ini adalah penelitian hukum sosiologis. Oleh karena itu, pengumpulan data lebih mengutamakan melalui penelitian lapangan (field research), sedangkan kajian kepustakaan (library research), hanya sebagai bahan penunjang/pelengkap saja terhadap proses perjanjian qard beragun emas. HASIL PEMBAHASAN A. Pelaksanaan Produk Qard Beragun Emas Pada Bank Rakyat Indonesia Syariah Dan Bank Aceh Syariah Sebelum Perubahan Ketentuan Yang Diatur Dalam Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/7/DPbS Tahun Pelaksanaan qard beragun emas pada Bank Rakyat Indonesia Syariah, bank berperan sebagai penalang dana kepada nasabah, nasabah cukup menyediakan dana sebesar 10 % dan bank membiayai untuk membeli emas, selisihnya akan dijadikan hutang. Pelaksanaan pada Bank Aceh Syariah nasabah debitur wajib memiliki emas secara fisik dan diserahkan kepada pihak bank untuk melakukan transaksi gadai emas. Pelaksanaan gadai emas pada kedua bank ini tidak adanya pembatasan maksimal platfond dan pembatasan jangka waktu pembiayaan, dimana Volume 2, No. 4, November

7 pembiayaan gadai emas tersebut dapat diperpanjang setelah jatuh tempo dengan membayar biaya administrasi berupa biaya pemeliharaan dan biaya sewa. Begitu juga dengan Financing To Value (FTV) yang merupakan perbandingan antara jumlah pinjaman yang diterima oleh nasabah dengan nilai emas yang diagunkan oleh nasabah kepada Bank Rakyat Indonesia Syariah sebesar 90 % (Sembilan Puluh Persen) dari rata-rata harga jual emas 100 (seratus) gram dan harga beli kembali (buyback) emas dan pada Bank Aceh Syariah sebesar 85 % (Delapan Puluh Lima Persen). B. Pelaksanaan Pembiayaan Produk Qard Beragun Emas Pada Bank Rakyat Indonesia Syariah Dan Bank Aceh Syariah Setelah Perubahan Ketentuan Yang Diatur Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/7/DPbS Tahun Bank Rakyat Indonesia Syariah menghentikan pelaksanaan gadai beli dan praktek penalangan dana. Dimana nasabah wajib memiliki emas secara fisik kemudian dapat menggadaikannya kemudian mendapatkan pembiayaan dari bank. Kedua bank membatasi Jumlah besarnya pembiayaan kepada setiap nasabah sebesar Rp ,- (Dua ratus Lima Puluh Juta Rupiah) dan dapat diperpanjang dua kali setelah 4 bulan dan 3 bulan pada Bank Aceh Syariah lamanya masa gadai dan dapat diperpanjang dan dibatasi sebanyak 2 (dua) kali. Nilai pinjaman mulai dari Rp ,- (Lima Ratus Ribu Rupiah) dengan maksimal pembiayaan 80% ( Delapan Puluh Persen) dari nilai taksiran emas, serta biaya pemeliharaan 1 % (Satu Persen) dari plafond pinjaman dan dibayar pada saat jatuh tempo. C. Alasan Bank Indonesia Melakukan Perubahan Pelaksanaan Pembiayaan Produk Qard Beragun Emas Pada Bank Syariah Dan Unit Usaha Syariah Melalui Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/7/DPbS Tahun Penerbitan Surat Edaran Bank Indonesia No. 14/7/DPbS Tentang Produk Qard Beragun Emas untuk mengevaluasi praktik Qardh beragun emas pada bank syariah dan unit usaha syariah. Kebijakan dan praktik gadai emas yang mengarah kepada spekulasi. Terdapat beberapa resiko yang dihadapi bank syariah dalam menjalankan gadai emas yaitu Market risk (resiko pasar), Liquidity risk (resiko likuiditas), Capital risk (resiko modal), kerugian karena penurunan harga emas dapat menambah kerugian bank dan berpotensi menurunkan Capital Adequet Ratio (CAR) atau rasio kecukupan modal. Credit risk (resiko kredit), penurunan harga emas berpotensi menunda ditebusnya kembali emas oleh nasabah debitur. Reputation risk (resiko reputasi), maraknya qard untuk rahn emas dan berkebun emas berpotensi menurunkan fungsi dan peran utama bank syariah dalam membiayai usaha produktif di sektor riil. KESIMPULAN DAN SARAN Kesimpulan Pelaksanaan pembiayaan produk qard beragun emas pada perbankan syariah dan Unit Usaha Syariah sebelum perubahan ketentuan yang diatur dalam Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/7/DPbS Tahun Produk beli gadai pada dasarnya adalah bentuk dukungan penuh 41 - Volume 2, No. 4, November 2014

8 bank syariah terhadap formula kebun emas. produk beli gadai, nasabah cukup menyediakan dana sebesar 10 % dan bank membiayai untuk beli emas, sehingga nasabah bisa memiliki emas dalam jumlah yang banyak dan dapat menggadaikannya ke bank, selisihnya akan dijadikan hutang oleh bank untuk dilunasi oleh nasabah dengan jangka waktu yang telah di tentukan oleh bank. Pembiayaan Qardh Beragun Emas tidak ada batas waktu dan batasan berapa kali nasabah dapat memperpanjang pembiayaan ini. Pelaksanaan produk qard beragun emas yang diatur dalam perubahan Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 14/7/DPbS Tahun Tujuan penggunaan gadai emas hanya untuk membiayai keperluan dana jangka pendek, antara lain seperti tambahan modal kerja jangka pendek untuk golongan nasabah usaha mikro dan kecil. Pembiayaan Qardh Beragun Emas dapat diberikan paling banyak sebesar Rp ,00 (dua ratus lima puluh juta rupiah) untuk setiap nasabah, dengan jangka waktu pembiayaan paling lama 4 (empat) bulan dan dapat diperpanjang paling banyak 2 (dua) kali. Financing To Value (FTV) yang merupakan perbandingan antara jumlah pinjaman yang diterima oleh nasabah dengannilai emas yang diagunkan oleh nasabah kepada Bank Syariah atau UUS, paling banyak adalah sebesar 80% (delapan puluh persen) dari rata-rata harga jual emas 100 (seratus) gram dan harga beli kembali (buyback) emas PT. ANTAM (Persero) Tbk. Alasan-alasan Bank Indonesia melakukan perubahan pelaksanaan produk qard beragun emas pada Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah. Mencermati perkembangan yang terjadi seputar fenomena gadai emas syariah, BI sebagai regulator kemudian mengevaluasi praktik Qardh beragun emas. Evaluasi tersebut menemukan adanya ketidaksesuaian dengan perizinan awal, kebijakan dan praktik gadai emas yang mengarah kepada spekulasi, kelemahan kontrol internal, dan potensi-potensi risiko. Risiko yang dihadapi bank jika tetap membuka bisnis ini tanpa diiringi aturan yang tegas sangatlah besar ketika harga emas turun. Secara keuangan, bank bisa menjadi tidak sehat karena pembiayaan macet akan melonjak. BOPO (Biaya operasional pendapatan operasional) dan ROA (Return On Asset) akan bermasalah, PPAP (penyisihan penghapusan aktiva produktif) atau pencadangan bank juga harus lebih tebal yang artinya, laba bisa saja tergerus dana bantalan. Bank Indonesia ingin mencegah hal-hal seperti ini dan berusaha melindungi nasabah agar tak merasa tertipu. Setidaknya terdapat 5 (lima) resiko yang dihadapi bank syariah dalam menjalankan gadai emas yaitu Market risk (resiko pasar), penurunan harga emas yang menyebabkan turunnya pengembalian investasi pemilik emas. Liquidity risk (resiko likuiditas), sulitnya menjual emas di saat harganya turun. kemudian Capital risk (resiko modal), kerugian karena penurunan harga emas dapat menambah kerugian bank dan berpotensi menurunkan Capital Adequet Ratio (CAR) atau rasio kecukupan modal. Credit risk (resiko kredit), penurunan harga emas berpotensi menunda ditebusnya kembali emas oleh nasabah debitur. Reputation risk (resiko reputasi), maraknya qard Volume 2, No. 4, November

9 untuk rahn emas dan berkebun emas berpotensi menurunkan fungsi dan peran utama bank syariah dalam membiayai usaha produktif di sektor riil. Saran Kepada para nasabah agar lebih teliti dan memahami setiap investasi yang dipilih. Setiap investasi mengandung resiko dibalik keuntungan yang diharapkan. Seperti halnya investasi beragun emas ini yang pada awalnya sangatlah mudah karena difasilitasi oleh bank sebagai penalang dana dan menjanjikan keuntungan yang besar dari harga emas yang cendrung aman karena harganya yang sering naik dan jauh dari resiko. Untuk Bank Indonesia yang memiliki kewenangan untuk mengeluarkan peraturan mengenai pembatasan-pembatasan terhadap pelaksanaan produk qard beragun emas ini maka diharapkan setelah dikeluarkan surat edaran bank Indonesia no 14/7/DPbS tahun 2012 maka perlu dilakukan pengawasan yang lebih mendalam terhadap praktek qard beragun emas ini. Hal ini dimaksudkan agar menghindari upaya-upaya dari pihak kreditur maupun pihak debitur dalam hal mencari celah untuk melakukan gadai beli emas secara berulang-ulang, dengan cara menaksir ulang emas tersebut dan tetap berjalannya sistem perpanjangan melebihi ketentuan yang telah berlaku. Serta memberikan sanksi yang tegas kepada pihak bank yang tidak melaksanakan ketentuan yang telah dikeluarkan. Untuk pihak bank sendiri diharapkan dalam melaksanakan produk qard beragun emas ini sesuai ketentuan-ketentuan yang telah dikeluarkan oleh Bank 43 - Volume 2, No. 4, November 2014 Indonesia yang berdasarkan peraturan Bank Indonesia berdasarkan fatwa ulama melalui Dewan Syariah Nasional. Bank syariah haruslah tetap mengacu kepada prinsip kehati-hatian bank dalam melaksanankan kegiatan usaha bank, untuk menghindari resiko-resiko yang akan merugikan bank itu sendiri dan mengembalikan fungsi bank syariah dan produk qard beragun emas ini untuk membantu masyarakat dalam kebutuhan yang sangat mendesak. Sehingga prinsip bank syariah sebagai lembaga keuangan yang memiliki fungsi soasial tetap ada, bukan sebagai lembaga keuangan syariah yang mencari keuntungan dari nasabah yang ingin berinvestasi. Sehingga dengan adanya peraturan ini maka fungsi dari gadai emas ini kembali kepada dasarnya yaitu murni sebagai fungsi sosial untuk membantu masyarakat dalam keadaan yang mendesak. DAFTAR KEPUSTAKAAN Buku Adiwarman A. Karim, Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta:PT. Raja Grafindo Persada. Gatot Supramono, Perbankan Dan Masalah Kredit Suatu Tinjauan Di Bidang Yuridis. Jakarta : PT. Rineka Cipta.,Syamsul Anwar,2007. Hukum Perjanjian Syariah Studi Tentang Teori Akad Dalam Fikih Muamalat. Jakarta: RajaGrafindo Persada. Veithzal Rifai, Islamic Financial Management.Jakarta:PT. Persada, Jakarta Peraturan Perundang-Undangan RajaGrafindo Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2008 Nomor 94

10 dan Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4867) Surat Edaran Bank Indonesia No.14/7/DPbS Tahun2012 Tentang Qard Beragun Emas Bagi Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah Fatwa Dewan Syariah no.9/dsn-mui/iv/2000 tentang Pembiayaan Ijarah Fatwa Dewan Syariah Nomor 25/DSN- MUI/III/2002 tentang Rahn Fatwa Dewan Syariah Nomor 26/DSN- MUI/III/2002 tentang Rahn Emas. Fatwa Dewan Syariah 79/DSN-MUI/III/2011 Tentang Qardh Dengan Menggunakan Dana Nasabah Volume 2, No. 4, November