BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN

Transkripsi

1 36 BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN 4.1 Perencanaan Kapasitas Desain pada PT. Asuransi Jiwa Mega Life Perencanaan kapasitas desain pada PT. Asuransi Jiwa Mega Life dapat dilihat dari pengelompokkan dan tipe produk yang dipasarkan oleh perusahaan. Pada dasarnya produk yang dipasarkan oleh Mega Life dibagi kedalam dua Line of Bisnis yaitu Asuransi Individu dan Asuransi Kumpulan dimana masing-masing dibagi kedalam dua cabang yaitu cabang konvensional dan syariah. Adapun tipe produk yang dipasarkan oleh Mega Life yaitu Dwiguna Kombinasi, Ekawarsa, Kecelakaan Diri, Kematian Berjangka Selain Ekawarsa, Kesehatan dan Unit Link dimana penggolongan produk tersebut sesuai dengan ketentuan yang telah ditetapkan oleh Departemen Keuangan. Jumlah keseluruhan produk yang dipasarkan oleh Mega Life dari tahun 2005 sampai dengan 2009 berjumlah 63 Produk. Adapun desain produknya dapat dilihat pada tabel berikut ini : Tabel 4.1 Desain Produk pada PT. Asuransi Jiwa Mega Life periode No. Tipe Produk Line Bisnis Cabang Nama Produk 1. Dwiguna Individu Konvensional Kado Sehat Kombinasi I-Provest Plus Idaman

2 37 Idaman (I-Provest) Kado Investa Kado Investa Plus Idaman Pasti Idaman (I-Provest Xtra) Idaman Pradana Kasih Kado Idaman Kado Jenius Mega Idaman Idaman (Optima Fund) Mega Smart Life Wealth Maxima Mega Power Fund Mega Covers 2. Ekawarsa Kumpulan Konvensional Term & PA Individu Konvensional Rider 3. Kecelakaan Diri Kumpulan Konvensional Mega Credit Shield Tabungan Umum Intidana Tabungan Berjangka Intidana Tabungan Extra BPR Indra Candra Maju Terus Pantang Mundur Tabungan Berjangka BPR Sentral Arta Asia Program Pembayaran Uang Sekolah Tabungan V-Plan Bank Victoria Tabungan Umum Syariah Tabungan Utama Mega Syariah

3 38 4. Kematian Berjangka Ekawarsa Selain Kumpulan Konvensional Asuransi Jiwa Berjangka Kredit Kumpulan Mega Rencana AJK Cash Back AJK Cash Back (20 tahun) Tabungan Berjangka Intidana Arhacare Tabungan Berjangka BPR Madani Sejahtera Tabungan Pendidikan Bank Kesawan Kredit Kumpulan + PHK Tabungan Berjangka Syariah Pembiayaan Kumpulan Syariah Sharia Mega Covers Tabungan Umroh Mega Syariah Pembiayaan Kumpulan Mega Mitra Syariah Asuransi Pembiayaan Syariah 5. Kesehatan Individu Konvesional Hospital Mega Bonus Syariah Mega Comfort Mega Proteksi Mega Hospital Cash Back Medika Mega Syariah

4 39 Kumpulan KonvensionaL Simpanan Berjangka Intidana Simpanan Berjangka 6. Unit Link Individu Kovensional Idaman Link I-Provest Maxima Mega Link (Mega Depo Equity Mega Link (Mega Depo Premium) Mega Link (Mega Depo Premium) Flexi Kado Link Optima Mega Link Sumber : Laporan Produk PT. Asuransi Jiwa Mega Life tahun 2005 sampai dengan Perencanaan Kapasitas Efektif pada PT. Asuransi Jiwa Mega Life Kapasitas efektif seringkali lebih rendah daripada kapasitas desain karena fasilitas yang ada mungkin telah didesain untuk revisi produk sebelumnya atau bauran produk yang berbeda daripada yang sekarang sedang diproduksi.kapasitas efektif pada perusahaan asuransi dimana output aktual dapat diukur dari besarnya volume penjualan perusahaan hal ini dapat diukur dari besarnya perolehan premi perusahaan dan besarnya kapasitas desain dapat diukur dari besarnya target penjualan yang akan dicapai oleh perusahaan tiap tahun berdasarkan desain produk yang telah dibuat oleh perusahaan. Perencanaan kapasitas efektif ini dapat digunakan untuk menganalisis apakah target yang telah dibuat oleh perusahaan dalam hal ini PT. Asuransi Jiwa Mega Life sudah cukup realistis dengan jumlah penjualan

5 40 yang ada. Sehingga dapat dibuat perencanaan penjualan sebagai kapasitas desain yang lebih realistis sehingga dapat lebih efektif dan efisien sebagai perencanaan laba perusahaan. Hal ini dapat dirumuskan sebagai berikut : 4.3 Tingkat Utilitas pada PT. Asuransi Jiwa Mega Life Tingkat ulilitas merupakan persentase kapasitas desain yang sesungguhnya telah dicapai.sehingga apat dirumuskan sebagai berikut :

6 Jumlah Nilai Asuransi Minimal pada PT. Asuransi Jiwa Mega Life Jumlah nilai asuransi minimal pada PT. Asuransi Jiwa Mega Life dapat dilihat dari besarnya kesanggupan perusahaan dalam memenuhi kewajibannya kepada nasabah atau dalam hal ini pemegang polis. Namun tidak semua benefit yang dijanjikan kepada nasabah merupakan bagian yang harus dibayarkan oleh perusahaan. Sebagian merupakan retensi dan bagian yang lain merupakan kewajiban pihak ketiga. Jumlah nilai asuransi sesungguhnya pada perusahaan asuransi dapat diukur dari besarnya retensi yang dapat ditahan oleh perusahaan.

7 42 Retensi merupakan bagian risiko yang ditahan oleh perusahaan dimana sebagian risiko lainnya akan dialihkan kepada pihak ketiga dalam hal ini perusahaan reasuransi atau reasuradur. Setiap perusahaan asuransi wajib bekerjasama dengan Reasuradur sesuai dengan ketentuan menteri keuangan nomor 422/KMK.06/2003 tentang peyelenggaraan usaha perusahaan asuransi dan perusahaan reasuransi Bab VI pasal 21 ayat 1 yang berbunyi perusahaan asuransi wajib memperoleh dukungan reasuransi otomatis untuk setiap produk asuransi pada setiap cabang asuransi yang dipasarkan. Besarnya retensi untuk setiap produk akan berbeda-beda sesuai dengan perjanjian kerjasama (Cover Note ) yang telah dibuat antara ceding company dengan reasuradur Hal ini dapat disimpulkan dengan rumus berikut ini untuk penentuan nilai asuransi minimal perusahaan sesuai dengan masingmasing cover note yang telah dibuat: Tabel 4.2 Penentuan Jumlah Nilai Asuransi Minimal PT. Asuransi Jiwa Mega Life No Nama Produk Nilai Asuransi Minimal 1 Kado Sehat 50% dari Uang Pertanggungan maksimal 50 juta 2 I-Provest Plus 70% dari Uang Pertanggungan maksimal 50 juta 3 Idaman 70% dari Uang Pertanggungan maksimal 50 juta 4 Idaman (I-Provest) 70% dari Uang Pertanggungan maksimal 50 juta 5 Kado Investa 100 juta 6 Kado Investa Plus 50% dari Uang Pertanggungan maksimal 200 juta 7 Idaman Pasti 100 Juta 8 Idaman (I-Provest Xtra) 70% dari Uang Pertanggungan maksimal 50 juta 9 Idaman Pradana 50% dari Uang Pertanggungan maksimal 50 juta 10 Kasih 60% dari Uang Pertanggungan maksimal 50 juta 11 Kado Idaman 70% dari Uang Pertanggungan maksimal 50 juta

8 43 12 Kado Jenius 100 Juta 13 Mega Idaman 70% dari Uang Pertanggungan maksimal 50 juta 14 Idaman (Optima Fund) 70% dari Uang Pertanggungan maksimal 50 juta 15 Mega Smart Life 50% dari Uang Pertanggungan 16 Wealth Maxima 50% dari Uang Pertanggungan maksimal 100 juta 17 Mega Power Fund 70% dari Uang Pertanggungan 18 Holiday Dream Plans 60% dari Uang Pertanggungan maksimal 200 juta 19 Mega Covers 60% dari Uang Pertanggungan maksimal 200 juta 20 Term & PA 70% dari Uang Pertanggungan 21 Mega Credit Shield 50% dari Uang Pertanggungan 22 Tabungan Umum Intidana 60% dari Uang Pertanggungan 23 Tabungan Berjangka BPR 60% dari Uang Pertanggungan Ardhie Gede 24 Tabungan Extra BPR Indra 60% dari Uang Pertanggungan Candra 25 Maju Terus Pantang Mundur 50% dari Uang Pertanggungan 26 Tabungan Berjangka BPR 60% dari Uang Pertanggungan Sentral Arta Asia 27 Program Pembayaran Uang 60% dari Uang Pertanggungan Sekolah 28 Tabungan V-Plan Bank 60% dari Uang Pertanggungan Victoria 29 Tabungan Umum 60% dari Uang Pertanggungan 30 Tabungan Utama Mega Syariah 70% dari Uang Pertanggungan maksimal 100 juta 31 Asuransi Jiwa Kredit 300 Juta 32 Kredit Kumpulan 60% dari Uang Pertanggungan 33 Mega Rencana 70% dari Uang Pertanggungan maksimal 50 juta 34 AJK Cash Back 300 Juta 35 AJK Cash Back (20 tahun) 300 Juta 36 Tabungan Berjangka Intidana 60% dari Uang Pertanggungan 37 Tabungan Rencana Intidana 60% dari Uang Pertanggungan 38 Arthacare 60% dari Uang Pertanggungan 39 Tabungan Berjangka BPR 60% dari Uang Pertanggungan Madani Sejahtera 40 Tabungan Pendidikan 60% dari Uang Pertanggungan

9 44 Kesawan 41 Kredit Kumpulan + PHK 60% dari Uang Pertanggungan 42 Tabungan Berjangka 60% dari Uang Pertanggungan 43 Pembiayaan Kumpulan Syariah 300 Juta 44 Sharia Mega Covers 70% dari Uang Pertanggungan maksimal 200 juta 45 Tabungan Umroh Mega 50% dari Uang Pertanggungan Syariah 46 Pembiayaan Kumpulan Mega 50% dari Uang Pertanggungan maksimal 200 juta Mitra Syariah 47 Asuransi Pembiayaan Syariah 300 Juta 48 Hospital MegaBonus 50% dari Uang Pertanggungan 49 Mega Comfort 50% dari Uang Pertanggungan 50 Mega Proteksi 100 Juta 51 Mega Hospital Cash Back 50% dari Uang Pertanggungan 52 Simpanan Berjangka Intidana 60% dari Uang Pertanggungan 53 Simpanan Berjangka 60% dari Uang Pertanggungan 54 Medika Mega Syariah 50% dari Uang Pertanggungan 55 Idaman Link 70% dari Uang Pertanggungan maksimal 50 juta 56 I-Provest Maxima 70% dari Uang Pertanggungan maksimal 50 juta 57 Mega Link (Mega Depo 50% dari Uang Pertanggungan maksimal 100 juta Equity) 58 Mega Link (Mega Depo Equity 2) 50% dari Uang Pertanggungan maksimal 100 juta 59 Mega Link (Mega Depo 50% dari Uang Pertanggungan maksimal 100 juta Premium) 60 Flexi Kado Link 60% dari Uang Pertanggungan maksimal 200 juta 61 Optima 60% dari Uang Pertanggungan maksimal 200 juta 62 Mega Link 50% dari Uang Pertanggungan maksimal 100 juta Sumber : Perjanjian Kerjasama PT. Asuransi Jiwa Mega Life dengan Reasuradur tahun 2005 sampai dengan 2009 Berdasarkan data yang diambil dari periode 2005 sampai dengan 2009 dapat dilihat hasilnya sebagai berikut sesuai dengan perumusan diatas :

10 45 Tabel 4.3 Summary Jumlah Nilai Asuransi Minimal Periode Periode Penelitian Jumlah Nilai Asuransi Minimal 2005 Rp , Rp , Rp , Rp , Rp ,11 Total Rp ,10 Sumber : Hasil perhitungan pada lampiran Analisis Titik Impas pada PT. Asuransi Jiwa Mega Life Analisis titik impas pada perusahaan asuransi dapat diketahui dengan mencari analisis titik impas dari seluruh produk yang dipasarkan oleh Mega Life. Dalam analisis titik impas multiproduk ini diperlukan data mengenai biaya tetap maupun biaya variabel yang akan dihitung serta jumlah produksi tiap produk sehingga dapat dilihat apakah produk-produk yang dijual oleh perusahaan sudah cukup menguntungkan atau apakah produk tersebut layak untuk dijual oleh perusahaan. Adapun rumus yang digunakan oleh perusahaan asuransi dalam perhitungan analisis untuk multiproduk adalah sebagai berikut : Dimana : V 1 = Biaya Penerbitan Polis

11 46 V 2 = Klaim V 3 = Komisi Agen V 4 = Fee Based V 5 = Underwriting Expenses P 1 = Premi Kado Sehat P 2 = Premi I-Provest Plus P 3 = Premi Idaman P 62 = Premi Mega Link F = Biaya Pemasaran dan Biaya Umum dan Administrasi W= persentase setiap produk dari total penjualan dalam dolar i= masing-masing produk

12 47