1. Bagaimana struktur organisasi perusahaan Arta Boga Cemerlang? 3. Bagaimana penyampaian standar kerja dan etika atasan kepada

Transkripsi

1 55 LAMPIRAN 1 Pertanyaan wawancara Lingkungan Pengendalian 1. Bagaimana struktur organisasi perusahaan Arta Boga Cemerlang? 2. Bagaimana gaya kepemimpinan yang diterapkan atasan kepada karyawannya? 3. Bagaimana penyampaian standar kerja dan etika atasan kepada karyawannya? 4. Bagaimana prosedur pemberian otorisasi pada penjualan terkait dengan jumlah kas yang diharapkan dapat terealisasi? 5. Adakah pemisahan tugas antara pelaksana penjualan dengan pemberi wewenang persetujuan penjualan? 6. Bagaimana prosedur perekrutan karyawan baru? (syarat-syarat khusus / keahlian / tingkat pendidikan)? Adakah bagian yang melakukan perekrutan khusus terhadap karyawan baru? 7. Setelah dilakukan perekrutan, adakah pelatihan khusus, massa training dan pelatihan berkelanjutan secara berkala? 8. Apakah sudah dilaksanakan penempatan karyawan sesuai dengan keahliannya? 9. Adakah rotasi tugas secara berkala? 10. Adakah pengikatan karyawan? ( pembelian polis asuransi ketaatan atas kerugian akibat pencurian dan karyawan yang tidak jujur)? 11. Adakah syarat-syarat khusus untuk pelanggan baru?

2 Jika mendapatkan pelanggan baru, adakah pengecekan dan pelaporan kepada bagian pencatatan? 13. Jika terdapat pelanggan baru adakah batas-batas penjualan yang di tetapkan? 14. Adakah pengendalian manual? (pengiriman laporan kepada pelanggan yang dilakukan oleh pihak lain selain orang yang terlibat dalam proses pencatatan) 15. Jika terdapat permintaan pelanggan yang lebih besar dari pesanan sebelumnya adakah pertimbangan tertentu? Harus meminta otorisasi pada atasan? 16. Adakah pengecekan barang, catatan dan penjualan setelah pemberian otorisasi? 17. Bagaimana batas-batas penyampaian komplein karyawan terkait masalah yang dihadapi dalam penjualan? 18. Bagaimana batas-batas tanggung jawab masing-masing bagian? 19. Adakah kompensasi khusus kepada karyawan? (Lebih target/ kurang target) Penaksiran risiko 1. Risiko apa yang pernah terjadi? (retur, piutang tak tertagih, kecurangan) 2. Tanggapan terhadap risiko yang pernah terjadi? 3. Tanggapan terhadap selera / permintaan pasar?

3 57 Aktivitas pengendalian 1. Bagaimanakah pemantauan terhadap informasi yang di sajikan? 2. Bagaimana prosedur penjualan? 3. Adakah pengecekan manual terhadap proses keluar masuk barang? 4. Adakah penilaian kinerja karyawan?(berkala) 5. Adakah peraturan tertulis? 6. Adakah bagian audit internal? 7. Adakah rotasi kerja di setiap bagian? 8. Apakah terdapat aturan tertulis? 9. Bagaimana syarat dan ketentuan perekrutan karyawan? Informasi dan komunikasi 1. Dokumen-dokumen yang digunakan, catatan dan laporan yang digunakan? 2. Bagaimana cara penyampaian informasi kepada semua karyawan? 3. Jika terdapat informasi bagaimanakah komunikasi yang dilakukan? Dari atasan ke bawahan? Dari bawahan ke atasan? Pemantauan 1. Adakah pemantauan terhadap kinerja karyawan? 2. Siapakah yang melakukan pemantauan? 3. Jika ditemukan kejanggalan adakah tindak lanjutnya

4 58 LAMPIRAN 2 a. Faktur penjualan cash.

5 b. Rekap pengiriman barang per konsumen. 59

6 c. Faktur kredit jatuh tempo. 60

7 d. Analisa penjualan harian per Duta Arta. 61

8 e. Laporan Penjualan harian Dipo. 62

9 f. Laporan penjualan bulanan Dipo. 63

10 g. Laporan umur piutang. 64

11 65

12 66 CURRICULUM VITAE Nama : Ratih Kusuma Sari NIM : Alamat asal Judul Skripsi : Tegalrejo RT 001 RW 002 kelurahan Sondakan Kecamatan Laweayan, Surakarta, Jawa Tengah. : Identifikasi Pengendalian Internal Siklus Pendapatan Studi kasus pada PT. Arta Boga Cemerlang Salatiga. Riwayat Pendidikan : 1. SD Kanisius Keprabon 1 Surakarta, Lulus tahun SMP Pangudi Luhur Bintang Laut Surakarta, Lulus tahun SMA Negri 3 Surakarta, Lulus Tahun S1 Fakultas Ekonomi Akuntansi UKSW Salatiga, Lulus Tahun Seminar : 1. Seminar Agribusines, The Blueprint of new Indonesia, tanggal 18 Maret 2008, tempat di UKSW. 2. Seminar Nasional Akuntansi Arsitektur Standar Keuangan di Indonesia dan Workshop Implementasi Internaional Financial Reporting Standart, tanggal 1 April 2009, tempat di UKSW. 3. Seminar Agama dan IPTEK Agama Kristen di Tengah Dunia IPTEK, tanggal 10 Mei 2010, tempat di UKSW. 4. Seminar Nasiolan Kewirausahaan Great Man Have Great Minds, tanggal 30 Maret 2011, tempat di UKSW. 5. Nasional Seminar On Accounting 2011 Penyusunan Laporan Keuangan Berbasis SAK 2010, tanggal 5 April 2011, tempat di UKSW. 6. National Seminar On Accounting 2011 Penyusunan Laporan Keuangan Berdasarkan SAK ETAP, tanggal 6 April 2011, tempat di UKSW.