BAB IV PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN 4.1. RINCIAN DAN PENJELASAN MASING-MASING POS-POS PELAPORAN KEUANGAN

Transkripsi

1 BAB IV PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN 4.1. RINCIAN DAN PENJELASAN MASING-MASING POS-POS PELAPORAN KEUANGAN Bertitik tolak pada arti dan ruang lingkup keuangan Daerah, maka dikemukakan bahwa keuangan Daerah adalah semua hak dan kewajiban Daerah dalam rangka penyelenggaraan Pemerintahan Daerah yang dapat dinilai dengan uang termasuk juga didalamnya segala bentuk kekayaan yang berhubungan dengan hak dan kewajiban Daerah dalam kerangka Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD). Selanjutnya sesuai struktur APBD berikut disajikan uraian tentang realisasi Pendapatan, Belanja dan Pembiayaan Daerah, Aset, Kewajiban, Ekuitas Dana, Arus Kas sebagai berikut : PENDAPATAN Realisasi Pendapatan Daerah Provinsi Kalimantan Tengah secara garis besar diuraikan sebagai berikut : Pendapatan Asli Daerah (PAD) terealisasi sebesar Rp ,90,- atau 106,22% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,-. Dana Perimbangan terealisasi sebesar Rp ,- atau 107,52% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,- sedangkan untuk pinjaman daerah tidak dianggarkan, lain-lain pendapatan yang sah realisasinya pada tahun ini terealisasi sebesar Rp ,- atau 100% dari target sebesar Rp ,-.

2 78 Tabel 1 Realisasi Pendapatan Daerah pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 Tahun anggaran 2007 No. Jenis Anggaran Realisasi Bertambah / (Berkurang) % 1 Pendapatan Asli Daerah , ,90, ,90, Dana Perimbangan , ,60, ,60,- 107,52 3 Pinjaman Daerah Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah , , ,00 Jumlah , ,50, ,50,- 106,69 a. Pendapatan Asli Daerah (PAD) : Realisasi Pendapatan Asli Daerah (PAD) secara keseluruhan berjumlah sebesar Rp ,90,- atau 106,22% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,- Bila dibandingkan dengan realisasi Pendapatan dalam APBD, maka kontribusi PAD terhadap Pendapatan Daerah pada tahun ini sudah mencapai sebesar 27,37%. Berbagai faktor pendukung turut mempengaruhi tingkat pencapaian target PAD antara lain faktor kebijakan seperti upaya intensifikasi dan ekstensifikasi Pajak dan Retribusi Daerah, faktor kesadaran masyarakat yang semakin tinggi terhadap kewajibannya membayar pungutan daerah serta upaya yang optimal para aparat terkait dalam rangka pengamanan target PAD yang ditetapkan. Secara garis besar gambaran realisasi PAD dapat dilihat pada Tabel 2 dibawah ini. Tabel 2 Realisasi PAD pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 Tahun Anggaran 2007 Bertambah/ NO. Uraian % Anggaran Realisasi (Berkurang) Pajak Daerah , , , Retribusi Daerah , ,- ( ,34,-) 71,69 3 Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Pengelola an Kekayaan Daerah yang dipisahkan , , ,01,- 141,16 4 Lain-lain Pendapatan , ,23, ,23,- 122,89

3 79 Daerah Yang Sah Jumlah , ,90, ,90,- 106,22 Lebih lanjut penjelasan mengenai rincian realisasi PAD disampaikan berikut ini. 1) Pajak Daerah : Realisasi penerimaan Pajak Daerah seperti nampak pada Tabel tersebut diatas berjumlah sebesar Rp ,- atau 107,57% dari target yang telah ditetapkan sebesar Rp ,- terlampauinya target tersebut mencapai Rp ,- atau 7,57% dari target semula sehingga pada APBD Tahun Anggaran 2007 kontribusi penerimaan Pajak Daerah terhadap PAD mencapai 106,22% Penerimaan Pajak Daerah tersebut diperoleh dari : (1) Pajak Kendaraan Bermotor, realisasinya sebesar Rp ,- atau 116,22% dari target sebesar Rp ,- (2) Pajak Kendaraan diatas Air, realisasinya sebesar Rp ,- atau 81,94% dari target sebesar Rp ,- (3) Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor, realisasinya sebesar Rp ,- atau 96,94% dari target sebesar Rp ,- (4) Bea Balik Nama Kendaraan diatas Air, realisasinya sebesar Rp ,- atau 220,33% dari target sebesar Rp ,- (5) Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor, realisasinya sebesar Rp ,- atau 111,46% dari target sebesar Rp ,- (6) Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air permukaan, realisasinya sebesar Rp ,- atau 93,42% dari target sebesar Rp ,- (7) Pajak Pengambilan dan pemanfaatan air di bawah tanah pada tahun 2007 tidak dianggarkan.

4 80 Gambaran realisasi Pendapatan Daerah pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 terlihat pada Tabel 3. Tabel 3 Realisasi Pendapatan Pajak Daerah pada perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 Tahun Anggaran 2007 Bertambah No. Jenis Pendapatan % Anggaran Realisasi (Berkurang) Pajak Kendaraan Bermotor , , ,- 116,62 2 Pajak Kendaraan diatas Air , ,- ( ,- ) 81,94 3 BBM Kendaraan Bermotor ,- ( ,- ) 96,94 4 Bea Balik Nama Kendaraan di Atas Air 5 Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor 6 Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air di Bawah Tanah 7 Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air Permukaan , ,- 220, , , ,- 111, , ,- ( ,- ) 93, Jumlah , , ,- 107,57 Penjelasan lebih lanjut mengenai realisasi penerimaan Pajak Daerah per jenis dapat diuraikan sebagai berikut : (1) Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 realisasinya melampaui target yang ditetapkan yaitu sebesar Rp ,- atau 116,62% dari targetnya sebesar Rp ,- Namun apabila dibandingkan dengan realisasi penerimaan tahun sebelumnya sebesar Rp ,- terjadi kenaikan penerimaan sebesar 30,68 % pada tahun ini. Apabila dibandingkan dengan realisasi penerimaan Pajak Daerah secara keseluruhan sebesar Rp ,- maka kontribusi pendapatan PKB terhadap Pajak Daerah mencapai 22,69%. melampaui target tersebut pada tahun anggaran ini lebih disebabkan karena adanya kesadaran pembayar pajak sebagai objek PKB, sehingga realisasinya belum dapat mencapai sasaran yang diharapkan.

5 81 (2) Pajak Kendaraan diatas Air : Pajak Kendaraan diatas Air sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 realisasinya mencapai sebesar Rp ,- atau 81,94% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,- sehingga pada perhitungan APBD Tahun Anggaran Realisasi Penerimaan dari pajak ini berkurang sebesar Rp ,- atau 18,06% disebabkan perubahan angkutan sungai diganti dengan angkutan darat. (3) Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor (BBN-KB) Realisasi pendapatan BBN-KB sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 mencapai sebesar RP ,- atau 96,94% dari target yang ditetapkan Rp ,- sehingga pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 ini realisasi penerimaan BBN-KB berkurang dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,- atau 3,06%. Bila dibandingkan dengan realisasi penerimaan Pajak Daerah secara keseluruhan sebesar Rp ,- maka kontribusi BBN-KB terhadap Pajak Daerah jumlahnya tidak signifikan yaitu mencapai 96,94%. Tercapainya angka realisasi penerimaan BBN-KB sebesar tersebut diatas tentunya sangat dipengaruhi oleh tumbuhnya produk-produk kendaraan baru yang mendapat respon positif dari masyarakat serta adanya kebijakan pemerintah Pusat tentang deregulasi impor kendaraan bermotor yang masih dipertahankan. (4) Bea Balik Nama Kendaraan diatas Air Realisasi penerimaan sampai akhir Tahun Anggaran 2007 mencapai sebesar Rp ,- atau 220,33% dari target yang ditetapkan Rp ,- sehingga pada laporan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 2007 ini realisasi penerimaan pajak ini berhasil melampaui target sebesar Rp ,- atau 120,33%. Bila dibanding dengan realisasi penerimaan pajak Daerah secara

6 82 keseluruhan, maka kontribusi Bea Balik Nama Kendaraan diatas Air terhadap pajak Daerah mencapai 0,01%. (5) Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor ( PBB-KB ) Realisasi penerimaan PBB-KB sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 mencapai sebesar Rp ,- atau 111,46% dari target yang ditetapkan Rp ,- sehingga pada laporan pertanggungjawaban palaksanaan APBD Tahun Anggaran 2007 ini realisasi penerimaan Pajak ini berhasil melampaui target sebesar Rp ,- atau 11,46%. Bila dibandingkan dengan realisasi penerimaan Pajak Daerah secara keseluruhan, maka kontribusi PBB-KB terhadap Pajak Daerah mencapai 45,00%. Keberhasilan pencapaian target penerimaan PBB-KB yang cukup signifikan ini disebabkan karena adanya peningkatan konsumsi bahan bakar kendaraan bermotor oleh masyarakat luas, adanya pengaruh kenaikan harga BBM, serta adanya upaya koordinasi secara intensif dengan pihak Pertamina sebagai penghimpun hasil pemungutan PBB-KB sehingga hasilnya dapat tercapai secara optimal. (6) Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air dibawah Tanah (PP-ABT) Realisasi pendapatan Pajak pengambilan dan pemanfaatan air dibawah tanah sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 tidak dianggarkan. (7) Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air Permukaan (P3- AP) Realisasi pendapatan Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air Permukaan sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 mencapai sebesar Rp ,- atau 93,42% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,-. Dengan demikian pada perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 penerimaan Pajak ini tidak berhasil melampaui target sebesar Rp ,- atau 93,42%.

7 83 Bila dibandingkan dengan realisasi pendapatan Pajak Daerah secara keseluruhan, maka kontribusi P3-AP terhadap Pajak Daerah mencapai 0,12%. Target penerimaan Pajak pengambilan dan pemanfaatan air permukaan ini secara umum dipengaruhi oleh stabilitas kehidupan sosial dan ekonomi masyarakat. 2) Retribusi Daerah : Retribusi Daerah merupakan salah satu sumber Pendapatan Daerah, dipungut atas jasa pelayanan yang diberikan oleh Pemerintah Daerah kepada masyarakat, Untuk kepentingan pribadi atau badan baik bersifat pelayanan jasa umum, pelayanan jasa usaha dan perizinan tertentu. Retribusi Daerah dipungut dari masyarakat sebagai pembayaran atas pelayanan dengan pengupayakan peningkatan pelayanan kepada masyarakat. Realisasi penerimaan retribusi sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 mencapai sebesar Rp ,66,- atau 71,69% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,- sehingga pada laporan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 2007 ini realisasi penerimaannya tidak berhasil melampaui target yang ditetapkan sebesar Rp ,- atau 71,69%. Bila dibandingkan dengan realisasi penerimaan PAD secara keseluruhan sebesar Rp ,- maka kontribusi pendapatan Retribusi Daerah terhadap Pendapatan Asli Daerah hanya mencapai 9,33%. Tercapainya target penerimaan Retribusi Daerah pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 ini pada dasarnya dikarenakan target yang ditetapkan sesuai potensi yang ada. Rincian realisasi penerimaan Retribusi Daerah pada laporan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 2007 digambarkan pada Tabel 4.

8 84 Tabel 4 Realisasi Pendapatan Retribusi Daerah pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 No. Jenis Pendapatan Tahun Anggaran 2007 Bertambah Anggaran Realisasi (Berkurang) % Pelayanan Kesehatan , ,- ( ,- ) 70,90 2 Retribusi pemakaian kekayaan daerah 3 Retribusi penggantian biaya cetak peta 4 Retribusi penjualan , ,66,- ( ,34 ) 83,05 produksi usaha daerah 5 Retribusi perijinan , , ,- 111,83 Jumlah , ,66,- ( ,34 ) 71,69 Penjelasan lebih lanjut mengenai realisasi per jenis Retribusi Daerah pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 antara lain sebagai berikut : (1) Retribusi Pelayanan Kesehatan Realisasi penerimaan Retribusi Pelayanan Kesehatan sampai dengan Akhir Tahun Anggaran 2007 mencapai sebesar Rp ,- atau 70,90% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,- sehingga pada laporan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 2007 ini realisasinya tidak berhasil melampaui target sebesar Rp ,- atau 100%. Bila dibandingkan dengan realisasi penerimaan Retribusi Daerah secara keseluruhan, maka kontribusi Retribusi Pelayanan Kesehatan terhadap Retribusi Daerah tidak signifikan yaitu mencapai 71,69 %. Tidak terlampauinya target realisasi penerimaan Retribusi Pelayanan Kesehatan ini selain karena adanya upaya rehab gedung untuk memperbaiki kualitas pelayanan pada RS. Doris Sylvanus juga disebabkan penurunan penerimaan cukup besar dari PHB/ASKES yang jumlah tidak dapat mencapai dua kali lebih besar dari yang ditargetkan.

9 85 (2) Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah Realisasi penerimaan Retribusi Pemakaian kekayaan Daerah sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 tidak dianggarkan. (3) Retribusi Penggantian Biaya Cetak Peta Realisasi penerimaan Retribusi Penggantian Biaya Cetak Peta sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 tidak dianggarkan. (4) Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah Realisasi pendapatan Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah sampai dengan akhir Tahun Anggaran mencapai sebesar Rp ,66,- atau 83,05% dari target yang ditetapkan pada Tahun Anggaran 2007 Rp ,- Belum terlampauinya target penerimaan Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah disebabkan karena transaksi atas hasil penjualan produksi usaha daerah di Provinsi Kalimantan Tengah tidak sesuai dengan target yang diharapkan. (5) Retribusi perijinan Realisasi Pendapatan Retribusi Perijinan sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 mencapai Rp ,- atau 111,83% dari target yang ditetapkan pada Tahun Anggaran 2007 sebesar Rp ,- sehingga dengan demikian pada laporan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 2007 realisasinya melebihi target yang ditetapkan. Bila dibandingkan dengan penerimaan Retribusi Daerah secara keseluruhan, maka kontribusi Perijinan terhadap Retribusi Daerah hanya mencapai 0,10%. Penerimaan Retribusi ini sangat tergantung Ijin yang dikeluarkan untuk kendaraan umum agar memenuhi persyaratan teknis dan laik jalan.

10 86 3) Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan : Pendapatan yang berasal dari Hasil Perusahaan Milik daerah dan Hasil pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan pada Tahun Anggaran 2007 realisasinya mencapai sebesar Rp ,01,- atau 141,16 % dari target pendapatan sebesar Rp ,- Sehingga pada laporan pertanggungjawaban APBD Tahun Anggaran realisasi melampaui target yang telah ditetapkan. Kontribusi dari Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Hasil Kekayaan Daerah yang dipisahkan Tahun Anggaran 2007 sebesar 4,94 % jika dibandingkan dari jumlah PAD Tahun Anggaran Realisasi penerimaan dari Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 digambarkan pada Tabel 5. Tabel 5 Realisasi Pendapatan Hasil Perusahaan Milik Daerah Dan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan Pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 No. Uraian Tahun Anggaran 2007 Bertambah Anggaran Realisasi (Berkurang) % Perusahaan Daerah Banama Tingang , ,- ( ,- ) 64,00 Makmur 2 PT. Bank Pembangunan Kalteng , ,01, ,01,- 153,88 3 PT. Palangka Nusantara ,- - ( ,- ) - Jumlah , ,01, ,01,- 141,16 Lebih lanjut mengenai realisasi pendapatan masing-masing objek penerimaan dari Hasil Perusahaan Milik Daerah dan kekayaan Daerah yang dipisahkan adalah sebagai berikut : (1) Bagian Laba Usaha Perusahaan Milik Daerah (PD) Target pendapatan bagian Laba Usaha Daerah untuk Perusahaan Daerah ( PD ) Tahun Anggaran 2007 ditargetkan sebesar Rp ,- dan telah terealisasi sebesar

11 87 Rp ,01,- atau 141,16%. Kontribusi penerimaan ini bila dibandingkan dengan keseluruhan realisasi penerimaan Hasil perusahaan Milik Daerah dan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan maka kontribusinya sebesar 4,94%. (2) Bagian Laba Lembaga Keuangan Setoran bagian laba dari Penyertaan Modal Daerah pada PT. Bank Pembangunan Kalimantan Tengah pada Tahun Anggaran 2007 ditargetkan sebesar Rp ,- terealisasi sebesar Rp ,01,- atau 153,88%. Kontribusi yang berasal dari bagian laba Lembaga Keuangan Bank adalah 4,63% dari seluruh pendapatan Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan. 4) Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah Kelompok pendapatan lain-lain Pendapatan Asli Daerah sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 mencapai Rp ,23,- atau 122,89% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,- Dengan demikian pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 penerimaan kelompok ini berhasil melampaui target sebesar Rp ,23,- atau 22,89%. Apabila realisasi tersebut dibandingkan dengan realisasi PAD yang jumlahnya mencapai sebesar Rp ,90,- maka kontribusi lain-lain Pendapatan Asli Daerah terhadap PAD mencapai 1,14%. Realisasi pendapatan lain-lain Pendapatan Asli Daerah pada laporan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 2007 digambarkan pada Tabel 6.

12 88 Tabel 6 Realisasi Pendapatan Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 Tahun Anggaran 2007 Bertambah No. Uraian % Anggaran Realisasi (Berkurang) ( 4 3 ) 6 (4:3) 1 Hasil Penjualan Asset Daerah Yang Dipisahkan , ,- 176,41 2 Pendapatan Jasa Giro ,77,- ( ,23,- ) 99,17 3 Pendapatan Bunga Deposito 4 Denda Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan ,94, ,94, , , ,- 121,98 5 TPTGR ,77,- ( ,23,- ) 57,26 6 Sumbangan dari Pihak Ketiga 7 Penerimaan lainlainnya 8 Penerimaan PT. Kalteng Pos ,75, ,75,- 173, , , ,- 217, , , Jumlah , ,23, ,23,- 122,89 Penjelasan lebih lanjut realisasi Pendapatan Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 antara lain sebagai berikut : (1) Hasil Penjualan Asset Daerah yang tidak dipisahkan Hasil Penjualan Asset Daerah yang tidak dipisahkan sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 mencapai sebesar Rp ,- atau 176,41% dari target yang ditetapkan Rp ,- Dengan demikian pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 melampaui target sebesar Rp ,- atau 76,41%. Bila dibandingkan dengan realisasi pendapatan lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah secara keseluruhan, maka terlihat kontribusi penerimaan Hasil Penjualan Asset Daerah yang tidak dipisahkan ditetapkan mencapai 8,74%. Dalam rangka pencapaian target realisasi penerimaan Hasil Penjualan Asset Daerah yang tidak dipisahkan upaya yang dilakukan antara lain :

13 89 (a) Penjualan Rumah Jabatan/Rumah Dinas Tahap II dan Tahap III yang pelaksanaannya ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Kalimantan Tengah No.012/310/BP tanggal 24 Desember 1998 tentang Penjualan Rumah Dinas Golongan II beserta ganti rugi atas tanah milik/yang dikuasai Pemerintah Provinsi Kalimantan Tengah dan No.346 Tahun 2002 tentang Penjualan Rumah Dinas Golongan III dan atau ganti rugi atas tanah milik Pemerintah Provinsi Kalimantan Tengah. (b) Penjualan kendaraan Dinas Roda 2 dan Roda 4 yang realisasinya ditetapkan berdasarkan Keputusan Gubernur Kalimantan Tengah No /215/2007 tanggal, 21 Mei 2007 tentang Penjualan Kendaraan Dinas Milik Pemerintah Provinsi Kalimantan Tengah. Realisasi pendapatan Hasil penjualan Asset Daerah yang tidak dipisahkan pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 digambarkan pada Tabel 7 : Tabel 7 Realisasi Pendapatan Hasil penjualan Asset Daerah yang tidak Dipisahkan pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 Tahun Anggaran 2007 Bertambah No. Uraian % Anggaran Realisasi (Berkurang) ( 4 3 ) 6 (4:3) 1 Penjualan Rumah Jabatan/Dinas 2 Penjualan Kendaraan Dinas Roda 2 3 Penjualan Kendaraan Dinas Roda 4 4 Lain-lain Pendapatan Yang Sah , , ,- 100, , , , , , , , , , , ,- 102 Jumlah , , ,- 176,41 (2) Jasa Giro Realisasi pendapatan Jasa Giro sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 mencapai sebesar Rp ,77,- atau 99,17%, dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,- Dengan demikian pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 terlihat tidak adanya pelampauan

14 90 pandapatan dari target Rp ,23,- atau 0,83%. Terlampauinya target penerimaan Jasa Giro tersebut bersumber dari penerimaan Jasa Giro yang berasal dari Jasa Giro para Pemegang Kas. (3) Penerimaan Bunga Obligasi Penerimaan Bunga Obligasi sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 realisasinya mencapai sebesar Rp ,94,- atau 1.316,27% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,- Realisasi Penerimaan Bunga Obligasi tersebut tidak termasuk pokok obligasi dari Pemerintah yang telah jatuh tempo, sehingga murni bunga obligasi sebesar Rp ,94,- dengan demikian maka realisasi untuk bunga obligasi melampaui target yang ditetapkan. Apabila realisasi Penerimaan Bunga Obligasi murni tersebut dibandingkan dengan pendapatan lain-lain Pendapatan Asli Daerah, maka terlihat kontribusinya terhadap lain-lain Pendapatan Asli Daerah hanya mencapai 0,16%. (4) Denda Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan Realisasi Denda Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 mencapai sebesar Rp ,- atau 121,98% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,- Dengan demikian pada laporan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 2007 terjadi pelampauan pendapatan dari target sebesar Rp ,- atau 21,98%. Bila dibandingkan dengan realisasi pendapatan lainlain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah, maka terlihat kontribusi Penerimaan Denda Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan terhadap keseluruhan penerimaan lain-lain Pendapatan Asli Daerah mencapai 0,26%.

15 91 (5) Penerimaan Ganti Rugi atas Kerugian/Kehilangan Kekayaan daerah (TP-TGR) Realisasi Penerimaan TP-TGR Pendapatan sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 tidak berhasil mencapai target yaitu terealisir sebesar Rp ,77,- atau 57,26% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,- Bila dibandingkan dengan realisasi penerimaan lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah secara keseluruhan, maka kontribusi pendapatan Penerimaan TP-TGR terhadap lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah mencapai 0,59%. (6) Sumbangan dari Pihak Ketiga Realisasi penerimaan Sumbangan Pihak Ketiga sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 mencapai sebesar Rp ,75,- atau 173,64% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,- Dengan demikian pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 penerimaan ini berhasil melampaui target sebesar Rp ,75,- atau 73,64%. Realisasi pendapatan Sumbangan Pihak Ketiga diperoleh dari : (a) Sumbangan dari Dealer Kendaraan Bermotor (b) Sumbangan dari PT. Jasa Raharja (c) Sumbangan dari Mutasi Kendaraan Bermotor keluar Provinsi (d) Pendapatan lainnya, untuk pendapatan lainnya yang tidak memiliki rekening. Realisasi pendapatan Sumbangan Pihak Ketiga lebih rinci pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 digambarkan pada Tabel 8.

16 92 Tabel 8 Realisasi Pendapatan Sumbangan Pihak Ketiga Pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 No. Uraian Tahun Anggaran 2007 Bertambah / Anggaran Realisasi (Berkurang) % Sumbangan Dealer dari Kendaraan , , ,- 101,69 Bermotor 2 Sumbangan dari PT. Jasa Raharja , , ,- 115,91 3 Sumbangan dari Mutasi Kendaraan Bermotor Keluar , ,- ( ,- ) 71,02 Provinsi 4 Pendapatan Lainnya , ,75, ,75, ,34 Jumlah , ,75, ,75,- 173,64 b. Bagian Dana Perimbangan Bagian Dana Perimbangan ini adalah perimbangan keuangan dari Pemerintah Pusat kepada Pemerintah Daerah, yang diatur berdasarkan pembagian kewenangan, tugas dan tanggungjawab. Sebagaimana diketahui bahwa Dana Perimbangan merupakan Pendapatan Negara yang ditetapkan berdasarkan Undang-undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintah Daerah dan Undangundang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Daerah. Pendapatan Daerah dari Bagian Dana Perimbangan ini bersumber dari pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan, Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan, Pajak Penghasilan Orang Pribadi ( termasuk PPh Pasal 21 ), Sumber Daya Alam yang terdiri dari peran Hak Penguasa Hutan, Provinsi Sumber Daya Hutan, Iuran Tetap/Landrent dan Royalti. Selain pendapatan tersebut diatas, juga Daerah mendapat Dana Perimbangan berupa Dana Alokasi Umum, dimana pengaturan yang lebih teknis ditetapkan melalui Peraturan Pemerintah Nomor 104 Tahun 2000 tentang Dana Perimbangan. Realisasi pendapatan Bagian Provinsi Kalimantan Tengah atas Dana Perimbangan sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 mencapai sebesar Rp ,- atau 107,52 % dari target ditetapkan sebesar Rp ,-

17 93 Dengan demikian pada laporan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 2007 realisasi pendapatannya melampaui target sebesar Rp ,- atau 7,52 %. Apabila realisasi pendapatan Dana Perimbangan ini dibandingkan dengan realisasi Pendapatan Daerah yang jumlahnya mencapai Rp ,60,- maka kontribusi Dana Perimbangan terhadap Pendapatan Daerah mencapai 265,98 % Realisasi pendapatan Dana Perimbangan tersebut bersumber dari : a) Bagi Hasil Pajak realisasinya mencapai sebesar Rp ,60,- atau 141,89%. b) Bagi hasil Bukan Pajak realisasinya mencapai sebesar Rp ,- atau 168,71%. c) Dana Alokasi Umum realisasinya mencapai Rp ,- atau 100%. Realisasi pendapatan Dana Perimbangan pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 digambarkan pada Tabel 9. Tabel 9 Realisasi Pendapatan Dana Perimbangan pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 No. Uraian Tahun Anggaran 2007 Bertambah Anggaran Realisasi (Berkurang) % (4-3) 6 I Bagi Hasil Pajak : - Pajak Bumi dan Bangunan - Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan - Pajak Penghasilan , , , , ,60, , , , ,- 145,97 132,47 111,72 Orang Pribadi II Bagi Hasil Bukan Pajak/Sumber Daya Alam : - Iuran Hak Penguasaan Hutan - Provinsi Sumber Daya Hutan (PSDH) - Iuran Tetap/Landrent - Iuran Eksploitasi , , , , , , , , , , , ,88 155,13 442,14 (Royalti) III Dana Alokasi Umum , , Jumlah , ,60, ,- 107,52

18 94 Penjelasan lebih lanjut realisasi pendapatan bagian Dana Perimbangan pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 sebagai berikut : 1) Bagi Hasil Pajak : Realisasi pendapatan Bagi Hasil Pajak sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 mencapai Rp ,60 atau 141,89% dari target yang ditetapkan Rp ,- Dengan demikian pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 terjadi penerimaan ini berhasil melampaui target sebesar Rp ,60,- atau 41,89%. Bila dibandingkan dengan realisasi pendapatan Dana Perimbangan, maka kontribusi terhadap Dana Perimbangan cukup signifikan yaitu mencapai 16,42%. Realisasi penerimaan Bagi Hasil Pajak terdiri dari : (1) Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) Bagian Daerah dari pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 realisasinya mencapai sebesar Rp ,- atau 145,97% dari target yang ditetapkan Rp ,- Dengan demikian pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 ini penerimaan PBB berhasil melampaui target sebesar Rp ,- atau 45,97%. Bila dibandingkan dengan realisasi penerimaan Bagi Hasil Pajak secara keseluruhan, maka terlihat kontribusi PBB terhadap Bagi Hasil Pajak sangat signifikan yaitu mencapai 124,87%. Berhasilnya upaya pencapaian target realisasi penerimaan Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) dikarenakan adanya upaya, antara lain : (a) Koordinasi yang intensif dengan instansi terkait. (b) Peningkatan sosialisasi dan penyuluhan kepada masyarakat.

19 95 (c) Adanya upaya pemutakhiran data objek dan subjek PBB yang berkelanjutan. (d) Peningkatan sistem pelayanan pembayaran melalui Payment on line system di beberapa bank, sebagai tempat pembayaran PBB. (e) Pemberian hadiah dan penghargaan kepada RT/RW yang berprestasi dalam membantu pelaksanaan pemungutan PBB. (2) Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB) Bagian Daerah dari pendapatan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB) sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 realisasinya mencapai Rp ,- atau 132,47% dari target yang ditetapkan Rp ,- Dengan demikian pada laporan pertanggungjawaban pelaksanaan APBD Tahun Anggaran 2007 ini realisasi penerimaan BPHTB melampaui dari target sebesar Rp ,- atau 32,42%. Bila dibandingkan dengan realisasi penerimaan Bagi Hasil Pajak secara keseluruhan, maka kontribusi BPHTB terhadap Bagi Hasil Pajak tidak mencapai target. (3) Pajak Penghasilan orang Pribadi (PPh Pasal 21) Pendapatan Negara dari Pajak Penghasilan Perorangan (PPh) ditetapkan dengan Undang-undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak penghasilan sebagaimana telah diubah dengan Undang-undang Nomor 17 Tahun 2000 tentang Pajak Penghasilan. Adapun yang menjadi bagian Daerah dari pendapatan PPh diatur lebih lanjut dengan Peraturan Pemerintah Nomor 115 Tahun 2000, pendapatan PPh ini dibagi antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah dengan imbangan 20% untuk Daerah dan 80% untuk Pemerintah Pusat. Bagian Daerah Provinsi Kalimantan tengah dari pendapatan PPh realisasinya sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007

20 96 tidak berhasil mencapai target yaitu sebesar Rp ,- atau 111,72% dari target yang ditetapkan Rp ,- Bila dibandingkan dengan realisasi pendapatan Bagi Hasil Pajak secara keseluruhan, maka kontribusi PPh Pasal 21 terhadap Bagi Hasil Pajak jumlahnya mencapai 11,42%. Walaupun PPh ini merupakan pendapatan dari Pemerintah Pusat, namun tetap diupayakan peningkatan ekstensifikasi pendapatan PPh, serta koordinasi yang intensif dengan Pemerintah Pusat. 2) Bagi Hasil Bukan Pajak/Sumber Daya Alam Realisasi pendapatan Bagi Hasil Bukan Pajak/Sum,ber Daya Alam sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 mencapai sebesar Rp ,- atau 168,71% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,- Dengan demikian pada perhitungan APBD Tahun Anggaran 2007 penerimaan ini berhasil melampaui target sebesar Rp ,- atau 68,71%. Bila dibandingkan dengan realisasi pendapatan Dana perimbangan, maka kontribusi terhadap Dana Perimbangan cukup signifikan yaitu mencapai 6,55% Realisasi penerimaan bagi Hasil Bukan Pajak/Sumber Daya Alam terdiri dari : (1) Iuran Hak Penguasaan Hutan Bagian Daerah dari pendapatan bagi hasil iuran hak penguasaan hutan sampai dengan akhir tahun anggaran 2007 ditargetkan sebesar Rp ,- tetapi realisasinya tidak ada, disebabkan adanya kebijakan Pemerintah untuk Penertiban Ilegal Loging. (2) Provisi Sumber Daya Hutan (PSDH) Bagi Daerah dari Provisi Sumber Daya Hutan sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 mencapai Rp ,- atau 138,88% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,- dengan demikian pada perhitungan ini

21 97 berhasil melampaui target sebesar Rp ,- atau 38,88%. (3) Iuran Tetap/Landrent Bagi Daerah dari iuran tetap landrent sampai akhir tahun 2007 realisasinya sebesar Rp ,- atau 155,13% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,- sehingga melampaui target sebesar Rp ,- atau 55,13%. (4) Iuran Eksploitasi (Royalti) Bagi Daerah dari iuran eksploitasi (Royalti) sampai akhir tahun 2007 realisasinya sebesar Rp ,- atau 442,14% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,- sehingga terdapat melampaui target sebesar Rp ,- atau 342,14%. 3) Dana Alokasi Umum Realisasi Dana Alokasi Umum sebesar Rp ,- atau 100% dari target yang ditetapkan. c. Lain-lain Pendapatan Yang Sah Realisasi pendapatan Lain-lain Pendapatan daerah Yang Sah sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2007 sebesar Rp ,- atau 100% dari target ditetapkan. d. Permasalahan Dan Solusi a. Permasalahan Membesar dan menguatnya peran PAD dalam struktur penerimaan daerah akan semakin mencerminkan kemandirian suatu daerah dalam pembiayaan rumah tangganya sesuai misi yang diemban Otonomi Daerah dalam UU Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah. Namun upaya penguatan peran PAD tersebut membutuhkan suatu perencanaan strategis jangka pendek, menengah dan panjang yang sistimatis dan terprogram serta melibatkan segenap instansi terkait, mengingat pada saat ini

22 98 kontribusi PAD terhadap penerimaan daerah masih sangat kecil, yaitu rata-rata masih berada dibawah 30%. Kondisi demikian disebabkan oleh faktor-faktor yang dapat diindentifikasi sebagai permasalahan sebagaimana telah pada table berikut ini : 1) Masih kurangnya kesadaran SKPD penghasil/pemungut bahwa pengamanan target pendapatan daerah bukan hanya menjadi kewajiban dan tanggungjawab Dipenda tetapi juga merupakan tanggungjawab bersama seluruh SKPD untuk membantu mengamankan rencana target pendapatan darah yang telah ditetapkan bersama. 2) Sumber daya manusia secara kuantitatif sangat kurang untuk mengisi formasi pada UPPD khususnya UPPD yang baru terbentuk. Secara kualitatif, SDM perlu diarahkan agar semakin mendekati kompetensinya sebagai aparat yang bertanggungjawab dalam pengelolaan pendapatan daerah, teruitama dalam hal kemampuan memberikan pelayanan secara prima kepada masyarakat. 3) Dasar hukum pemungutan banyak yang sudah memerlukan penyesuaian-penyesuaian dengan berbagai ketentuan/ peraturan baru yang ada. 4) Kesadaran wajib pajak masih kurang dan perlu terus menerus ditanamkan kesadaran bahwa dengan melakukan pembayaran pajak maupun pungutan lainnya maka masyarakat secara langsung turut serta dalam pembangunan daerahnya. 5) Masih kurangnya koordinasi antar instansi terkait dengan pemungutan PAD maupun antar tingkatan Pemerintahan di Kabupaten/Kota dalam Wilayah Pemerintah Provinsi Kalimantan Tengah.

23 99 6) Masih perlu penataan secara terus menerus yang terkait dengan sitem administrasi, mekanisme, prosedur perpajakan/pungutan daerah yang telah mengakomodir berbagai ketentuan yang yang berlaku. 7) Data potensi riil pajak/retribusi daerah yang ada masih perlu ditingkatkan kualitasnya melalui mekanisme lain yang lebih tepat. 8) Komputerisasi SAMSAT perlu dilengkapi pada Kantor UPPD/SAMSAT yang masih memberikan pelayanannya secara manual. 9) Penyaluran dana perimbangan masih kurang tepat waktu terutama terkait dengan bagi hasil sumber daya alam, demikian pula kepastian jumlah yang akan diterima daerah seringkali tidak sesuai dengan perhitungan daerah. b. Solusi Upaya yang dilakukan untuk menangani permasalahan tersebut diatas adalaha sebagai berikut : 1) Koordinasi perlu ditingkatkan baik kualitas maupun kuantitasnya. Pelaksanaan koordinasi ini memerlukan anggaran khusus agar hasilnya maksimal, misalnya melalui razia kendaraan bermotor secara terpadu, rapat-rapat koordinasi secara intensif dan berkelanjutan, melakukan tinjauan lapangan kepada obyekobyek tertentu seperti perusahaan-perusahaan yang lokasinya terpencil, dll. 2) Perekrutan tenaga-tenaga baru yang memiliki kompentensi dan bersedia ditempatkan didaerah Kabupaten, juga mendidik dan melatih aparat yang sudah ada agar dapat lebih professional dalam melaksanakan tugasnya terutama yang terkait dengan pelayanan publik.

24 100 3) Melakukan koordinasi dengan SKPD terkait untuk bersamasama melakukan program legislasi untuk penyesuaian berbagai peraturan dibidang pendapatan yang sudah tidak releven dan perlu penyesuaian tarif, demikian pula halnya dengan sistem admiistrasi / mekanisme pemungutan yang perlu dipayungi oleh dasar hukum yang sesuai agar dapat meminimalisir kebocoran baik keuangan maupun materil. 4) Perlu kerja sama dengan instansi terkait untuk melakukan rekonsiliasi data potensi rill pajak dan pungutan lainnya. misalnya bekerja sama dengan BPS dalam kegiatan sensus. 5) Alokasi dana yang berkelanjutan untuk mengadakan sistem Komputerisasi SAMSAT yang mapan dan terpelihara dengan baik. 6) Melakukan koordinasi yang semakin intens dengan Pemerintah Pusat untuk mendapatkan informasi yang tepat dan akurat mengenai dana bagi hasil yang sesuai dengan potensi rill daerah BELANJA Belanja Daerah terdiri atas : a. Belanja Pegawai Belanja Pegawai dianggarkan sebesar Rp ,- atau 21,08% dari total anggaran daerah. Sampai akhir tahun anggaran 2007 telah terealisasikan sebesar Rp ,- atau 91,71% sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,- atau 8,29% dari total belanja pegawai. b. Belanja Barang Belanja barang dianggarkan sebesar Rp ,- atau 17,99% dari total anggaran daerah. Sampai akhir tahun anggaran 2007 telah terealisasikan sebesar Rp ,69,- atau 79,05% sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,31,- atau 20,95% dari total belanja barang.

25 101 c. Belanja Modal Kelompok belanja modal dianggarkan sebesar Rp ,- atau 42,42% dari total anggaran daerah. Sampai akhir tahun anggaran 2007 terealisasi sebesar Rp ,- atau 94,75% dari total belanja modal sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,- atau 5,25% dari total belanja modal. d. Belanja Bunga Belanja Bunga dalam tahun anggaran 2007 tidak dianggarkan. e. Belanja Subsidi Belanja subsidi dalam tahun anggaran 2007 tidak dianggarkan. f. Belanja Hibah Belanja hibah dalam tahun anggaran 2007 tidak dianggarkan. g. Belanja Bantuan Sosial Belanja bantuan sosial dianggarkan sebesar Rp ,- atau 4,23% dari total anggaran daerah. Sampai akhir tahun anggaran 2007 telah terealisasikan sebesar Rp ,- atau 88,73% sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,- atau 11,27% dari total belanja bantuan sosial. h. Belanja Bagi Hasil (Transfer) Belanja bagi hasil dianggarkan sebesar Rp ,- atau 10,06% dari total belanja daerah. Sampai akhir tahun anggaran 2007 telah terealisasikan sebesar Rp ,- atau 98,80% sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,- atau 1,20% dari total belanja bagi hasil. Kelompok belanja ini dapat dilihat pada tabel berikut : No. Urt Tabel Realisasi Belanja Bagih Hasil (Transfer) Tahun Anggaran 2007 Jenis Belanja Jumlah Anggaran setelah perubahan (Rp) Realisasi Anggaran (Rp) Berlebih / ( Berkurang ) PKB / BBN KB , , ,- 93,94 2 PBB KB , , ,- 103,12 %

26 102 3 P3ABT dan AP , , ,- 70,45 Jumlah , , ,- 98,80 Kelompok ini dapat dijelaskan menurut kategori belanja bagi hasil (transfer) sebagai berikut : 1) Bagi Hasil PKB/BBN-KB Pada belanja bagi hasil PKB/BBN-KB dianggarkan sebesar Rp ,- atau 46,44% dari total anggaran belanja bagi hasil. Sampai akhir tahun anggaran 2007 telah terealisasikan sebesar Rp ,- atau 93,94% sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,- atau 2,18% dari total belanja bagi hasil pajak Kab/Kota. 2) Bagi Hasil PBB-KB Pada belanja bagi hasil PBB-KB dianggarkan sebesar Rp ,- atau 53,36% dari total bagi hasil retribusi. Sampai akhir tahun anggaran 2007 telah terealisasikan sebesar Rp ,- atau 103,12% sehingga melampaui anggaran sebesar Rp ,- atau 3,12% dari total belanja bagi hasil retribusi. 3) Bagi Hasil Pendapatan P3ABT dan AP Pada bagi hasil pendapatan lainnya ke Kab/Kota dianggarkan sebesar Rp ,- atau 0,18% dari total anggaran bagi hasil pendapatan lainnnya ke Kab/Kota. Sampai akhir tahun anggaran 2007 telah terealisasikan sebesar Rp ,- atau 70,44% sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,- atau 29,56% dari total belanja bagi hasil pendapatan lainnya ke Kab/Kota. i. Belanja Bantuan Keuangan Belanja bantuan keuangan telah dianggarkan sebesar Rp ,- atau 1,22% dari total anggaran daerah. Sampai akhir tahun anggaran 2007 telah terealisasikan sebesar Rp ,- atau 99,99% sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp.775,- atau 0,01% dari total belanja bantuan keuangan.

27 103 j. Belanja Tidak Terduga Belanja tidak terduga dianggarkan sebesar Rp ,- atau 2,99% dari total anggaran daerah. Sampai akhir tahun anggaran 2007 telah terealisasikan sebesar Rp ,- atau 3,81% sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,- atau 97,01% dari total belanja tidak terduga. Pengelompokkan struktur target dan Belanja terbagi dalam 39 SKPD, tiap SKPD ditangani oleh satu atau beberapa unit kerja, sehingga dalam mengukur indikator kinerja unit kerja yang bersangkutan akan lebih mudah dilaksanakan. Untuk melihat anggaran dan realisasi ke 39 SKPD dapat dilihat pada tabel sebagai berikut : Ringkasan Realisasi Belanja Daerah Menurut SKPD Tahun Anggaran 2007 No Anggaran Realisasi Anggaran SKPD Urt (Rp.) (Rp.) Sisa (%) 1. Dinas P dan K , , ,00 96,34 2. Badan Perpustakaan dan Arsip Daerah , , ,00 94,56 3. Dinas Kesehatan , , ,00 86,51 4. RSUD Dr. Doris Sylvanus , , ,00 94,62 5. Balai Laboratorium Kesehatan Daerah , , ,00 89,88 6. Dinas Pekerjaan Umum , , ,00 94,47 7. Badan Perencanaan dan Pembangunan Daerah , , ,00 79,13 8. Dinas Perhubungan dan Telekomunikasi , , ,00 95,96 9. Badan Pengelola dan Pelestarian Lingkungan Hidup Daerah , , ,00 97, Dinas Kesejahteraan Sosial , , ,00 93, Panti Sosial Tresna Werdha Sinta Rangkang , , ,00 97, Dinas Tenaga Kerja , , ,00 93, Dinas Koperasi dan UKM , , ,00 91, Badan Penanaman Modal Daerah , , ,00 84, Museum Negeri "Balanga" , , ,75 96, Badan Kepemudaan dan Keolahragaan , , ,00 98, Badan Linmas Kesbang dan Polisi PP , , ,00 91, Dewan Perwakilan Rakyat Daerah , , ,00 74,75

28 104 No Anggaran Realisasi Anggaran SKPD Urt (Rp.) (Rp.) Sisa (%) 5,89309E+11 5,51319E Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah , , ,00 82, Sekretariat Daerah , , ,50 82, Sekretariat Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 22. Badan Penelitian dan Pengembangan Daerah , , ,00 63, , , ,00 95, Badan Pengawas Daerah , , ,00 93, Kantor Penghubung di Jakarta , , ,00 91, Dinas Pendapatan Daerah , , ,00 87, Badan Pendidikan dan Latihan , , ,00 92, Badan Kepegawaian Daerah , , ,00 71, Badan Pemberdayaan Masyarakat , , ,00 89, Badan Pengelolaan Data dan Sistem Informasi Daerah , , ,00 86, Dinas Pertanian , , ,00 87, Dinas Perkebunan , , ,00 90, Dinas Kehewanan , , ,00 87, Dinas Kehutanan , , ,00 72, Dinas Pertambangan dan Energi , , ,00 95, Dinas Pariwisata dan Seni Budaya , , ,00 94,24 \ 36. Dinas Kelautan dan Perikanan , , ,00 89, Dinas Perindustrian dan Perdagangan , , ,00 93, UPTD. Balai Pengujian dan Sertifikasi Barang , , ,00 95, Dinas Kependudukan dan Transmigrasi , , ,06 92,39 JUMLAH , , ,56 JUMLAH , , ,31 88,78 APBD Tahun Anggaran 2007 setelah perubahan dianggarkan sebesar Rp ,00 untuk 39 SKPD dan UPTD. Sampai akhir Tahun Anggaran 2007 direalisasikan sebesar Rp ,69 atau 88,78% sehingga terdapat sisa sebesar Rp ,31 atau 11,22% dari total APBD Tahun Anggaran 2007.

29 105 Dari realisasi tersebut digambarkan Penyerapan Anggaran yang dapat dilaksanakan oleh tiap-tiap SKPD sebaliknya atas Pelaksanaannya terlihat efisiensi anggaran Hal tersebut tidak terlepas ke akurasiannya perencanaan kegiatan tiap SKPD masing-masing. Proyek Multy Years atau Kontrak Tahun Jamak terdiri 19 paket Pekerjaan Multy Years berdasarkan Persetujuan DPRD Provinsi Kalimantan Tengah Surat Keputusan Nomor 66 Tahun 2006 tanggal 30 Nopember Tujuan Proyek Multy Years tersebut untuk mendorong pembangunan secara sinergi dan bukan hanya sekedar muncul dari aparaturnya. Melainkan harus terjadi sinergitas dan kolektivitas dari tiap komponen masyarakat yang ada di dalamnya. Proyek Multy Years tersebut menurut perlakuan akuntansi termasuk dalam kelompok konstruksi dalam pengerjaan, yang dalam tahun anggaran 2007 dapat digambarkan realisasinya sebagai berikut : Tabel Realisasi Konstruksi Dalam Pengerjaan (Termasuk Proyek Multy Years) Tahun Anggaran 2007 NO. JUDUL KEGIATAN REALISASI TAHUN 2007 JUMLAH YG DIANGGARKAN DALAM APBD TAHUN BERIKUTNYA 01 Bagugus-Bukit Batu , ,00 02 Bawan-Kuala Kurun , ,00 03 Biaya Opersional dan Pemasangan Pondasi , ,00 04 Bukit Liti-Bawan , ,00 05 Jalan G. Obos , ,00 06 Jalan Manduhara , ,00 07 Jembatan Kalahien , ,00 08 Jembatan Palinget , ,00 09 Jembatan Murui , ,00 10 Jembatan Hambie , ,00 11 Jembatan S. Langanen , ,00 12 Jembatan S. Mangkutup , ,00 13 Jembatan Sei Buluh , ,00 14 Jembatan Sei Jelai , ,00

30 106 NO. JUDUL KEGIATAN REALISASI TAHUN 2007 JUMLAH YG DIANGGARKAN DALAM APBD TAHUN BERIKUTNYA 15 Jembatan Sei Pangi , ,00 16 Jembatan Sei Tampelas , ,00 17 Jembatan Seruyan , ,00 18 Jembatan S. Petak Bahandang , ,00 19 Jembatan Tumbang Terusan , ,00 20 Kotawaringin Lama-Riam Durian-Tempayung , ,00 21 Lingkar Kota Muara Teweh , ,00 22 Pangkalan Bun-Kotawaringin Lama , ,00 23 Palangkaraya-Bagugus , ,00 24 Pulang Pisau-Maliku I , ,00 25 Pulang Pisau-Maliku II , ,00 26 Maliku-Pangkoh , ,00 27 Lingkar Kota Kuala Pembuang , ,00 28 Lingkar Selatan Kota Sampit , ,00 29 Lingkar Utara Kota Sampit , ,00 30 Samuda Ujung Pandaran EIRTP , ,00 31 Samuda Ujung Pandaran , ,00 32 Samuda Ujung Pandaran , ,00 33 SP. Pundu-Tumbang Samba I , ,00 34 SP. Pundu-Tumbang Samba II , ,00 35 Kereng Pangi-Baun Bango , ,00 36 Tumbang Sangai-Tumbang Kalang , ,00 37 Ujung Pandaran-Kuala Pembuang I , ,00 38 Jembatan S. Kampuri , ,00 39 Jembatan S. Sepang , ,00 40 Jembatan S. Tuyun , ,00 41 Jembatan S. Kapuas , ,00 42 Bukit Batu-Lungkuh Layang , ,00 43 Lungkuh Layang-Buntok , ,00 44 Pembangunan Jaringan Pengairan di Jabiren Kabupaten Pulang Pisau 45 Pembangunan Jaringan Irigasi dan Rawa Desa Lahei di Mangkatip , , , ,00 46 Pembangunan Bendung Hurung Bunut , ,00 47 Pembangunan Jaringan Irigasi di Karang Anyar , ,00 48 Rehab. Jaringan Pengairan di Baruh Rintis Desa Matabu Kab. Bartim , ,00 49 Perbaikan Tebing Sungai Barito , ,00 50 Pengamanan Abrasi Pantai Kuala Jelai , ,00 51 Lanjutan Pembangunan Trotoar Jl. Diponegeoro, Jl. Imam Bonjol, Jl. Murjani , ,00 52 Lanjutan Penataan Ruang Terbuka Jl. Adonis , ,00 Samad dan Pemb. Tugu Perbatasan 53 Penataan Kembali Geometris Bundaran Burung , ,00 54 Lanjutan Drainase Jl. RTA. Milono , ,00 55 Peningkatan Drainase Jl. Rajawali , ,00 56 Pembuatan Drainase Primer Puruk Cahu , ,00 57 Pembangunan Drainase Jl. Sapan , ,00 JUMLAH , ,00