BAB III KEBIJAKAN UMUM PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH

Transkripsi

1 BAB III KEBIJAKAN UMUM PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH 3.1.PENGELOLAAN PENDAPATAN DAERAH 1. UMUM Bertitik tolak pada arti dan ruang lingkup keuangan Daerah, maka dikemukakan bahwa keuangan Daerah adalah semua hak dan kewajiban Daerah dalam rangka penyelenggaraan Pemerintahan Daerah yang dapat dinilai dengan uang termasuk juga didalamnya segala bentuk kekayaan yang berhubungan dengan hak dan kewajiban Daerah dalam kerangka Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD). Oleh karena itu keuangan Daerah meliputi pendapatan dan belanja Daerah yang merupakan rencana Keuangan Tahunan Daerah sebagai suatu rencana operasional tahunan, oleh karena itu APBD berisi pemikiran atau tapsiran yang diharapkan dapat direalisasikan dalam tahun anggaran yang bersangkutan, merupakan Indikator keberhasilan dari yang ditetapkan. 2. TARGET DAN REALISASI PENDAPATAN DAERAH Realisasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Provinsi Kalimantan Tengah dalam Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 tercatat sebesar Rp ,97 ada kenaikan sebesar Rp ,97 atau 7,65% dari plafond perubahan APBD Tahun Anggaran 2006 yang ditetapkan sebesar Rp ,00. Realisasi Pendapatan Daerah, Belanja Daerah dan Pembiayaan Daerah secara garis besar dapat dilihat pada Tabel 1 dibawah ini.

2 28 No. Uraian Anggaran Realisasi Bertambah/ (Berkurang) I. Pendapatan Daerah , , ,97 II. Belanja Daerah , ,52 ( ,48 ) Surplus/(Defisit) ( ,00) ,45 III. Pembiayaan Daerah , ,55 a. Penerimaan Daerah , , ,55 b. Pengeluaran Daerah , , Transfer ke Dana , ,00 - Cadangan - Penyertaan Modal , , Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Berkenaan - Kelebihan Pembayaran Pembiayaan Total Pend. (I+III.a) , ,52 Total Bel. (I+III.b) , ,52 Selanjutnya sesuai struktur APBD berikut disajikan uraian tentang realisasi Pendapatan, Belanja dan Pembiayaan Daerah sebagai a. PENDAPATAN DAERAH Realisasi Pendapatan Daerah Provinsi Kalimantan Tengah secara garis besar diuraikan sebagai Pendapatan Asli Daerah (PAD) terealisasi sebesar Rp ,91 atau 114,17% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,00 Dana Perimbangan terealisasi sebesar Rp ,08 atau 105,72% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,00 sedangkan untuk pinjaman daerah dan lain-lain pendapatan yang sah realisasinya pada tahun ini masih nihil.

3 29 Tabel 2 Realisasi Pendapatan Daerah pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 Jenis Anggaran Tahun Anggaran 2006 Realisasi Bertambah/ (Berkurang) % 1. Pendapatan Asli Dae-rah , , ,91 114,17 2. Dana Perimbangan , , ,06 105,72 3. Pinjaman Daerah Lain-lain Pendapatan yang Sah Jumlah , , ,97 107,65 1) PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) : Realisasi Pendapatan Asli Daerah (PAD) secara keseluruhan berjumlah sebesar Rp ,91 atau 114,17% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,00 bila dibandingkan dengan realisasi Pendapatan dalam APBD, maka kontribusi PAD terhadap Pendapatan Daerah pada tahun ini sudah mencapai sebesar 24,25%. Berbagai faktor pendukung turut mempengaruhi tingkat pencapaian target PAD antara lain faktor kebijakan seperti upaya intensifikasi dan ekstensifikasi pajak dan retribusi daerah, faktor kesadaran masyarakat yang semakin tinggi terhadap kewajibannya membayar pungutan daerah serta upaya yang optimal para aparat terkait dalam rangka pengamanan target PAD yang ditetapkan. Secara garis besar gambaran realisasi PAD dapat dilihat pada Tabel 3 dibawah ini.

4 30 Tabel 3 Realisasi PAD pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 Jenis Anggaran Tahun Anggaran 2006 Realisasi Bertambah/ (Berkurang) % 1. Pajak Daerah , , ,00 111,61 2. Retribusi Daerah , , ,00 138,23 3. Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dispisahkan , , ,53 100,02 4. Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah , , ,38 134,83 Jumlah , , ,91 114,17 Lebih lanjut penjelasan mengenai rincian realisasi PAD disampaikan berikut ini. a) Pajak Daerah Realisasi penerimaan Pajak Daerah seperti nampak pada Tabel tersebut diatas berjumlah sebesar Rp ,00 dari target yang telah ditetapkan sebesar Rp ,00 terlampauinya target tersebut mencapai Rp ,00 atau 111,61% dari target semula sehingga pada APBD Tahun Anggaran 2006 kontribusi penerimaan Pajak Daerah terhadap PAD mencapai 97,83%. Penerimaan Pajak Daerah tersebut diperoleh dari : (1) Pajak Kendaraan Bermotor, realisasinya sebesar Rp ,- atau 103,09% dari target sebesar Rp ,- (2) Pajak Kendaraan di atas Air, realisasinya sebesar Rp ,00 atau 65,37% dari target sebesar Rp ,00 (3) Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor, realisasinya sebesar Rp ,00 atau 105,55% dari target sebesar Rp ,00

5 31 (4) Bea Balik Nama Kendaraan di atas Air, realisasinya sebesar Rp ,00 atau 163,45% dari target sebesar Rp ,00 (5) Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor, realisasinya sebesar Rp ,00 atau 123,95% dari target sebesar Rp ,00 (6) Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air dibawah tanah, realisasinya sebesar Rp ,00 atau 30,60% dari target sebesar Rp ,00 (7) Pajak Pengambilan dan pemanfaatan air permukaan, realisasinya sebesar Rp ,00 atau 131,05% dari target sebesar Rp ,00 Gambaran realisasi Pendapatan Daerah pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 terlihat pada Tabel 4. Tabel 4 Realisasi Pendapatan Pajak Daerah pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 Jenis Anggaran Tahun Anggaran 2006 Realisasi Bertambah/ (Berkurang) % 1. Pajak Kendaraan Bermotor 2. Pajak Kendaraan di Atas Air 3. Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor 4. Bea Balik Nama Kendaraan di Atas Air 5. Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor 6. Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air di Bawah Tanah 7. Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air Permukaan , , ,00 103, , ,00 ( ,00) 65, , , ,00 105, , , ,00 163, , , ,00 123, , ,00 ( ,00) 30, , , ,00 131,05 Jumlah , , ,00 111,60

6 32 Penjelasan lebih lanjut mengenai realisasi penerimaan Pajak Daerah per jenis dapat diuraikan sebagai (1) Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 realisasinya melampaui target yang ditetapkan yaitu sebesar Rp ,00 atau 105,09% dari targetnya sebesar Rp ,00 Namun apabila dibandingkan dengan realisasi penerimaan tahun sebelumnya sebesar Rp ,00 terjadi kenaikan penerimaan sebesar 3,11% pada tahun ini. Apabila dibandingkan dengan realisasi penerimaan Pajak Daerah secara keseluruhan sebesar Rp ,00 maka kontribusi pendapatan PKB terhadap Pajak Daerah mencapai 0,32% melampaui target tersebut pada tahun anggaran ini lebih disebabkan karena adanya kesadaran pembayar pajak sebagai objek PKB, sehingga realisasinya belum dapat mencapai sasaran yang diharapkan. (2) Pajak Kendaraan diatas Air Pajak Kendaraan diatas Air sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 realisasinya mencapai sebesar Rp ,00 atau 65,38% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,00 sehingga pada perhitungan APBD Tahun Anggaran Realisasi Penerimaan dari pajak ini berkurang sebesar Rp ,- atau 34,62% disebabkan perubahan angkutan sungai diganti dengan angkutan darat. (3) Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor (BBN-KB) Realisasi pendapatan BBN-KB sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai sebesar Rp ,00 atau 105,54% dari target yang ditetapkan Rp ,00 sehingga pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 ini realisasi penerimaan BBN- KB berhasil melampaui target yang ditetapkan sebesar Rp ,00 atau 5,53%. Bila dibandingkan dengan

7 33 realisasi penerimaan Pajak Daerah secara keseluruhan sebesar Rp ,00 maka kontribusi BBN-KB terhadap Pajak Daerah jumlahnya cukup signifikan yaitu mencapai 1,80%. Tercapainya angka realisasi penerimaan BBN-KB sebesar tersebut diatas tentunya sangat dipengaruhi oleh tumbuhnya produk-produk kendaraan baru yang mendapat respon positif dari masyarakat serta adanya kebijakan pemerintah Pusat tentang deregulasi impor kendaraan bermotor yang masih dipertahankan. (4) Bea Balik Nama Kendaraan diatas Air Realisasi penerimaan sampai akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai sebesar Rp ,00 atau 163,46% dari target yang ditetapkan Rp ,00 sehingga pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 ini realisasi penerimaan pajak ini berhasil melampaui target sebesar Rp ,00 atau 63,46%. Bila dibanding dengan realisasi penerimaan pajak Daerah secara keseluruhan, maka kontribusi Bea Balik Nama Kendaraan diatas Air terhadap pajak Daerah mencapai 0,04%. (5) Pajak Bahan Bakar kendaraan Bermotor (PBB-KB) Realisasi penerimaan PBB-KB sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai sebesar Rp ,00 atau 123,95% dari target yang ditetapkan Rp ,00 sehingga pada perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 ini realisasi penerimaan Pajak ini berhasil melampaui target sebesar Rp ,00 atau 23,95%. Bila dibandingkan dengan realisasi penerimaan Pajak Daerah secara keseluruhan, maka kontribusi PBB-KB terhadap Pajak Daerah mencapai 7,86%. Keberhasilan pencapaian target penerimaan PBB-KB yang cukup signifikan ini disebabkan karena adanya

8 34 peningkatan konsumsi bahan bakar kendaraan bermotor oleh masyarakat luas, adanya pengaruh kenaikan harga BBM, serta adanya upaya koordinasi secara intensif dengan pihak Pertamina sebagai penghimpun hasil pemungutan PBB-KB sehingga hasilnya dapat tercapai secara optimal. (6) Pajak Pengambilan dan pemanfaatan Air di Bawah Tanah (PP ABT) Realisasi pendapatan Pajak pengambilan dan pemanfaatan air dibawah tanah sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai sebesar Rp ,00 atau hanya mencapai 30,60% dari target yang ditetapkan Rp ,00 sehingga pada perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 realisasi penerimaan dari pajak ini mengalami kekurangan sebesar Rp ,00 atau 69,40% dari target yang ditetapkan. Bila dibandingkan dengan realisasi pendapatan Pajak Daerah secara keseluruhan yang jumlahnya mencapai Rp ,00 maka kontribusi Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air dibawah Tanah hanya sebesar 0,05%. Tidak tercapainya target P3 ABT disebabkan antara lain karena tingkat kesadaran dari Wajib Pajak yang masih rendah, serta lemahnya dan terbatasnya aparat pungutan yang ada dilapangan, sehingga kedepan untuk peningkatan pendapatan dari Sektor Pajak ini diharapkan upaya penyuluhan yang berkelanjutan kepada masyarakat, serta penyediaan personil yang memadai untuk hal tersebut dapat lebih ditingkatkan lagi. (7) Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air Permukaan (P3 AP) Realisasi pendapatan Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air Permukaan sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai sebesar Rp ,00 atau 131,05% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,00. Dengan demikian pada perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 penerimaan Pajak ini berhasil

9 35 melampaui target sebesar Rp ,00 atau 31,05%. Bila dibandingkan dengan realisasi pendapatan Pajak Daerah secara keseluruhan, maka kontribusi P3 AP terhadap Pajak Daerah mencapai 0,02%. Terlampauinya target penerimaan Pajak pengambilan dan pemanfaatan air permukaan ini secara umum dipengaruhi oleh stabilitas kehidupan sosial dan ekonomi masyarakat. b) Retribusi Daerah : Retribusi Daerah merupakan salah satu sumber Pendapatan Daerah, dipungut atas jasa pelayanan yang diberikan oleh Pemerintah Daerah kepada masyarakat, Untuk kepentingan pribadi atau badan baik bersifat pelayanan jasa umum, pelayanan jasa usaha dan perizinan tertentu. Retribusi Daerah dipungut dari masyarakat sebagai pembayaran atas pelayanan dengan pengupayakan peningkatan pelayanan kepada masyarakat. Realisasi penerimaan retribusi sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai sebesar Rp ,00 atau 138,23% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,00 sehingga pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 ini realisasi penerimaannya berhasil melampaui target yang ditetapkan sebesar Rp ,00 atau 38,23%. Bila dibandingkan dengan realisasi penerimaan PAD secara keseluruhan sebesar Rp ,91 maka kontribusi pendapatan Retribusi Daerah terhadap Pendapatan Asli Daerah hanya mencapai 8,12%. Tercapainya target penerimaan Retribusi Daerah pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 ini pada dasarnya dikarenakan target yang ditetapkan sesuai potensi yang ada. Rincian realisasi penerimaan Retribusi Daerah pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 digambarkan pada Tabel 5 :

10 36 Tabel 5 Realisasi Pendapatan Retribusi Daerah pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 Jenis Pendapatan Anggaran Tahun Anggaran 2006 Realisasi Bertambah/ (Berkurang) % 1. Pelayanan Kesehatan , , ,00 137,72 2. Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah 3. Retribusi Penggantian Biaya Cetak Peta 4. Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah , , ,00 162, , ,00 ( ,00) 50, , , ,00 101,04 5. Retribusi Perijinan , ,00 ( ,00) 48,32 Jumlah , , ,00 138,24 Penjelasan lebih lanjut mengenai realisasi per jenis Retribusi Daerah pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 antara lain sebagai (1) Retribusi Pelayanan Kesehatan Realisasi penerimaan Retribusi Pelayanan Kesehatan sampai dengan Akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai sebesar Rp ,00 atau 137,72% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,00 sehingga pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 ini realisasinya berhasil melampaui target sebesar Rp ,00 atau 37,71%. Bila dibandingkan dengan realisasi penerimaan Retribusi Daerah secara keseluruhan, maka kontribusi Retribusi Pelayanan Kesehatan terhadap Retribusi Daerah sangat signifikan yaitu mencapai 25,18%. Terlampauinya target realisasi penerimaan Retribusi Pelayanan Kesehatan ini selain karena adanya peningkatan kualitas pelayanan pada RS. Doris Sylvanus juga disebabkan karena adanya penerimaan cukup besar dari PHB/ASKES yang jumlah mencapai dua kali lebih besar dari yang ditargetkan semula atau %.

11 37 (2) Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah. Realisasi penerimaan Retribusi Pemakaian kekayaan Daerah sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai sebesar Rp ,00 atau 162,08% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,00 sehingga pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 ini realisasi penerimaan Retribusi Pemakaian kekayaan Daerah melampaui target Rp ,00 atau 62,07%. Bila dibandingkan dengan total realisasi penerimaan Retribusi Daerah, maka kontribusinya Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah adalah sebesar 7,16%. Melampaui target realisasi Retribusi Pemakaian kekayaan Daerah disebabkan karena peningkatan sewa Laboratorium dan sewa Gedung/Ruangan/Aula dan Asrama dari target semula. (3) Retribusi Penggantian Biaya Cetak Peta Realisasi penerimaan Retribusi Penggantian Biaya Cetak Peta sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai sebesar Rp ,00 atau 50,97% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,- sehingga pada perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 ini tidak mencapai target, karena kondisi dunia usaha melemah. Bila dibandingkan dengan realisasi penerimaan Retribusi Daerah secara keseluruhan, maka kontribusi Retribusi Penggantian Biaya Cetak Peta terhadap Retribusi Daerah mencapai 0,21%. Penerimaan Retribusi Penggantian Biaya Cetak Peta terkait dengan pelayanan Pemerintah Daerah untuk menerbitkan peta bagi pihak yang memerlukan untuk kepentingan usahanya, dengan demikian penerimaan ini tidak tercapai karena berkurangnya pihak yang memerlukan layanan pencetakan peta.

12 38 (4) Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah Realisasi pendapatan Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah sampai dengan akhir Tahun Anggaran mencapai sebesar Rp ,00 atau 101,04% dari target yang ditetapkan pada Tahun Anggaran 2006 Rp ,00 Terlampauinya target penerimaan Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah disebabkan karena transaksi atas hasil penjualan produksi usaha daerah di Provinsi Kalimantan Tengah sesuai dengan target yang diharapkan. (5) Retribusi Perijinan Realisasi Pendapatan Retribusi Perijinan sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai Rp ,00 atau 48,32% dari target yang ditetapkan pada Tahun Anggaran 2006 sebesar Rp ,00 sehingga dengan demikian pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 realisasinya tidak mencapai target yang ditetapkan. Bila dibandingkan dengan penerimaan Retribusi Daerah secara keseluruhan, maka kontribusi Perijinan terhadap Retribusi Daerah hanya mencapai 0,06%. Penerimaan Retribusi ini sangat tergantung Ijin yang dikeluarkan untuk kendaraan umum agar memenuhi persyaratan teknis dan laik jalan. c) Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan : Pendapatan yang berasal dari Hasil Perusahaan Milik daerah dan Hasil pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan pada Tahun Anggaran 2006 realisasinya mencapai sebesar Rp ,53 atau 100,02% dari target pendapatan sebesar Rp ,00 Sehingga pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 realisasi mencapai target yang telah ditetapkan. Kontribusi dari Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Hasil Kekayaan Daerah yang

13 39 dipisahkan Tahun Anggaran 2006 sebesar 0,01% jika dibandingkan dari jumlah PAD Tahun Anggaran Realisasi penerimaan dari Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 digambarkan pada tabel 6 Tabel 6 Realisasi Pendapatan Hasil Perusahaan Milik Daerah Dan Hasil Pengelolaan kekayaan Daerah Yang Dipisahkan pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 Uraian Tahun Anggaran 2006 Anggaran Realisasi Bertambah/ (Berkurang) % 1. Perusahaan Daerah Banama Tingang Makmur 2. PT. Bank Pembangunan Kalteng , ,00-100, , , ,53 100,02 Jumlah , , ,53 100,02 Lebih lanjut mengenai realisasi pendapatan masingmasing objek penerimaan dari Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan adalah sebagai (1) BAGIAN LABA USAHA PERUSAHAAN MILIK DAERAH (PD) Target pendapatan bagian Laba Usaha Daerah untuk Perusahaan Daerah ( PD ) Tahun Anggaran 2006 ditargetkan sebesar Rp ,00 dan telah terealisasi sebesar Rp ,- atau 100%. Kontribusi penerimaan ini bila dibandingkan dengan keseluruhan realisasi penerimaan Hasil perusahaan Milik Daerah dan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan maka kontribusinya sebesar 10,97%. (2) BAGIAN LABA LEMBAGA KEUANGAN Setoran bagian laba dari Penyertaan Modal Daerah pada PT. Bank Pembangunan Kalteng pada Tahun Anggaran

14 ditargetkan sebesar Rp ,00 terealisasi sebesar Rp ,00 atau 100,2%. Kontribusi yang berasal dari bagian laba Lembaga Keuangan Bank adalah 88,37% dari seluruh pendapatan Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan. d) Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah. Kelompok pendapatan lain-lain Pendapatan Asli Daerah sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai Rp ,38 atau 134,82% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,00 Dengan demikian pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 penerimaan kelompok ini berhasil melampaui target sebesar Rp ,00 atau 34,82%. Apabila realisasi tersebut dibandingkan dengan realisasi PAD yang jumlahnya mencapai sebesar Rp ,91 maka kontribusi lain-lain Pendapatan Asli Daerah terhadap PAD mencapai 6,60% Realisasi Pendapatan Lain-lain Pendapatan Asli Daerah pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 digambarkan pada Tabel 7.

15 41 Tabel 7 Realisasi Pendapatan Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran Uraian Anggaran Tahun Anggaran 2006 Realisasi Bertambah/ (Berkurang) % 1. Hasil Penjualan Aset Daerah yang Dipisahkan , , ,57 170,04 2. Pendapatan Jasa Giro , , ,00 147,15 3. Pendapatan Bunga Deposito 4. Denda Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan , , ,00 124, , , ,00 139,16 5. TP-TGR , ,81 ( ,19) 49,45 6. Sumbangan dari Pihak Ketiga , , ,00 122,26 7. Penerimaan Lain-lainnya , , ,00 100,40 8. Penerimaan PT. Kalteng Pos ,00 - ( ,00) - Jumlah , , ,38 134,83 Penjelasan lebih lanjut realisasi Pendapatan Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 antara lain sebagai (1) Hasil Penjualan Asset Daerah yang tidak dipisahkan. Hasil Penjualan Asset Daerah yang tidak dipisahkan sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai sebesar Rp ,57 atau % dari target yang ditetapkan Rp ,00 Dengan demikian pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 melampaui target sebesar Rp ,00 atau 70,04%. Bila dibandingkan dengan realisasi pendapatan lainlain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah secara keseluruhan, maka terlihat kontribusi penerimaan Hasil Penjualan Asset Daerah yang tidak dipisahkan ditetapkan mencapai 3,14%.

16 42 Dalam rangka pencapaian target realisasi penerimaan Hasil Penjualan Asset Daerah yang tidak dipisahkan upaya yang dilakukan antara lain : (a) Penjualan Rumah Jabatan/Rumah Dinas Tahap II dan Tahap III yang pelaksanaannya ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Kalimantan Tengah Nomor 012/310/BP tanggal 24 Desember 1998 tentang Penjualan Rumah Dinas Golongan II beserta ganti rugi atas tanah milik/yang dikuasai Pemerintah Provinsi Kalimantan Tengah dan Nomor 346 Tahun 2002 tentang Penjualan Rumah Dinas Golongan III dan atau ganti rugi atas tanah milik Pemerintah Provinsi Kalimantan Tengah. (b) Penjualan kendaraan Dinas Roda 2 dan Roda 4 yang realisasinya ditetapkan berdasarkan Keputusan Gubernur Kalimantan Tengah Nomor 363 Tahun 2002 tentang Penjualan Kendaraan Dinas Milik Pemerintah Provinsi Kalimantan Tengah. Realisasi pendapatan Hasil Penjualan Asset Daerah yang tidak dipisahkan pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 digambarkan pada Tabel 8 : Tabel 8 Realisasi pendapatan Hasil Penjualan Asset Daerah yang tidak Dipisahkan pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 Uraian Tahun Anggaran 2006 Anggaran Realisasi Bertambah/ (Berkurang) % 1. Penjualan Rumah Jabatan/Dinas 2. Penjualan Kendaraan Dinas Roda 2 3. Penjualan Kendaraan Dinas Roda 4 4. Lain-lain Pendapatan yang Sah , , ,00 103, , ,00 ( ,00) 71, , , ,00 122, , ,57 - Jumlah , , ,57 170,04

17 43 (2) Jasa Giro Realisasi pendapatan Jasa Giro sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai sebesar Rp ,00 atau 147,15%, dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,00 Dengan demikian pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 terlihat adanya pelampauan pandapatan dari target Rp ,00 atau 47,15%. Terlampauinya target penerimaan Jasa Giro tersebut bersumber dari penerimaan Jasa Giro yang berasal dari Jasa Giro para Pemegang Kas (3) Penerimaan Bunga Obligasi. Penerimaan Bunga Obligasi sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 realisasinya mencapai sebesar Rp ,00 atau 124,06% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,00. Realisasi Penerimaan Bunga Obligasi tersebut tidak termasuk pokok obligasi dari Pemerintah yang telah jatuh tempo, sehingga murni bunga obligasi sebesar Rp ,00 dengan demikian maka realisasi untuk bunga obligasi melampaui target yang ditetapkan. Apabila realisasi Penerimaan Bunga Obligasi murni tersebut dibandingkan dengan pendapatan lain-lain Pendapatan Asli Daerah, maka terlihat kontribusinya terhadap lain-lain Pendapatan Asli Daerah hanya mencapai 0,37%. (4) Denda Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan Realisasi Denda Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai sebesar Rp ,00 atau 139,16% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,00 Dengan demikian pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006

18 44 terjadi pelampauan pendapatan dari target sebesar Rp ,00 atau 39,16%. Bila dibandingkan dengan realisasi pendapatan lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah, maka terlihat kontribusi Penerimaan Denda Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan terhadap keseluruhan penerimaan lain-lain Pendapatan Asli Daerah mencapai 0,59%. (5) Penerimaan Ganti Rugi atas Kerugian/Kehilangan Kekayaan Daerah (TP-TGR) Realisasi Penerimaan TP-TGR Pendapatan sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 tidak berhasil mencapai target yaitu terealisir sebesar Rp ,81 atau 49,45% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,00 Bila dibandingkan dengan realisasi penerimaan lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah secara keseluruhan, maka kontribusi pendapatan Penerimaan TP-TGR terhadap lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah mencapai 2,22%. (6) Sumbangan dari Pihak Ketiga Realisasi penerimaan Sumbangan Pihak Ketiga sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai sebesar Rp ,00 atau 122,28% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,00. Dengan demikian pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 penerimaan ini berhasil melampaui target sebesar Rp ,00 atau 22,28%. Realisasi pendapatan Sumbangan Pihak Ketiga diperoleh dari : (a) Sumbangan dari Dealer Kendaraan Bermotor (b) Sumbangan dari PT. Jasa Raharja (c) Sumbangan dari mutasi Kendaraan Bermotor Keluar Provinsi. (d) Pendapatan lainnya, untuk pendapatan lainnya yang tidak memiliki rekening.

19 45 Realisasi pendapatan Sumbangan Pihak Ketiga lebih rinci pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2009 digambarkan pada Tabel 9 Tabel 9 Realisasi pendapatan Sumbangan Pihak Ketiga pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 Uraian Anggaran Tahun Anggaran 2006 Realisasi Bertambah/ (Berkurang) % 1. Sumbangan Dealer dari Kendaraan Bermotor 2. Sumbangan dari PT. Jasa Raharja 3. Sumbangan dari Mutasi Kendaraan Bermotor Keluar Provinsi , , ,00 124, , , ,00 104, , ,00 ( ,00) 57,05 4. Pendapatan Lainnya , , ,00 100,40 Jumlah , , ,00 121,99 2) BAGIAN DANA PERIMBANGAN Bagian Dana Perimbangan ini adalah perimbangan keuangan dari Pemerintah Pusat kepada Pemerintah Daerah, yang diatur berdasarkan pembagian kewenangan, tugas dan tanggung jawab. Sebagaimana diketahui bahwa Dana Perimbangan merupakan Pendapatan Negara yang ditetapkan berdasarkan Undang-undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintah Daerah dan Undangundang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Daerah. Pendapatan Daerah dari Bagian Dana Perimbangan ini bersumber dari pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan, Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan, Pajak Penghasilan Orang Pribadi (termasuk PPh Pasal 21), Sumber daya Alam yang terdiri dari peran Hak Penguasa Hutan, Provisi Sumber daya Hutan, Iuran Tetap/Landrent dan Royalti. Selain pendapatan tersebut diatas, juga Daerah mendapat Dana Perimbangan berupa Dana Alokasi Umum, dimana pengaturan yang lebih teknis ditetapkan melalui Peraturan Pemerintah Nomor 104 Tahun 2000 tentang Dana Perimbangan.

20 46 Realisasi pendapatan Bagian Provinsi Kalimantan Tengah atas Dana Perimbangan sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai sebesar Rp ,00 atau 105,72% dari target ditetapkan sebesar Rp ,00. Dengan demikian pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 realisasi pendapatannya melampaui target sebesar Rp ,00 atau 5,72%. Apabila realisasi pendapatan Dana Perimbangan ini dibandingkan dengan realisasi Pendapatan Daerah yang jumlahnya mencapai Rp ,91,00 maka kontribusi Dana Perimbangan terhadap Pendapatan Daerah mencapai 32,01% Realisasi pendapatan Dana Perimbangan tersebut bersumber dari : a) Bagi Hasil Pajak realisasinya mencapai sebesar Rp ,00 atau 138,51%. b) Bagi hasil Bukan Pajak realisasinya mencapai sebesar Rp ,06,00 atau 155,59%. c) Dana Alokasi Umum realisasinya mencapai Rp ,00 atau 100%. Realisasi pendapatan Dana Perimbangan pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 digambarkan pada Tabel 10.

21 47 Tabel 10 Realisasi Pendapatan Dana Perimbangan pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 Uraian Anggaran Tahun Anggaran 2006 Realisasi Bertambah/ (Berkurang) % 1. Bagi Hasil Pajak : , , ,00 138,51 - Pajak Bumi dan Bangunan , , ,00 149,55 - Bea Perolehan Hak atas , ,00 ( ,00) 53,65 Tanah dan Bangunan - Pajak Penghasilan Orang Pribadi , ,00 ( ,00) 95,38 2. Bagi Hasil Bukan Pajak/ , , ,00 155,59 Sumber Daya Alam : - Iuran Hak Penguasaan Hutan , ,00 ( ,00) 96,34 - Provisi Sumber Daya , , ,00 155,32 Hutan (PSDH) - Iuran Tetap/Landrent , , ,00 161,64 - Iuran Eksploitasi (Royalti) , , ,00 179,27 3. Dana Alokasi Umum , ,00-100,00 Jumlah , , ,00 105,72 Penjelasan lebih lanjut realisasi pendapatan Bagian Dana Perimbangan, pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2005 sebagai a) Bagi Hasil Pajak : Realisasi pendapatan Bagi Hasil Pajak sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai Rp ,00 atau 138,51% dari target yang ditetapkan Rp ,00. Dengan demikian pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 terjadi penerimaan ini berhasil melampaui target sebesar Rp ,00 atau 38,51%. Bila dibandingkan dengan realisasi pendapatan Dana Perimbangan, maka kontribusi terhadap Dana Perimbangan cukup signifikan yaitu mencapai 16,95%. Realisasi penerimaan Bagi Hasil Pajak terdiri dari :

22 48 (1) Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) Bagian Daerah dari pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 realisasinya mencapai sebesar Rp ,00 atau 149,55% dari target yang ditetapkan Rp ,00. Dengan demikian pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 ini penerimaan PBB berhasil melampaui target sebesar Rp ,00 atau 49,55%. Bila dibandingkan dengan realisasi penerimaan Bagi Hasil Pajak secara keseluruhan, maka terlihat kontribusi PBB terhadap Bagi Hasil Pajak sangat signifikan yaitu mencapai 65,73%. Berhasilnya upaya pencapaian target realisasi penerimaan Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) dikarenakan adanya upaya,antara lain: (a) Koordinasi yang intensif dengan instansi terkait. (b) Peningkatan sosialisasi dan penyuluhan kepada masyarakat. (c) Adanya upaya pemutakhiran data objek dan subjek PBB yang berkelanjutan. (d) Peningkatan sistem pelayanan pembayaran melalui payment on line system di beberapa bank, sebagai tempat pembayaran PBB. (e) Pemberian hadiah dan penghargaan kepada RT/RW yang berprestasi dalam membantu pelaksanaan pemungutan PBB. (2) Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB) Bagian Daerah dari pendapatan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB) sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 realisasinya mencapai Rp ,00 atau 53,65% dari target yang ditetapkan Rp ,00. Dengan demikian pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 ini realisasi penerimaan BPHTB

23 49 berkurang dari target sebesar Rp ,00 atau 46,35%. Bila dibandingkan dengan realisasi penerimaan Bagi Hasil Pajak secara keseluruhan, maka kontribusi BPHTB terhadap Bagi Hasil Pajak tidak mencapai target. (3) Pajak Penghasilan Orang Pribadi (PPh Pasal 21) Pendapatan Negara dari Pajak Penghasilan Perorangan (PPh) ditetapkan dengan Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak penghasilan sebagaimana telah diubah dengan Undang-undang Nomor 17 Tahun 2000 tentang Pajak Penghasilan. Adapun yang menjadi bagian Daerah dari pendapatan PPh diatur lebih lanjut dengan Peraturan Pemerintah Nomor 115 Tahun 2000, pendapatan PPh ini dibagi antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah dengan imbangan 20% untuk Daerah dan 80% untuk Pemerintah Pusat. Bagian Daerah Provinsi Kalimantan tengah dari pendapatan PPh realisasinya sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 tidak berhasil mencapai target yaitu sebesar Rp ,00 atau 95,38% dari target yang ditetapkan Rp ,00. Bila dibandingkan dengan realisasi pendapatan Bagi Hasil Pajak secara keseluruhan, maka kontribusi PPh Pasal 21 terhadap Bagi Hasil Pajak jumlahnya mencapai 5,64%. Walaupun PPh ini merupakan pendapatan dari Pemerintah Pusat, namun tetap diupayakan peningkatan ekstensifikasi dan intensifikasi pendapatan PPh, serta koordinasi yang intensif dengan Pemerintah Pusat.

24 50 b) Bagi Hasil Bukan Pajak : Realisasi penerimaan Pos Bagi Hasil Bukan Pajak sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai sebesar Rp ,00 atau 155,59% dari target yang ditetapkan sebesar Rp ,00 Dengan demikian realisasi penerimaan Bagi Hasil Bukan Pajak berhasil melampaui target sebesar Rp ,00 atau 155,59% dari target yang ditetapkan. Bila dibandingkan dengan realisasi penerimaan Dana perimbangan secara keseluruhan, maka kontribusi Bagi Hasil Buka Pajak terhadap Dana perimbangan mencapai 55,59%. c) Dana Alokasi Umum : Realisasi penerimaan Dana Alokasi Umum sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 mencapai Rp ,00 atau 100 % dari target yang ditetapkan Rp ,00. Dengan demikian maka pada Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 realisasi pendapatan yang berasal dari Dana Alokasi Umum mencapai 100%. d) Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah : Realisasi pendapatan Lain-lain Pendapatan daerah Yang Sah sampai dengan akhir Tahun Anggaran 2006 tidak dianggarkan. b. BELANJA DAERAH MENURUT STRUKTUR TERDIRI DARI 1. Belanja Daerah Menurut Bagian Belanja Belanja Daerah menurut Bagian terdiri dari Belanja Aparatur Daerah dan Belanja Pelayanan Publik. Belanja Aparatur Daerah adalah bagian belanja yang terdiri Belanja Administrasi Umum, Belanja Operasi dan Pemeliharaan dan Belanja Modal Aparatur yang dialokasikan pada atau digunakan untuk

25 51 membiayai kegiatan yang hasil, manfaat dan dampaknya tidak secara langsung dinikmati oleh masyarakat. Belanja Pelayanan Publik adalah bagian belanja terdiri dari Belanja Administrasi Umum, Belanja operasi dan pemeliharaan, belanja Modal, Belanja Bantuan Keuangan dan belanja tidak tersangka yang dialokasikan pada atau digunakan untuk membiayai kegiatan yang hasil, manfaat dan dampaknya secara langsung dinikmati oleh masyarakat (public). Realisasi Belanja Daerah menurut Bagian Belanja secara garis besarnya sebagai a) Belanja Aparatur Bagian Belanja Aparatur pada tahun Anggaran 2006, anggarannya dialokasikan sebesar Rp ,00 atau 36,34% dari total belanja Daerah. Sampai dengan akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,83 atau 90,22% sehingga masih terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,17 b) Belanja Pelayanan Publik Bagian Belanja Pelayanan Publik pada tahun Anggaran 2006, anggarannya dialokasikan sebesar Rp ,00 atau 63,66% dari total belanja Daerah. Sampai dengan akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,69 atau 94,58% sehingga masih terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,31 2. Belanja Daerah menurut Kelompok dan Jenis Belanja Realisasi Belanja Daerah menurut Kelompok dan Jenis nampak seperti pada Tabel 11

26 52 Tabel 11 Anggaran dan Realisasi Belanja daerah menurut Kelompok dan Jenis Belanja No Pos Belanja/ Jumlah Anggaran setelah Realisasi Anggaran Urt Unit Kerja Perubahan (Rp.) (Rp.) BELANJA Berlebih/ (Berkurang) (%) 1. BELANJA APARATUR , ,83 ( ,17 ) 90,22 I. Belanja ADUM , ,83 ( ,17 ) 90,56 - Belanja Peg/Personalia , ,00 ( ,00 ) 93,73 - Belanja Barang & Jasa , ,89 ( ,11 ) 85,25 - Belanja Perj. Dinas , ,00 ( ,00 ) 83,11 - Belanja Pemeliharaan , ,94 ( ,06 ) 83,58 II. Belanja OP , ,00 ( ,00 ) 83,15 - Belanja Peg/Personalia , ,00 ( ,00 ) 89,13 - Belanja Barang & Jasa , ,00 ( ,00 ) 82,46 - Belanja Perj. Dinas , ,00 ( ,00 ) 81,29 - Belanja Pemeliharaan , ,00 ( ,00 ) 86,61 III. Belanja Modal , ,00 ( ,00 ) 97,32 2. BELANJA PUBLIK , ,69 ( ,31 ) 94,58 I. Belanja ADUM , ,00 ( ,00 ) 95,26 - Belanja Peg/Personalia Belanja Barang & Jasa , ,00 ( ,00 ) 97,67 - Belanja Perj. Dinas , ,00 ( ,00 ) 56,22 - Belanja Pemeliharaan , ,00 ( ,00 ) 72,28 II. Belanja OP , ,00 ( ,00 ) 93,98 - Belanja Peg/Personalia , ,00 ( ,00 ) 93,65 - Belanja Barang & Jasa , ,00 ( ,00 ) 94,25 - Belanja Perj. Dinas , ,00 ( ,00 ) 90,47 - Belanja Pemeliharaan , ,00 ( ,00 ) 96,67 III. Belanja Modal , ,69 ( ,31 ) 99,20 IV. Belanja Bagi Hasil , ,00 ( ,00 ) 89,34 V. Belanja Bantuan Keu , ,00 ( ,00 ) 92,23 VI. Belanja Tidak Tersangka , ,00 ( ,00 ) 17,46 JUMLAH , ,52 ( ,48 ) 93,00 Dari data tersebut diatas terlihat Belanja daerah menurut Kelompok dan Jenis Belanja sebagai I. BELANJA APARATUR a) Belanja Administrasi Umum Pada tahun Anggaran 2006 Belanja Administrasi Umum, dialokasikan sebesar Rp ,00 atau 24,90% dari total belanja Daerah. Sampai dengan akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,83 atau 22,55%, sehingga masih terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,17

27 53 (1) Belanja Pegawai dalam kelompok Administrasi Umum dianggarkan sebesar Rp ,00 atau 66,16% dari total kelompok Belanja Administrasi Umum. Sampai dengan akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,00 atau 62,02% sehingga masih terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00 (2) Belanja Barang dan Jasa dalam kelompok Administrasi Umum dianggarkan sebesar Rp ,00 atau 18,27% dari total kelompok Belanja Administrasi Umum. Sampai dengan akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,89 atau 15,58% sehingga masih terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,11 (3) Belanja Perjalanan Dinas dalam kelompok Administrasi Umum dianggarkan sebesar Rp ,00 atau 9,21% dari total kelompok Belanja Administrasi Umum. Sampai dengan akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,00 atau 7,66% sehingga masih terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00 (4) Belanja Pemeliharaan dalam kelompok Administrasi Umum dianggarkan sebesar Rp ,00 atau 6,33% dari total Belanja Daerah. Sampai dengan akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,94 atau 5,29% sehingga masih terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,06 b) Belanja Operasi dan Pemeliharaan Kelompok Belanja Operasi dan Pemeliharaan dialokasikan sebesar Rp ,00 atau 6,31% dari total Belanja Daerah. Sampai dengan akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,00 atau 5,25% sehingga masih terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00 (1) Belanja Pegawai dalam kelompok Administrasi Umum dianggarkan sebesar Rp ,00 atau 15,41% dari total kelompok Belanja Operasional dan Pemeliharaan. Sampai dengan akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,00 atau 13,80%

28 54 sehingga masih terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00 (2) Belanja Barang dan Jasa dalam kelompok Belanja Operasional dan Pemeliharaan dianggarkan sebesar Rp ,00 atau 53,29% dari total kelompok Belanja Administrasi Umum. Sampai dengan akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,00 atau 43,94% sehingga masih terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00 (3) Belanja Perjalanan Dinas dalam kelompok Belanja Operasional dan Pemeliharaan dianggarkan sebesar Rp ,00 atau 30,80% dari total kelompok Belanja Operasional dan Pemeliharaan. Sampai dengan akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,00 atau 25,03% sehingga masih terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,- (4) Belanja Pemeliharaan dalam kelompok Belanja Operasional dan Pemeliharaan dianggarkan sebesar Rp ,00 atau 0,49% dari total kelompok Belanja Operasional dan Pemeliharaan. Sampai dengan akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,00 atau 0,42% sehingga masih terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00 c) Belanja Modal Kelompok Belanja Modal dialokasikan sebesar Rp ,00 atau 5,12% dari total Belanja Daerah. Sampai dengan akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,00 atau 4,98% sehingga masih terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00 II. BELANJA PELAYANAN PUBLIK a) Belanja Administrasi Umum Pada tahun anggaran 2006, Belanja Administrasi Umum Publik dialokasikan sebesar Rp ,00 atau 1,84% dari total belanja Daerah. Sampai dengan akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,00 atau 1,75% sehingga masih terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00

29 55 1) Belanja Pegawai dalam kelompok Administrasi Umum Publik tidak dianggarkan. 2) Belanja Barang dan Jasa dalam kelompok Administrasi Umum Publik dianggarkan sebesar Rp ,00 atau 91,72% dari total kelompok Belanja Administrasi Umum Publik. Sampai dengan akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,00 atau 89,58% sehingga masih terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00 3) Belanja Perjalanan Dinas dalam kelompok Administrasi Umum Publik dianggarkan sebesar Rp ,00 atau 1,93% dari total kelompok Belanja Administrasi Umum Publik. Sampai dengan akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,00 atau 1,08% sehingga masih terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00 4) Belanja Pemeliharaan dalam kelompok Administrasi Umum Publik dianggarkan sebesar Rp ,00 atau 6,34% dari total kelompok Belanja Administrasi Umum Publik. Sampai dengan akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,00 atau 4,58%, sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00 b) Belanja Operasi dan Pemeliharaan Pada tahun anggaran 2006, Belanja Administrasi Umum Publik dialokasikan sebesar Rp ,00 atau 7,65% dari total belanja Daerah. Sampai akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,00 atau 7,19% sehingga masih terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00 1) Belanja Pegawai dalam kelompok belanja operasional dan pemeliharaan Publik yang dianggarkan sebesar Rp ,00 atau 6,77% dari total kelompok belanja Operasional dan pemeliharaan Publik, Sampai dengan akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,00 atau 6,34%, sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00 (2) Belanja Barang dan Jasa dalam kelompok belanja operasional dan pemeliharaan Publik dianggarkan

30 56 sebesar Rp ,00 atau 62,15% dari total belanja operasional dan pemeliharaan Publik. Sampai akhir tahun anggaran terealisir sebesar Rp ,00 atau 58,57% sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00 (3) Belanja Perjalanan Dinas dalam kelompok belanja operasional dan pemeliharaan Publik dianggarkan sebesar Rp ,00 atau 15,79% dari total belanja operasional dan pemeliharaan Publik. Sampai akhir tahun anggaran terealisir sebesar Rp ,00 atau 14,28% sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00 (4) Belanja Pemeliharaan dalam kelompok belanja operasional dan pemeliharaan Publik dianggarkan sebesar Rp ,00 atau 15,27% dari total belanja operasional dan pemeliharaan Publik. Sampai akhir tahun anggaran terealisir sebesar Rp ,00 atau 14,77% sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00 c) Belanja Modal Kelompok Belanja Modal dalam kelompok belanja Modal Publik dialokasikan sebesar Rp ,00 atau 37,65% dari total belanja Daerah. Sampai akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,69,00 atau 37,35% sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,31,00 d) Belanja Bagi Hasil Kelompok Belanja Bagi hasil dalam kelompok belanja bagi hasil Publik dialokasikan sebesar Rp ,00 atau 9,37% dari total belanja Daerah. Sampai akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,00 atau 8,37% sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00 e) Belanja Bantuan Keuangan Kelompok belanja bantuan keuangan dalam kelompok bantuan keuangan Publik dialokasikan sebesar Rp ,00 atau 5,73% sehingga terdapat sisa

31 57 anggaran sebesar Rp ,00 atau 5,29% sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00 f) Belanja Tidak Tersangka Belanja ini dianggarkan untuk pengeluaran penanganan bencana alam, bencana social atau pengeluaran lainnya yang sangat diperlukan dalam rangka penyelenggaraan kewenangan Pemerintah Daerah. Belanja Tidak Tersangka juga dianggarkan untuk pengeluaran lainnya yang sangat diperlukan dalam rangka penyelenggaraan kewenangan pemerintah daerah, antara lain pengeluaran yang sangat dibutuhkan untuk penyediaan sarana dan prasarana langsung dengan pelayanan masyarakat, yang anggarannya tidak tersedia dalam tahun anggaran yang bersangkutan dan pengembalian atas kelebihan penerimaan yang terjadi dalam tahun anggaran yang telah ditutup dengan didukung buktibukti yang sah. Dalam kelompok belanja tidak tersangka Publik dialokasikan sebesar Rp ,- atau 1,39% dari total belanja Daerah. Sampai akhir tahun anggaran telah terealisir sebesar Rp ,00 atau 0,24% sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp ,00. c. REALISASI PEMBIAYAAN DAERAH Sebagaimana ditetapkan dalam Keputusan Menteri Dalam Negeri Nomor 29 Tahun 2002, bahwa pembiayaan Daerah adalah transaksi keuangan Daerah yang dimaksudkan untuk menutup selisih antara Pendapatan Daerah dan Belanja Daerah. Pembiayaan Daerah sebagaimana dijelaskan dalam struktur APBD, komponennya terdiri dari sumber Penerimaan Daerah yang meliputi sisa lebih Perhitungan anggaran tahun lalu, penerimaan pinjaman dan obligasi, transper dari dana cadangan dan hasil penjualan asset Daerah yang dipisahkan. Sedangkan sumber pengeluaran Daerah meliputi pembayaran hutang pokok yang jatuh tempo, transper ke dana cadangan, penyertaan modal dan sisa lebih perhitungan anggaran tahun berjalan.

32 58 Dalam perhitungan APBD tahun anggaran 2006, realisasi pembiayaan Daerah yang bersumber dari penerimaan Daerah adalah sebesar Rp ,55,00 sedangkan yang bersumber dari pengeluaran Daerah sebesar Rp ,00 penjelasan lebih lanjut mengenai realisasi sumber pembiayaan adalah sebagai a. Sumber Penerimaan Daerah Dalam Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2006 realisasi sumber Penerimaan Daerah hanya diperoleh dari Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun lalu sebesar Rp ,55 b. Sumber Pengeluaran Daerah Untuk sasaran pengeluaran yang terjadi pada pembiayaan, pada perhitungan APBD tahun anggaran 2006, realisasinya sebesar Rp ,55,- Adapun realisasi pengeluaran tersebut terdiri : 1). Transfer ke Dana Cadangan Rp ,00 2). Penyertaan Modal Rp ,00 3). Pembayaran Hutang Pokok Yang Jatuh Tempo Rp. -- 4). Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Berkenaan Rp , PERMASALAHAN DAN SOLUSI Permasalahan Membesar dan menguatnya peran PAD dalam struktur penerimaan daerah akan semakin mencerminkan kemandirian suatu daerah dalam pembiayaan rumah tangganya sesuai misi yang diemban Otonomi Daerah dalam UU Nomor : 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah. Namun upaya penguatan peran PAD tersebut membutuhkan suatu perencanaan startegis jangka pendek, menengah dan panjang yang sistimatis dan terprogram serta melibatkan segenap instansi terkait, mengingat pada saat ini kontribusi PAD terhadap Penerimaan Daerah masih sangat kecil, yaitu rata-rata masih berada di bawah 30 %.