PROSEDUR REALISASI PEMBIAYAAN BAI BITSAMAN AJIL (BBA) PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM SYARIAH (KSPS) BMT RAMA SALATIGA TAHUN 2009

Transkripsi

1 PROSEDUR REALISASI PEMBIAYAAN BAI BITSAMAN AJIL (BBA) PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM SYARIAH (KSPS) BMT RAMA SALATIGA TAHUN 2009 TUGAS AKHIR Oleh: LATIFAH SUBEKTI NIM : JURUSAH JURUSAN SYARI AH PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARI AH SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN) SALATIGA 2010

2 PROSEDUR REALISASI PEMBIAYAAN BAI BITSAMAN AJIL (BBA) PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM SYARIAH (KSPS) BMT RAMA SALATIGA TAHUN 2009 TUGAS AKHIR Disusun dan Diajukan untuk Memenuhi Syarat Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya Pada Program Studi Keuangan Perbankan Islam Oleh : LATIFAH SUBEKTI NIM : JURUSAH JURUSAN SYARI AH PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARI AH SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI SALATIGA 2010 ii

3 PERSETUJUAN PEMBIMBING Lamp : 2 (dua) eksemplar Salatiga,13 Agustus 2010 Hal : Pengajuan Naskah Tugas Akhir Kepada Yth. Ketua STAIN Salatiga Di - Salatiga Assalamu'alaikum Wr.Wb Setelah diadakan pengarahan, bimbingan, koreksi, dan perbaikan seperlunya, maka Tugas Akhir Saudara : Nama : LATIFAH SUBEKTI NIM : Judul : PROSEDUR REALISASI PEMBIAYAAN BAI BITSAMAN AJIL (BBA) PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM SYARIAH (KSPS) BMT RAMA SALATIGA TAHUN 2009 Dapat diajukan dalam sidang munaqasyah Demikian untuk menjadikan periksa. Wassalamu'alaikum Wr. Wb Pembimbing Nafis Irkhami M.Ag NIP iii

4 KEMENTRIAN AGAMA RI SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN) SALATIGA Jl. Stadion 03 Telp. (0298) , Salatiga Website : administrasi@stainsalatiga.ac.id PENGESAHAN TUGAS AKHIR JUDUL TUGAS AKHIR : PROSEDUR REALISASI PEMBIAYAAN BAI BITSAMAN AJIL (BBA) PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM SYARIAH (KSPS) BMT RAMA SALATIGA TAHUN 2009 NAMA : LATIFAH SUBEKTI NIM : PROGRAM STUDI : PERBANKAN SYARIAH (PS) Telah dipertahankan di dalam sidang munaqasyah pada tanggal 24 Agustus 2010 dan dinyatakan lulus sehingga dapat diterima sebagai salah satu syarat guna memperoleh gelar Ahli Madya (A.Md). Salatiga, 31 Agustus 2010 Ketua Dewan Penguji, Sekretaris Dr. Imam Sutomo, M.Ag Dr. Rahmad Hariyadi, M. Pd NIP NIP Penguji I Penguji II Drs. Imam Baihaqi, M.Ag Mochlasin, M.Ag NIP NIP Pembimbing Nafis Irkhami M.Ag NIP iv

5 MOTTO Hidup ini terlalu berat untuk dijalani dengan salut hati, jangan pernah melihat atau mencari kesalahan atau kekurangan orang lain sementara s kita tidak lebih baik dari mereka karena pada saatnya nanti tidak ada yang bisa menyelamatkan diri kita selain diri kita sendiri. Mulai ulailah lah dari diri sendiri! v

6 PERSEMBAHAN Tugas Akhir ini dipersembahkan untuk : 1. Ayah,Ibu tercinta, terima kasih untuk kasih sayang dan perhatiannya 2. Orang yang selalu dihatiku dan menemaniku (Mas Fatkh tkhur) dan selalu memberikan dukungan moril maupun materiil 3. Kakak-kakakku kakakku dan keluarga a terima kasih atas dukungan dan perhatiannya 4. KSPS BMT RAMA Salatiga 5. Bapak Faqih Nabhan, M.M dan Ibu Ema Nur S, A.Md 6. Keluarga besar Dot.Com thanks for their help vi

7 KATA PENGANTAR Dengan memanjatkan puji syukur kehadirah Allah SWT, yang telah melimpahkan rahmat, taufik dan hidayah-nya, serta sholawat dan salam semoga tetap tercurahkan kepada Nabi kita Muhammad SAW sehingga Tugas Akhir ini yang berjudul, Prosedur Realisasi Pembiayaan Bai Bitsaman Ajil (BBA) pada Koperasi Simpan Pinjam Syariah (KSPS) BMT RAMA Salatiga Tahun 2009 dapat diselesaikan dengan baik. Dalam menyusun Tugas Akhir ini, penulis menyadari bahwa banyak pihak yang membantu dalam penyelesaiannya. Untuk itu, pada kesempatan kali ini penulis ingin mengucapkan banyak terima kasih kepada: 1. Bapak Dr. Imam Sutomo, M.Ag, selaku ketua STAIN Salatiga. 2. Bapak H. Agus Waluyo, M.Ag, selaku Ketua Program Studi Keuangan Perbankan Islam. 3. Bapak Nafis Irkhami, M.Ag, selaku Dosen pembimbing yang telah dengan ikhlas, sabar mencurahkan pikiran dan tenaganya serta pengorbanan waktunya dalam membimbing penyelesaian penulisan tugas akhir ini. 4. Bapak Faqih Nabhan, MM, Ibu Ema Nursetiawati, A.Md, selaku Manajer yang telah memberikan pengarahan dan izin kepada penulis, sehingga terwujud Tugas Akhir ini. 5. Bapak/Ibu Dosen Program Studi Perbankan Syariah STAIN Salatiga yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan kepada penulis selama penulis studi di STAIN Salatiga. vii

8 6. Semua Staff KSPS BMT RAMA Salatiga yang telah banyak membantu demi kelancaran magang kami. 7. Ayah, Ibuku, dan kakak-kakakku tercinta yang telah membiayai dan memberi doa serta motivasi sehingga penulis mampu menyelesaikan Tugas Akhir. 8. Mas Fatkhur yang telah memberikan motivasi serta dorongan moril maupun materiil sehingga terselesaikannya Tugas Akhir ini. 9. Teman-teman yang telah membantu sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini. Penulis menyadari bahwa Tugas Akhir ini banyak kekurangan, keterbatasan kemampuan dan pengetahuan. Segala saran dan kritik dari semua pihak yang bersifat membangun sangat penulis harapkan untuk kebaikan penulis dimasa datang. Semoga dengan penulisan Tugas Akhir ini akan menambah ilmu pengetahuan bagi penulis khususnya dan bagi pembaca umumnya. Salatiga, 13 Agustus 2010 Penulis viii

9 ABSTRAK LATIFAH SUBEKTI (NIM ) PROSEDUR REALISASI PEMBIAYAAN BAI BITSAMAN AJIL (BBA) PADA KOPERASI SIMPAN PINJAM SYARIAH (KSPS) BMT RAMA SALATIGA TAHUN 2009 Tujuan penelitian ini untuk mengetahui prosedur pengajuan permohonan pemberian pembiayaan, langkah-langkah pemberian pembiayaan, pertimbangan dan menyetujui suatu pembiayaan, serta bagaimana realisasi pembiayaan dan cara pengembaliannya. Perencanaan penyaluran pembiayaan harus dilakukan dengan baik agar tidak mengalami collaps yang mengakibatkan kerugian pada lembaga keuangan. Hal yang paling berpengaruh terhadap pembiayaan adalah bagaimana kebijakan mengenai prosedur pemberian pembiayaan akan membatu nasabah dalam usaha mengembangkan bisnisnya. Dan selanjutnya akan semakin banyak nasabah yang mengajukan kredit dan pengaruhnya terhadap pendapatan yang diperoleh KSPS BMT RAMA Salatiga akan meningkat. Dari hasil pengamatan data menunjukkan Prosedur pembiayaan yang berhasil diterapkan yaitu pada pembiayaan untuk pembiayaan Bai Bitsaman Ajil,Sehingga strategi pemasaran pembiayaan yang dijalankan KSPS BMT RAMA efektif diterapkan pada produk pembiayaan Bai Bitsaman Ajil. Kesimpulan penelitian ini adalah prosedur yang diterapkan sangat mudah, ringan dan tidak dipersulit. Langkah yang diambil atau ditempuh dengan tahapantahapan analisis dan evaluasi yang diperlukan data-data yang riil, dengan penuh kehati-hatian. ix

10 DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... HALAMAN PENGAJUAN TUGAS AKHIR... HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING... HALAMAN PENGESAHAN... MOTTO... PERSEMBAHAN... KATA PENGANTAR... ABSTRAK... DAFTAR ISI... DAFTAR GAMBAR... DAFTAR TABEL... DAFTAR GRAFIK... i ii iii iv v vi vii ix x xiii xiv xv BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Rumusan Masalah... 5 C. Tujuan dan Keguaan... 5 D. Metode Penelitian... 7 E. Sistematika Penulisan... 8 BAB II LANDASAN TEORI A. Pengertian Pembiayaan B. Jenis Pembiayaan C. Unsur-unsur Pembiayaan x

11 D. Prinsip-prinsip Pembiayaan E. Analisis Pembiayaan BAB III LAPORAN OBYEK A. Gambaran Umum KSPS BMT RAMA Salatiga Sejarah Berdirinya KSPS BMT RAMA Salatiga Lokasi KSPS BMT RAMA Salatiga Landasan Pendirian KSPS BMT RAMA Salatiga Struktur Organisasi KSPS BMT RAMA Salatiga Tujuan KSPS BMT RAMA Salatiga Jenis-jenis Produk B. Data-data Deskriptif Perkembangan Organisasi KSPS BMT RAMA Salatiga Prosedur Pembiayaan di KSPS BMT RAMA Salatiga Perkembangan Simpanan Tahun 2009 di KSPS BMT RAMA Salatiga Perkembangan Pembiayaan Tahun 2009 di KSPS BMT RAMA Salatiga BAB IV ANALISIS A. Prosedur Realisasi Pengajuan Permohonan Pembiayaan.. 41 B. Langkah-langkah Pemberian Pembiayaan xi

12 C. Realisasi Pembiayaan dan Prosedur Pengembalian Pembiayaan D. Faktor-faktor yang Mempengaruhi Keberhasilan Pembiayaan BAB V PENUTUP A. Kesimpulan B. Saran DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN-LAMPIRAN DAFTAR RIWAYAT HIDUP xii

13 DAFTAR GAMBAR Gambar I Struktur Organisasi Gambar II Proses Pengajuan Pembiayaan xiii

14 DAFTAR TABEL Tabel 1 Komposisi Pendidikan Pengelola xiv

15 DAFTAR GRAFIK Grafik 1 Perkembangan Simpanan Grafik 2 Perkembangan Pembiayaan xv

16 BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah BMT merupakan salah satu lembaga keuangan mikro syariah yang paling sederhana. BMT direkayasa sebagai lembaga ekonomi rakyat kecil yang berperan sebagai lembaga sosial sekaligus lembaga bisnis yang bersaing di pasar bebas (Ridwan, M, 2006: iv ) BMT (Baitul Maal wa Tamwil) berfungsi untuk mengumpulkan sekaligus mentassyarufkan dana sosial, dan merupakan lembaga bisnis yang bermotif laba. Dari pengertian tersebut dapat ditarik suatu pengertian yang menyeluruh bahwa BMT merupakan organisasi bisnis yang juga berperan sosial. Peran sosial BMT akan terlihat pada devinisi baitul maal. Sedangkan peran bisnis BMT terlihat pada definisi baitul tamwil sebagai lembaga sosial. Baitul maal memiliki kesamaan fungsi dan peran dengan Lembaga Amil Zakat (LAZ) oleh karenanya, baitul maal ini harus didorong agar mampu berperan secara profresional menjadi LAZ yang mapan. Fungsi tersebut paling tidak meliputi upaya pengumpulan dana zakat infaq dan sedekah. Wakaf dan sumber dana-dana sosial lain, dan upaya persyaratan zakat kepada kepada golongan yang berhak, sesuai dengan ketentuan (UU No. 38 tahun 1999) sebagai lembaga bisnis, BMT mengembangkan usahanya pada pada sektor keuangan yakni, simpan pinjam anggota dan calon anggota (nasabah) serta

17 2 menyalurkannya kepada sektor ekonomi yang halal dan menguntungkan. Namun demikian bisnisnya pada sektor riil maupun sektor keuangan bank. Karena BMT bukan bank, maka ia tidak tunduk pada aturan perbankan pada tataran hukum di Indonesia, badan hukum yang paling mungkin untuk BMT adalah koperasi, baik serba usaha (KSU) maupun simpan pinjam (KSP) namun demikian sangat mungkin dibentuk perundangan tersendiri mengingat, sistem operasional BMT tidak sama persis dengan perkoperasian semisal LKM (Lembaga Keuangan Mikro) syariah dan lain-lain (Muhammd Riwan, 2004:126). BMT berdasarkan Pancasila dan UU 45 serta berlandaskan prinsip syariah Islam, keimanan keterpaduan (kaffah) kekeluargaan atau koperasi, kebersamaan kemandirian dan profesionalisme. Dengan demikian keberadaan BMT menjadi organisasi yang sah dan legal sebagai lembaga keuangan syariah BMT harus berpegang teguh pada prinsip-prinsip syariah keimanan menjadi landasan atas keyakinan untuk mampu tumbuh dan berkembang, keterpaduan mengisyaratkan adanya harapan untuk mencapai sukses di dunia dan akhirat juga keterpaduan antara sisi maal dan tamwil (sosial dan bisnis) kekeluargaan dan kebersamaan berarti upaya untuk meraih keasuksesan tersebut diraih secara bersama. Kemandirian berarti BMT tidak dapat hidup hanya dengan bergantung pada uluran tangan pemerintah. Tetapi harus berkembang dari meningkatnya partisipasi anggota dan masyarakat, untuk itulah pola pengelolaanya harus profesional. Lembaga keuangan bank baik konvensional maupun syariah yang bersifat formal serta dipedesaan, umumnya tidak dapat menjangkau lapisan

18 3 masyarakat golongan ekonomi menengah ke bawah. Ketidakmampuan tersebut terutama dalam sisi penanggulangan resiko dan biaya operasi serta identivikasi usaha dan pemantauan penggunaan kredit yang layak usaha. Untuk menanggulanginya, dibentuklah lembaga keuangan yang berprinsip bagi hasil yaitu Baitul Maal Wa Tamwil (BMT) Kegiatan utama dari BMT adalah mengumpulkan dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali kepada masyarakat. Penyaluran dana yang kekurangan modal. Agar pemberian pembiayaan dapat berjalan dengan lancar dan sesuai dengan tujuan maka dibuatlah prosedur kemudian merealisasikan dengan cara yamg sangat mudah dan tidak berbelit-belit, sebelum nasabah mengajukan permohonan pembiayaan, nasabah mengetahui prosedur yang telah ditetapkan oleh BMT. Terkait dengan pembiayaan yang diperlukan strategi atau cara agar masyarakat tertarik untuk mengambil pembiayaan di BMT seperti halnya dengan lembaga keuangan lainya, dalam memberikan pembiayaan BMT, mempunyai tahapan-tahapan yang harus dipenuhi oleh nasabah dalam pengajuan pembiayaan. Cara-cara dan prosedur yang diterapakan BMT dalam mengucurkan dana kepada lembaga keuangan pada umumnya. Dengan berlandaskan langkah-langkah dan prosedur-prosedur dalam pemberian pembiayaan yang disesuaikan pada aturan perbankan. Maka penulis akan membahas tentang prinsip dasar serta prosedur pemberian pembiayaan dalam perspektif perbankan. Sebagai bagian penting dari aktifitas BMT, kemampuan dalam menyalurkan dana sangat mempengaruhi tingkat performance lembaga. Hubungan antara tabungan dan pembiayaan dapat di

19 4 lihat dari kemampuan BMT untuk meraih dana sebanyak-banyaknya serta BMT untuk meraih dana secara baik, sehingga tidak terjadi dua kondisi yang berlawanan, yakni idle money/ illiquid. Idle money merupakan suatu kondisi dimana dana di BMT terlalu banyak yang menganggur, kondisi ini harus dihindari karena semakin banyak dana yang mengendap, maka biaya bagi hasil dananya akan semakin tinggi. Juga kondisi ini tidak segera diselesaikan akan berdampak pada rendahnya tingkat bagi hasil deposan, bagi deposan yang kritis, maka hal ini akan dapat mempengaruhi minat untuk menyimpan dananya di BMT. Pada tahun 2008 pekerjaan difokuskan pada upaya peningkatan kesehatan koperasi dengan meningkatkan efesien, penanganan pembiayaan bermasalah, peningkatan dana dan system kerja, pada tahun 2009 KSPS BMT RAMA berhasil menurunkan tingkat kerugian dari tahun 2006 sampai 99 %. Pada aspek penanganan penyaluran dana bermasalah, tahun 2007 berhasil dilakukan identifikasi dan penanganan, kendati masih terdapat peminjam tahun sebelumnya yang dikategorikan macet, pembiayaan yang disalurkan selama tahun 2008 dapat dikategorikan sebagai pembiayaan yang lancar. Hal ini dicapai dengan tingginya kesungguhan dan kedisiplinan seluruh pengelola KSPS BMT RAMA terhadap sistem dan mekanisme pembiayaan, walaupun demikian harus diakui bahwa tingginya pembiayaan bermasalah tahun lalu dan rendahnya simpanan pokok dan wajib menjadi kendala dalam peningkatan kinerja KSPS BMT RAMA selama tahun Dalam grafik 1 dan 2 telah dijabarkan dilihat dari simpanan dan pembiayaan bahwa simpanan

20 5 mengalami alur yang signifikan dan sangatlah berbeda dengan alur pembiayaan yang mengalami peningkatan. Dari uraian di atas maka penulis memberikan judul pada Tugas Akhir ini PROSEDUR REALISASI PEMBIAYAAN BAI BITSAMAN AJIL (BBA) PADA KSPS BMT RAMA SALATIGA PADA TAHUN B. Rumusan Masalah Berdasarkan uraian yang telah dikemukakan dalam latar belakang masalah, maka yang menjadi pokok masalah dalam KSPS BMT RAMA? 1. Bagaimana prosedur permohonan pembiayaan Bai Bitsaman Ajil (BBA) di KSPS BMT RAMA Salatiga? 2. Bagaimana langkah-langkah pembiayaan dan hal-hal yang dipertimbangkan dalam menyetujui pembiayaan di KSPS BMT RAMA Salatiga? 3. Bagaimana realisasi pembiayaan dan prosedur pengembalian pembiayaan di KSPS BMT RAMA Salatiga? 4. Faktor apa saja yang menjadi kendala atau hambatan yang mempengaruhi keberhasilan realisasi pembiayaan di KSPS BMT RAMA Salatiga? C. Tujuan dan kegunaan 1. Tujuan a. Untuk mengetahui bagaimana prosedur dan realisasi permohonan pembiayaan BBA di KSPS BMT RAMA Salatiga.

21 6 b. Untuk mengetahui langkah-langkah pemberian pembiayaan dan halhal yang dipertimbangkan dalam menyetujui pembiayaan di KSPS BMT RAMA Salatiga. c. Untuk mengetahui bagaimana realisasi pembiayaan dan cara pengembalian pembiayaan di KSPS BMT RAMA Salatiga. d. Untuk mengetahui bagaimana kendala atau keberhasilan dalam realisasi pembiayaan di KSPS BMT RAMA Salatiga. 2. Kegunaan a. Bagi penulis 1) Dapat mengembangkan wawasan dan pengetahuan yang diperoleh dibangku kuliah dan dapat memprktikkan teori-teori yang telah diperoleh 2) Untuk menerapkan teori dengan melakukan praktik secara langsung di dunia usaha. b. Bagi STAIN 1) Dapat digunakan sebagai tolak ukur untuk menilai kwalitas sistem mengajar. 2) Sebagai tambahan informasi dan referensi untuk mahasiswa terkhusus pada mahasiswa DIII Perbankan Syariah (PS) c. Bagi BMT 1) Sebagai bahan masukan peningkatan pendapatan 2) Sebagai bahan pertimbangan untuk membuat keputusan dan mengambil kebijakan yang efisien.

22 7 3) Untuk menjga nama baik BMT 4) Untuk mempersiapkan menghadapi pesaing D. Metode Penelitian 1. Jenis penelitian Data dalam penelitian ini penulis menggunakan jenis penelitian Diskriptif, yaitu penelitian yang bertujuan menggambarkan secara terperinci keadaan serta kondisi dari suatu objek penelitian. 2. Jenis Data yang digunakan a. Data primer adalah data yang berisi tentang produk-produk KSPS BMT RAMA Salatiga yang secara langsung ditemukan di BMT RAMA Salatiga b. Data sekunder adalah data-data lain yang diperoleh secara tidak langsung yaitu dari buku atau sumber-sumber lain yang berkaitan dengan penelitian 3. Teknik pengumpulan data a. Obsevasi langsung Observasi berarti setiap kegiatan untuk melakukan pengukuran akan tetapi observasi atau pengamatan mempunyai arti sempit yaitu pengamatan dengan menggunakan indra penglihatan tanpa mengajukan pertanyaan-pertanyaan. Hal tersebut dilakukan dengan cara mengamati secara langsung keadaan KSPS BMT RAMA Salatiga

23 8 b. Metode dokumentasi Yaitu pengumpulan data dengan melihat dan mencatat dokumentasi atau catatan data yang terdapat di KSPS BMT RAMA Salatiga. E. Sistematika Penulisan Sistematika penulisan merupakan uraian singkat mengenai hal-hal yang akan dilaporkan secara sistematis bab demi bab agar pelaporan hasil penelitian hasil penelitian diperoleh dari secara secara berkaitn yang saling berkaitan. Adapun sistematika penulisan Tugas Akhir ini adalah sebagai berikut: BAB I PENDAHULUAN A. Latar belakang masalah B. Rumusan masalah C. Tujuan dan kegunaan D. Metode penelitian E. Sistematika penulisan BAB II LANDASAN TEORI Bab ini menjelaskan tentang : A. Pengertian pembiayaan B. Jenis pembiayaan C. Unsur-unsur pembiayaan D. Prinsip-prinsip pemberian pembiayaan E. Analisis

24 9 BAB III LAPORAN OBYEK MAGANG A. Gambaran Umum KSPS BMT RAMA 1. Sejarah berdirinya KSPS BMT RAMA 2. Lokasi KSPS BMT RAMA 3. Landasan pendirian 4. Struktur organisasi 5. Jenis produk B. Data-data deskriptif 1. Perkembangan organisasi KSPS BMT RAMA Salatiga 2. Prosedur Pembiayaan di KSPS BMT RAMA Salatiga. 3. Perkembangan simpanan tahun Perkembngan pembiayaan tahun 2009 BAB IV ANALISIS Bab ini berisi tentang : A. Prosedur realisasi pengajuan permohonan pembiayaan. B. Langkah-langkah pemberian pembiayaan dan hal-hal yang dipertimbangkan. C. Realisasi pembiayaan dan prosedur pengembalian pembiayaan D. Faktor-faktor yang mempengaruhi keberhasialan pembiayaan BAB V PENUTUP A. Saran B. Kesimpulan

25 BAB II LANDASAN TEORI A. Pengertian Pembiayaan Aktivitas yang tidak kalah pentingnya dalam manajemen dana BMT adalah pelemparan dana atau pembiayaan yang sering juga disebut dengan lending finansing. Istilah ini dalam keuangan konvensional dikenal dengan sebutan kredit. Pembiayaan sering digunakan untuk menunjukkan aktivitas utama BMT, karena berhubungan dengan rencana memperoleh pendapatan. Berdasarkan UU No 7 tahun 1992, yang dimaksud pembiayaan adalah : "Penyediaan uang atau tagihan atau yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan tujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu ditambah dengan sejumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil." Sedangkan menurut PP No. 9 tahun 1995, tentang pelaksanaan simpan pinjam oleh koperasi, pengertian pinjaman adalah : "Penyeridaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan tujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara koperasi dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan disertai pembayaran sejumlah imbalan." Sebagai upaya memperoleh pendapatan yang semaksimal mungkin, aktivitas BMT, juga menganut Azas Syari'ah, yakni dapat berupa bagi hasil,

26 11 keuntungan maupun jasa manajemen. Upaya ini harus dikendalikan sedemikian rupa sehingga kebutuhan likuiditas dapat terjamin dan tidak banyak dana yang menganggur. Dalam bahasa sehari-hari kata kredit sering diartikan memperoleh barang dengan cara membayar dengan cicilan atau angsuran dikemudian hari atau memperoleh pinjaman uang yang pembayarannya di lakukan kemudian hari dengan cara mengangsur sesuai dengan perjanjian. Kredit dapat berbentuk barang atau berbentuk uang. Kredit dalam bentuk uang lebih dikenal dengan istilah pinjaman. Dewasan ini pengertian pemberian kredit disamping dengan istilah pinjaman oleh bank yang berdasarkan prinsip konvensional adalah istilah pembiayaan yang digunakan oleh bank berdasarkan prinsip syariah (Muhammad Ridwan, 2004:163). Sebenarnya pengertian kredit ada banyak dan yang disajikan penulis hanya sebagian saja dan berikut pengertiannya: 1. Menurut Jhonson, pembiayaan adalah kemampuan untuk memperoleh barang-barang atau jasa dengan memberikan janji akan membayarkan sejumlah uang seketika di minta pembayarannya atau suatu hari tertentu dikemudian hari (R. Latumaerissa, Julius, 1999:44). 2. Menurut Mac Leud adalah reputasi pribadi seseorang yang menyebabkan ia dapat membeli uang atau barang atau tenaga kerja dengan memberi pengati suatu janji pada suatu waktu di kemudian hari (R. Latumaerissa, Julius, 1999:44).

27 12 3. Pembiayaan adalah suatu fasilitas yang diberikan bank syariah kepada masyarakat yang membutuhkan untuk mengunakan dana yang telah dikumpulkan oleh bank syariah dari masyarakat yang surplus dana (Muhammad, 2001:10). 4. Menurut UU Perbankan No 7 Tahun 1992 pembiayaan adalah penyediaan uang atau tagihan atau yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan tujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu ditambah dengan sejumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil (Muhammad Ridwan, 2004:163). Dari pengertian di atas dapat ditarik kesimpulan bahwa kredit atau pembiayaan dapat berwujud uang atau tagihan yang nilainya dapat diukur dengan uang, misalnya nasabah menginginkan bank memberikan pembiayaan untuk membeli sepeda motor. Kemudian terjadi perjanjian antara bank (shahibul maal) dengan nasabah yang diberikan pembiayaan (mudharib). Di dalam perjanjian pembiayaan mencangkup hak dan kewajiban masing-masing beserta jangka waktu pembiayaan dan bagi hasilnya. Sedangkan prosedur pembiayaan adalah suatu gambaran sifat atau metode untuk melaksanakan kegiatan pembiayaan. perbedaannya dengan program adalah program menyatakan apa yang harus di kerjakan, sedangkan prosedur berbicara tentang bagaimana melaksanakannya.

28 13 Persetujuan pembiayaan kepada setiap nasabah harus dilakukan melalui proses penilaian yang objektif terhadap berbagai aspek yang berhubungan dengan objek pembiayaan, sehingga memberikan keyakinan kepada semua pihak yang terkait, bahwa nasabah dapat memenuhi segala kewajibannya sesuai dengan persyaratan dan jangka waktu yang disepakati. Apabila terjadi sesuai hal yang kemudian menyebabkan ketidak mampuan nasabah untuk memenuhi kewajibannya, maka bank benar-benar telah menguasai jaminan sebagai jalan keluarnya. Persetujuan pembiayaan hanya dilakukan oleh pejabat yang mempunyai wewenang untuk memutuskan pembiayaan. keputusan pembiayaan harus didasarkan atas penilaian terhadap seluruh pembiayaan yang sedang dan akan di nikati pemohon secara bersamaan. Pengertian pemohon tersebut juga meliputi seluruh perusahaan dan perorangan yang terkait dengan pemohon yang sedang dan akan menikmati fasilitas pembiayaan dari bank. Besarnya wewenang tiap pejabat pemutus atau pemberi persetujuan pembiayaan harus di nyatakan secara tertulis dalam surat keputusan direksi. Proses pembiayaan adalah meliputi aplikasi, analisis permohonan pembiayaan, penyusunan struktur pembiayaan dan penyiapan dokumen pembiayaan, realisasi pembiayaan, pembinaan dan pengawasan serta penyelesaian pembiayaan. Masing-masing bertanggung jawab atas seluruh hubungan dengan nasabah, termasuk fungsi memperoleh sumber dana dari nasabah yang bersangkutan.

29 14 Kegiatan ini meluputi : memperoleh informasi keuangan seseorang, menganalisis informasi, mengorganisasi dan meringkas informasi, memberikan rekomendasi pemberian kredir, menjawab permintaan informasi dari lembaga lain. B. Jenis-Jenis Pembiayaan Jenis-jenis pembiayaan di bagi menjadi 3 macam, yaitu : 1. Pembiayaan dilihat dari tujuannya a. Pembiayaan Produktif Pembiayaan produktif adalah pembiayaan yang ditujukan untuk memenuhi kebutuhan produksi dalam arti luas, yaitu untuk meningkatkan usaha baik usaha produksi, perdagangan maupun investasi (Antonio, 2003:160). b. Pembiayaan Konsumtif Pembiayaan konsumtif adalah pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan konsumsi, yang akan habis digunakan untuk memenuhi kebutuhan sendiri (Antonio, 2003:160). 2. Pembiayaan dilihat dari pengunaannya a. Pembiayaan Modal Kerja Pembiayaan modal kerja adalah pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan seseorang dalam meningkatkan produksi baik secara kuantitatif yaitu jumlah hasil produksi maupun kualitatif yaitu meningkatkan kualitas mutu dan hasil produksi, untuk keperluan

30 15 perdagangan atau meningkatkan utility of place dari suatu barang (M. Syafi'i Antonio, 2003:160). b. Pembiayaan Investasi Pembiayaan investasi adalah pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan barang-barang modal (Capital Goods) serta fasilitasfasilitas yang erat kaitannya (M. Syafi'i Antonio, 2003:161). 3. Pembiayaan di lihat dari akadnya a. Mudharabah Mudharabah merupakan akad kerja sama antara kedua belah pihak dimana shahibul mal sebagai pihak pertama dan menyediakan dana atau modal secara keseluruhan (100%), sedangkan mudharib merupakan pihak yang menjalankan usaha. Keuntungannya yang ada dari hasil usaha tersebut di bagi berdasarkan proporsi masingmasing pihak sesuai kesepakatan bersama. b. Musyarakah Musyarakah merupakan akad kerja sama antara dua pihak atau lebih, dalam suatu usaha tertentu dimana masing-masing memberikan konstribusi dana berdasarkan atas kesepakatan bersama. Pembagian keuntungan yang ada berdasarkan atas proporsi masing-masing pihak sesuai dengan kesepakatan. c. Murabahah Murabahah merupakan akad penyediaan barang modal berdasarkan system jual beli, dimana bank memberikan

31 16 keuntungan investasi nasabah dan menjualnya kembali kenasabah dengan mengambil keuntungan tertentu yang ditetapkan (profit margin) sesuai dengan yang telah disepakati. d. Al-Qardhul Hasan Al-Qardhul Hasan merupakan pinjaman lunak yang diberikan atas dasar kwajiban sosial semata dimana si peminjam tidak dituntut untuk mengembalikan apapun kecuali modal pinjaman (Muhammad, 2001:41). C. Unsur-unsur Pembiayaan Adapun unsur-unsur yang terkandung dalam pemberian fasilitas pembiayaan menurut Kasmir adalah sebagai berikut : 1. Kepercayaan Yaitu suatu keyakinan pemberi kredit (bank) bahwa kredit yang diberikan baik berupa uang, barang atau jasa akan benar-benar kembali ke masa yang akan datang. 2. Kesepakatan Kesepakatan di tuangkan dalam akad kredit yang di tandatangani oleh kedua belah pihak yaitu bank dan nasabah. 3. Jangka Waktu Setiap kredit yang diberikan memiliki jangka waktu tertentu, jangka waktu ini merupakan masa pengembalian kredit yang telah di sepakati.

32 17 4. Resiko Yaitu resiko tidak tertagihnya suatu kredit yang disebabkan nasabah sengaja maupun tidak. Dan resiko ini menjadi tanggungan bank. 5. Balas Jasa Yaitu keuntungan yang diperoleh bank atas pemberian suatu kredit dikenal dengan bunga. Balasan jasa dalam bentuk bunga, biaya provisi dan komisi serta biaya administrasi kredit ini merupakan keuntungan utama bank (Kasmir, 2004:74-76). D. Prinsip-prinsip Pemberian Pembiayaan Prinsip pemberian kredit meliputi 5 hal yang disebut dengan analisis 5 C kredit yaitu : (Kasmir, 2008 : ) 1. Character Character adalah sifat atau watak seseorang dalam hal ini adalah calon debitur. Hal ini dilakukan agar bank yakin bahwa orang yang akan diberikan kredit benar-benar orang yang dapat dipercaya. 2. Capacity Untuk melihat kemampuan nasabah dalam membayar kredit yang di hubungkan dengan kemampuan nasabah dalam mengelola usahanya, sehingga bank-bank bisa menilai kemampuan nasabah untuk mengembalikan pinjamannya.

33 18 3. Capital Mengetahui sumber pembiayaan yang dimiliki oleh nasabah karena bisanya bank tidak bersedia memberikan kredit untuk membiayai suatu usaha 100%. 4. Collateral Merupakan jaminan yang diberikan oleh nasabah baik berupa fisik maupun non fisik. Jaminan hendaknya melebihi jumlah kredit yang diberikan. Jaminan juga harus diteliti keabsahannya, sehingga jika terjadi suatu masalah, maka jaminan yang dititipkan akan dapat dipergunakan secepat mungkin. Fungsi jaminan sebagai pelindung bank dari resiko kerugian. 5. Condition Yaitu kondisi ekonomi sekarang dan dimasa yang akan datang, hal ini sehubungan dengan prospek usaha dari nasabah. Selain 5 C juga terdapat penilaian dengan 7 P kredit meliputi : (Kasmir, 2008 : ) 1. Personalitis Mencakup sikap, emosi, tingkah laku dan tindakan nasabah dalam menghadapi suatu masalah. 2. Party Yaitu pengklasifikasian nasabah berdasarkan modal, loyalitas serta karaternya. Sehingga nasabah dapat digolongkan ke golongan tertentu dan akan mendapatkan fasilitas kredit yang berbeda pula dari bank.

34 19 3. Perpose Untuk mengetahui tujuan nasabah dalam mengambil kredit, termasuk jenis kredit yang diinginkan nasabah. Tujuan pengambilan kredit dapat bermacam-macam apakah tujuan untuk konsumtif atau untuk produktif atau untuk tujuan perdagangan. 4. Prospect Untuk menilai usaha nsabah di masa yang akan datang apakah menguntungkan atau tidak, atau dengan kata lain mempunyai prospek atau sebaliknya. 5. Payment Merupakan ukuran bagaimana cara nasabah mengembalikan kredit yang telah diambil atau dari sumber mana saja dana pengembalian kredit diperoleh. Semakin banyak sumber penghasilan debitur maka akan semakin baik. Sehingga jika salah satu usahanya merugi akan dapat ditutupi oleh sektor lainnya. 6. Profitabilitis Menganalisis bagaimana kemampuan nasabah dalam memperoleh laba. 7. Protection Tujuannya adalah bagaimana menjaga kredit yang dikucurkan oleh bank namun melalui suatu perlindungan (Kasmir, 2004:93-94). E. Analisis Pembiayaan Berdasarkan beberapa informasi yang berkenaan dengan proses analisis dan evaluasi pembiayaan yang dilakukan oleh BMT antara lain :