Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Dengan Perbankan Konvensional

Transkripsi

1 Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Dengan Perbankan Konvensional Nama : Novie Indrayani NPM : Jurusan : Manajemen Pembimbing : Dr. Prihantoro, SE., MM

2 LATAR BELAKANG BANK RASIO KUANGAN (CAR, NPL, ROA, ROE, BOPO,LDR) PEKRBANKAN KONVENSIONAL KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH

3 RUMUSAN MASALAH Berdasarkan uraian latar belakang masalah tersebut, maka yang menjadi permasalahan dalam penelitian ini adalah analisis perbandingan kinerja keuangan perbankan syariah dengan perbankan konvensional menggunakan rasio keuangan Capital Adequancy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Return On Asset (ROA), Return on Equity (ROE), Beban Operasional Pendapatan dan Operasional (BOPO) dan Loan To Deposit Ratio (LDR).

4 BATASAN MASALAH Atas dasar latar belakang masalah serta rumusan masalah, maka batasan masalah adalah: 1. Studi kasus pada perbankan konvensional yang sudah terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) dan perbankan syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yang diperkirakan dapat mewakili bank konvensional dan bank syariah di Indonesia dengan periode tahun Variabel yang digunakan dalam penelitian ini yaitu rasio keuangan yang meliputi CAR, NPL, ROA, ROE, BOPO dan LDR.

5 TUJUAN PENELITIAN Tujuan dari penelitian ini adalah : 1. Untuk mengetahui perbandingan kinerja keuangan perbankan syariah dengan perbankan konvensional menggunakan rasio keuangan CARA 2. Untuk mengetahui perbandingan kinerja keuangan perbankan syariah dengan perbankan konvensional menggunakan rasio keuangan NPL 3. Untuk mengetahui perbandingan kinerja keuangan perbankan syariah dengan perbankan konvensional menggunakan rasio keuangan ROA 4. Untuk mengetahui perbandingan kinerja keuangan perbankan syariah dengan perbankan konvensional menggunakan rasio keuangan ROE 5. Untuk mengetahui perbandingan kinerja keuangan perbankan syariah dengan perbankan konvensional menggunakan rasio keuangan BOPO 6. Untuk mengetahui perbandingan kinerja keuangan perbankan syariah dengan perbankan konvensional menggunakan rasio keuangan LDR 7. Untuk mengetahui perbandingan kinerja keuangan perbankan syariah dengan perbankan konvensional menggunakan rasio kinerja secara keseluruhan

6 PENGUKURAN VARIABEL Rasio permodalan, yang diwakili oleh rasio Capital Adequacy Ratio (Bank Indonesia, 2011) : CAR = Rasio kuallitas aktiva produktif, yang diwakili oleh rasio Net Performing Loan (Bank Indonesia, 2011) NPL = Rasio rentabilitas, yang diwakili oleh rasio Return On Asset dan Return on Equity (Kasmir, 2010) : ROA = ROE =

7 Rasio biaya/efisiensi bank, yang diwakili oleh rasio Biaya Operasional Pendapatan Operasional (Bank Indonesia, 2011) : BOPO = Rasio likuiditas, yang diwakili oleh rasio Loan to Deposit Ratio (Kasmir, 2010) : LDR = Kinerja Bank Secara Keseluruhan Menghitung kinerja bank secara keseluruhan dapat dilakukan dengan cara menjumlahkan seluruh rasio keuangan yang sebelumnya telah diberi bobot nilai tertentu. Perhitungan presentase dan bobot rasio-rasio tersebut adalah:

8 Capital Adequacy Ratio (CAR) Jika CAR bernilai : a. Kurang dari 8%, skor nilai = 0 b. Antara 8% - 12%, skor nilai = 80 c. Antara 12%- 20%, skor nilai = 90 d. Lebih dari 20%, skor nilai = 100 Non Performing Loan (NPL) Jika NLF bernilai : a. Lebih dari 8%, skor nilai = 0 b. Antara 5% - 8%, skor nilai = 80 c. Antara 3% - 5%, skor nilai = 90 d. Kurang dari 3%, skor nilai = 100

9 Return On Assets (ROA) Jika ROA bernilai : a. Kurang dari 0%, skor nilai = 0 b. Antara 0% - 1%, skor nilai = 80 c. Antara 1% - 2%, skor nilai = 100 d. Lebih dari 2%, skor nilai = 90 Return On Equity (ROE) Jika ROE bernilai : a. Kurang dari 8%, sor nilai = 0 b. Antara 8% - 10%, skor nilai = 80 c. Antara 10% - 12%, skor nilai = 90 d. Lebih dari 12%, skor nilai = 100

10 Biaya Operasional/Pendapatan Operasional (BOPO) Jika BOPO bernilai : a. Lebih dari 125%, skor nilai = 0 b. Antara 92% - 125%, skor nilai = 80 c. Antara 85% - 92%, skor nilai = 100 d. Kurang dari 85%, skor nilai = 90 Loan Deposit Ratio (LDR) Jika LDR bernilai : a. Kurang dari 50%, skor nilai = 0 b. Antara 50% - 85%, skor nilai = 80 c. Antara 85% - 110%, skor nilai = 100 d. Lebih dari 110%, skor nilai = 90

11 Hasil Uji Normalitas Tabel 4.1 Tests of Normality Kolmogorov-Smirnov a Shapiro-Wilk Statistic df Sig. Statistic df Sig. ROA KONVENSIONAL SYARIAH * ROE KONVENSIONAL * SYARIAH CAR KONVENSIONAL * SYARIAH LDR KONVENSIONAL SYARIAH NPL KONVENSIONAL SYARIAH * BOPO KONVENSIONAL SYARIAH *

12 Tabel 4.2 Descriptive Statistics Rasio Keuangan Ratio Bank Syariah Bank Konvensional Mean Std. Dev Mean Std. Dev CAR NPL ROA ROE BOPO LDR KINERJA

13 Hasil Uji Independent Sample t-test Tabel 4.3 Independent Samples Test Levene's Test for Equality of Variances t-test for Equality of Means 95% Confidence F Sig. T df Sig. (2- tailed) Mean Std. Error Difference Difference Interval of the Difference Lower Upper CAR Equal variances assumed Equal variances not assumed NPL Equal variances assumed Equal variances not assumed ROA Equal variances assumed Equal variances not assumed ROE Equal variances assumed Equal variances not assumed BOPO Equal variances assumed Equal variances not assumed LDR Equal variances assumed Equal variances not assumed KINERJA Equal variances assumed Equal variances not assumed

14 Perbandingan Rasio CAR Perbankan Syariah dan Perbakan Konvensional Grafik 4.1. Rasio CAR Perbankan Syariah dan Perbakan Konvensional RASIO CAR Syariah Konvensional

15 Perbandingan Rasio NPL Perbankan Syariah dan Perbakan Konvensional Grafik 4.2. Rasio NPL Perbankan Syariah dan Perbakan Konvensional RASIO NPL Syariah Konvensional

16 Perbandingan Rasio ROA Perbankan Syariah dan Perbakan Konvensional Grafik 4.3. Rasio ROA Perbankan Syariah dan Perbankan Konvensional RASIO ROA Syariah Konvensional

17 Perbandingan Rasio ROE Perbankan Syariah dan Perbakan Konvensional Grafik 4.4 Rasio ROE Perbankan Syariah dan Perbakan Konvensional RASIO ROE Syariah Konvensional

18 Perbandingan Rasio BOPO Perbankan Syariah dan Perbakan Konvensional Grafik 4.5 Rasio BOPO Perbankan Syariah dan Perbakan Konvensional RASIO BOPO Syariah Konvensional

19 Perbandingan Rasio BOPO Perbankan Syariah dan Perbakan Konvensional Grafik 4.6 Rasio LDR Perbankan Syariah dan Perbakan Konvensional RASIO LDR Syariah Konvensional

20 Perbandingan Rasio LDR Perbankan Syariah dan Perbakan Konvensional Grafik 4.6 Rasio Kinerja Perbankan Syariah dan Perbakan Konvensional RASIO KINERJA syariah konvensional

21 KESIMPULAN Berdasarkan pengolahan data dan hasil analisis data yang mengacu pada masalah dan tujuan penelitian, maka dapat dirumuskan beberapa kesimpulan penelitian sebagai berikut : 1. Perbankan syariah memiliki kinerja keuangan lebih baik dibandingkan perbankan konvensional menggunakan rasio keuangan CAR, akan tetapi perbankan konvensional masih berada di atas kriteria kondisi baik yang ditetapkan Bank Indonesia, yaitu melebihi 8%. 2. Perbankan konvensinal mengelola kredit yang bermasalah lebih baik dibandingkan perbankan syariah, namun perbankan syariah masih memenuhi standar minimum yang ditentukan oleh Bank Indonesia bahwa nilai NPL suatu bank yang baik adalah dibawah 5%. 3. Nilai mean ROA antara perbankan syariah dengan perbankan konvensional menunjukkan bahwa nilai ROA perbankan konvensional berada di atas perbankan syariah, tetapi berdasarkan perkembangan rasio ROA menunjukan bahwa perbankan syariah memiliki kinerja keuangan lebih baik dibandingkan perbankan konvensional. 4. Perbankan konvensional memiliki kinerja keuangan lebih baik dibandingkan perbankan syariah menggunakan rasio keuangan ROE, akan tetapi selama tahun perbankan syariah maupun perbankan konvensional tidak memenuhi standar minimum BI yang menandakan kinerja keuangan rasio ROE perbankan syariah dan perbankan konvensional kurang baik yaitu dibawah 12%.

22 5. Perbankan konvensional memiliki kinerja keuangan lebih baik dibandingkan perbankan syariah menggunakan rasio keuangan BOPO, karena perbankan syariah berada pada kriteria kondisi kurang baik karena memiliki rasio BOPO sebesar 95,8% yaitu melebihi standar maksimal BI sebesar 92%. 6. Nilai mean LDR antara perbankan syariah dengan perbankan konvensional menunjukkan bahwa nilai LDR perbankan syariah berada di atas perbankan konvensional, tetapi berdasarkan perkembangan rasio LDR menunjukan bahwa perbankan konvensional memiliki kinerja keuangan lebih baik dibandingkan perbankan syariah. Tetapi rasio LDR perbankan syariah dan perbankan konvensional masih berada pada kriteria kondisi baik yang ditetapkan Bank Indonesia yaitu 85%-110%. 7. Kinerja keuangan secara keseluruhan perbankan syariah dengan perbankan konvensional periode tahun 2011 hingga 2015menunjukan bahwa perbankan syariah memiliki kinerja (CAR, NPL, ROA, ROE, BOPO, dan LDR) lebih baik dibanding dengan perbankan konvensional.

23 SARAN Dari hasil kesimpulan dalam penelitian ini, penulis memberikan saran sebagai berikut : 1. Bagi Perbankan Syariah Secara umum, kinerja perbankan syariah lebih baik dibandingkan dengan perbankan konvensional. Akan tetapi, ada beberapa rasio yang lebih rendah dari perbankan konvensional, yaitu Rasio kuallitas aktiva produktif (NPL), Rasio rentabilitas (ROA), Rasio efisiensi (BOPO) dan Rasio likuiditas (LDR). Untuk meningkatkan rasio-rasio tersebut, perbankan syariah perlu memperhatikan hal-hal sebagai berikut: a. Rasio kuallitas aktiva produktif (NPL) dapat ditingkatkan kualitasnya dengan lebih berhati-hati dalam pemberian kredit terhadap nasabah untuk mengurangi jumlah kredit yang macet dan bermasalah. b. Rasio rentabilitas (ROA) dapat ditingkatkan dengan lebih berhati-hati dalam melakukan ekspansi. Usahakan setiap ekspansi senantiasa menghasilkan laba. Selain itu jangan biarkan asset berkembang tanpa menghasilkan produktifitas. c. Rasio efisiensi (BOPO) dapat ditingkatkan kualitasnya dengan menekan biaya operasional dan meningkatkan pendapatan operasional. Hal ini dapat dilakukan dengan menutup berbagai cabang yang tidak produktif dan melakukan outsourcing pekerjaan yang bukan pokok pekerjaan bank. d. Rasio likuiditas (LDR) dapat mengurangi atau mengendailkan kredit yang diberikan dengan tidak memberikan lagi pinjaman kepada nasabah-nasabah yang bermasalah dengan kredit

24 2. Bagi Perbankan Konvensional Penelitian ini menyimpulkan bahwa kinerja perbankan syariah secara umum lebih baik dibandingkan perbankan konvensional. Oleh karena itu, perbankan konvensional bisa mempertimbangkan untuk membuka atau menambah unit usaha syariah atau mengkonversi menjadi bank umum syariah. 3. Bagi peneliti yang akan dating Karena penelitian ini hanya menggunakan lima rasio dalam mengukur kinerja keuangan Perbankan Kovensional dengan Perbankan Syariah, maka sebaiknya peneliti yang akan datang menggunakan lebih banyak rasio untuk mengukur kinerjanya..