ANALISIS PENGARUH PENDAPATAN BANK, DPK, DAN ROA TERHADAP PROFIT SHARING DEPOSITO MUDHARABAH PADA PT BANK SYARIAH MANDIRI TAHUN 2008-2011 Skripsi Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Strata I dalam Ilmu Ekonomi Islam Disusun Oleh : ULFAH KHASANAH 072411003 FAKULTAS SYARI AH INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI WALISONGO SEMARANG 2012
ii
iii
ABSTRAK Bank Syariah adalah bank yang kegiatan usahanya tidak menerapkan sistem bunga seperti bank konvensional lainnya, melainkan sistem bagi hasil atau profit sharing. Semakin berkembangnya perbankan syariah menunjukkan bahwa prinsip bagi hasil menjadi daya tarik bagi investor untuk menggunakan jasa perbankan syariah, khususnya untuk produk deposito. Masyarakat masih cenderung memilih produk yang memberikan imbal hasil yang tinggi. Imbal hasil deposito berfluktuasi antara 7,24% sampai dengan 9,11% (equivalent rate). Permasalahan yang akan dikaji dalam penelitian ini adalah apakah terdapat Pengaruh Pendapatan Bank, DPK, dan ROA terhadap profit sharing deposito mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri tahun 2008-2011 secara parsial maupun secara simultan. Adapun tujuan dalam penelitian ini: pertama, untuk mengetahui pengaruh Pendapatan Bank terhadap profit sharing deposito mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri tahun 2008-2011. Kedua, untuk mengetahui pengaruh DPK terhadap profit sharing deposito mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri tahun 2008-2011. Ketiga Untuk Mengetahui pengaruh ROA terhadap profit sharing deposito mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri tahun 2008-2011. Keempat, untuk mengetahui pengaruh Pendapatan Bank, DPK, dan ROA terhadap profit sharing deposito mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri tahun 2008-2011. Dalam penelitian ini data yang digunakan berupa data sekunder yang berupa laporan keuangan bulanan yang dipublikasikan oleh Bank Syariah Mandiri. Variabel dalam penelitian ini yaitu: variabel bebas meliputi pendapatan bank, dana pihak ketiga, roa. Sedangkan untuk variabel terikatnya yaitu profit sharing deposito mudharabah. Alat analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi linier berganda. Untuk memastikan data layak atau tidak diregresikan maka terlebih dahulu dilakukan uji aumsi klasik. Dalam menguji hipotesis menggunakan uji parsial, koefisien determinasi, dan uji F. Hasil penelitian menunjukkan pertama, secara parsial Pendapatan Bank berpengaruh signifikan terhadap profit sharing deposito mudharabah dengan tingkat signifikansi sebesar 0,000. Kedua, secara parsial DPK berpengaruh signifikan terhadap profit sharing deposito mudharabah dengan tingkat signifikansi sebesar 0,000. Ketiga, secara parsial ROA berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap profit sharing deposito mudharabah dengan tingkat signifikansi sebesar 0,158>0,05. Dan keempat, secara simultan Pendapatan Bank, DPK, dan ROA berpengaruh signifikan terhadap profit sharing deposito mudharabah dengan tingkat signifikansi sebesar 0,000. iv
DEKLARASI Dengan penuh kejujuran dan tanggung jawab, penulis menyatakan bahwa skripsi ini tidak berisi materi yang telah pernah ditulis oleh orang lain atau diterbitkan. Demikian juga skripsi ini tidak berisi satu pun pikiran-pikiran orang lain, kecuali informasi yang terdapat dalam referensi yang dijadikan bahan rujukan. Semarang, 11 Juni 2012 Deklarator, Ulfah Khasanah NIM. 072411003 v
MOTTO $%"&'()!"# 6) 435 012 +(&3/ *+,./ <=9"# ; 8,9 : 7%"# C(5"# A >$%?@ 6 J H635 A >$%DEFG) PQR0 K MNO >$%3/ Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu. dan janganlah kamu membunuh dirimu, Sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang kepadamu (An-Nisa:29) vi
PERSEMBAHAN Kupersembahkan skripsi ini teruntuk Orang-orang yang ku cinta yang selalu hadir mengiringi hari-hariku Dalam menghadapi perjuangan hidup yang penuh cucuran keringat dan air mata Kupersembahkan bagi mereka yang tetap setia mendukung dan mendoakanku Disetiap ruang dan waktu dalam kehidupanku khususnya buat: 1. Ayah dan Bunda tercinta Yang selalu mendoakan, mendukung baik moral maupun material dan selalu mencurahkan kasih sayang, perhatian dan memberikan motivasi kepada ananda dalam segala hal. Semoga Allah SWT selalu melindungi mereka berdua. 2. Kakak-kakakku tersayang Yang senantiasa memberiku dukungan dan doa, yang selau memberiku nasehat agar menjadi manusia yang lebih baik, dan yang selalu memberiku semangat. 3. Adik-adikku tersayang (Abik, Risma, Dini, Ikhsan ) vii
Yang selalu mendukung dan mendoakanku, selalu memberiku semangat, memberi senyum saat ku sedih, membangunkanku saat ku terjatuh dan memotivasi disaat ku rapuh. 4. Kekasihku tersayang ( Mas Uki) Yang senantiasa memberiku dukungan dan doa, memberi senyum saat ku sedih, kesabaranmu yang tiada habisnya, membangunkanku saat ku terjatuh dan memotivasi disaat ku rapuh, terimakasih kasih telah mengisi hari-hari penulis menjadi lebih berarti. 5. Sahabat-sahabatku (Lina, Lian, Iza, Erma, Yuli, Ida Ida, dan Duki) Yang senantiasa memberiku dukungan dan doa, memberi senyum saat ku sedih, membangunkanku saat ku terjatuh dan memotivasi disaat ku rapuh, thanks for all. 6. Teman-teman EIA07 (Intan, Iqoh, Thorik, Maskun, Kholiq) dan teman-teman seperjuangan angkatan 2007 yang tak dapat aku sebutkan satu persatu. Terimakasih atas doa dan dukungan kalian semua, kalian selau memberi motivasi dan selau mewarnai harihariku dengan penuh canda dan tawa. viii
THANK S FOR EVERYTHING KATA PENGANTAR Bismillahirrahmanirrahim Segala puji bagi Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, taufiq, dan hidayah-nya. Serta tidak lupa sholawat serta salam selalu terlimpah bagi junjungan kita Nabi Muhammad SAW yang kita tunggu syafa atnya di yaumul akhir. Sehingga dengan usaha yang sungguh-sungguh, akhirnya penulis dapat menyelesaikan skripsi ini yang berjudul : ANALISIS PENGARUH PENDAPATAN BANK, DPK, DAN ROA TERHADAP PROFIT SHARING DEPOSITO MUDHARABAH PADA BANK SYARIAH MANDIRI TAHUN 2008-2011. Skripsi ini diajukan guna memenuhi tugas dan syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Strata Satu (S.1) dalam Jurusan Ekonomi Islam Fakultas Syari ah IAIN Walisongo Semarang. Sangat sadari bahwa tulisan ini tak mungkin dapat diselesaikan tanpa bantuan baik secara langsung maupun tidak langsung dari berbagai pihak. Untuk itu penulis bermaksud ingin menyampaikan terimakasih yang tak terhingga kepada : 1. Prof. Dr. H. Muhibbin, M.Ag. selaku Rektor IAIN Walisongo Semarang. ix
2. Dr. H. Imam Yahya, M.Ag. selaku Dekan Fakultas Syari ah IAIN Walisongo Semarang. 3. Ibu Dr. Hj. Siti Mujibatun, M.Ag. selaku Dosen Pembimbing I, serta Bapak Drs. H.Wahab M.M. selaku pembimbing II, yang telah bersedia meluangkan waktu, tenaga dan pikiran untuk memberikan pengarahan dan bimbingan dalam menyusun skripsi ini. 4. Bapak Prof. DR. H. Ahmad Rofiq, M.Ag. selaku wali studi yang telah banyak memberikan pengarahan kepada penulis. 5. Segenap Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Syari ah IAIN Walisongo Semarang yang telah membekali berbagai pengetahuan, sehingga penulis mampu menyelesaikan penulisan sekripsi ini. 6. Seluruh Keluarga Besar Penulis : Ayah dan ibu, kakak-kakakku tercinta Mbak konik, mbak anif, adek-adekku tercinta risma, abik, ikhsan, dini dan seluruh Keluarga Besar Penulis yang belum bisa disebutkan satu persatu. Kalian semua adalah semangat bagi Penulis. 7. Untuk Sahabat-sahabat penulis : Iza, Erma, Lina, Berlian, dan Yuli terima kasih kalian sudah menjadi sahabata-sahabat terbaik dan telah mengisi bagian dalam hidup penulis. Terima kasih juga untuk suportnya selama ini, semoga tali persahabatan ini takkan pernah terputus. 8. Untuk semua Teman-teman Penulis : Teman-teman di Paket EIA 2007, Teman-teman KKN, dan Teman-teman semua, terima kasih kalian telah x
menjadi teman-teman terbaik dan terima kasih untuk suportnya selama ini. 9. Untuk Mas Uki yang selalu sabar menemani dan memberiku semangat. 10. Terima kasih juga untuk semuanya yang belum bisa penulis sebutkan satu persatu. Terima kasih telah memberikan warna dalam kehidupan penulis. Semoga kebaikan, ketulusan dan pengorbanan dari berbagai pihak yang telah diberikan kepada penulis akan mendapatkan rahmat dan hidayah dari Allah SWT. Penulis telah berusaha semaksimal mungkin dalam penulisan skripsi ini, namun semuanya tak akan lepas dari kekurangan. Maka dari itu, kritik dan saran serta masukan yang konstruktif selalu penulis tunggu sehingga sempurnanya penulisn skripsi ini. Semarang, 11 Juni 2012 Penulis, Ulfah Khasanah NIM. 072411003 xi
DAFTAR ISI Halaman Halaman Judul i Halaman Persetujuan Pembimbing ii Halaman Pengesahan iii Halaman Abstrak iv Halaman Deklarasi v Halaman Motto vi Halaman Persembahan vii Halaman Kata Pengantar ix Halaman Daftar Isi xii Halaman Daftar Tabel xvi Halaman Daftar Gambar xviii Halaman Daftar Grafik xix BAB I PENDAHULUAN 1 1.1 Latar Belakang Penelitian 1 1.2 Perumusan Masalah 8 1.3 Tujuan dan Manfaat penelitian 8 1.4 Sistematika Penulisan 10 BAB II TINJAUAN PUSTAKA 11 xii
2.1. Bank Syariah 11 2.1.1. Pengertian Bank Syariah 11 2.1.2. Falsafah Operasional Bank Syariah 12 2.1.3. Prinsip Bank Syariah 12 2.1.4. Perbedaan Bank Syariah 13 2.2. Profit Sharing Deposito Mudharabah 14 2.2.1.Pengertian Bagi Hasil 14 2.2.2. Teori Bagi Hasil 15 2.2.3.Perbedaan Bunga Dan Bagi Hasi 15 2.2.4. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Bagi Hasil 16 2.2.5. Pengertian Deposito Mudharabah 18 2.2.6.Landasan Syariah 20 2.3. Pendapatan Bank 21 2.4. Dana Pihak Ketiga 23 2.5. ROA 25 2.6. Penelitian Terdahulu 26 2.7. Kerangka Pemikiran 27 2.8. Hipotesis Penelitian 28 BAB III METODOLOGI PENELITIAN 30 3.1. Jenis dan Sumber Data 30 3.2. Variabel penelitian dan pengukuran 31 3.3. Metode Pengumpulan Data 33 3.4. Metode Analisa Data 33 3.4.1. Analisis Diskriptif 34 3.4.2. Uji Asumsi Klasik 34 3.4.3. Uji Hipotesis 37 3.4.3.1. Analisis Regresi Berganda 37 xiii
3.4.3.2. Uji t 37 3.4.3.3. Koefisiensi Determinasi 38 3.4.3.4. Uji F atau Uji Simultan 39 BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN 40 4.1. Gambaran Umum Bank Syariah 40 4.1.1. Sejarah Singkat Bank syariah Mandiri 40 4.1.2. Produk Bank Syariah Mandiri 42 4.1.3. Visi dan Misi Bank Syariah Mandiri 42 4.1.4. Profil Bank Syariah Mandiri 44 4.1.5. Struktur Bank Syariah Mandiri 45 4.2. Analisis Data 46 4.2.1. Hasil Statistik Deskriptif 46 4.2.1.1. Hasil Statistik Deskriptif Pendapatan Bank 46 4.2.1.2. Hasil Statistik Deskriptif DPK 48 4.2.1.3. Hasil Statistik Deskriptif ROA 49 4.2.1.4. Hasil Statistik Deskriptif Profit Sharing 51 4.2.2. Uji Asumsi Klasik 52 4.2.2.1. Uji Normalitas 52 4.2.2.2. Uji Multikolinieritas 54 4.2.2.3. Uji Autokorelasi 56 4.2.2.4. Uji Heteroskedastisitas 56 4.3. Uji Hipotesis 57 4.3.1. Analisis Regresi Berganda 57 4.3.2. Uji Parsial 59 4.3.3. Koefisien Determinasi 60 4.3.4. Uji F 62 4.4. Pembahasan 63 xiv
4.4.1. Pengaruh Pendapatan Bank Terhadap Profit Sharing Deposito Mudharabah pada Bank Syariah Mandiri 63 4.4.2. Pengaruh DPK Terhadap Profit Sharing Deposito Mudharabah pada Bank Syariah Mandiri 64 4.4.3. Pengaruh ROA Terhadap Profit Sharing Deposito Mudharabah pada Bank Syariah Mandiri 65 4.4.4. Pengaruh Pendapatan Bank, DPK dan ROA Terhadap Profit Sharing Deposito Mudharabah pada Bank Syariah Mandiri 66 BAB V PENUTUP 67 5.1. Kesimpulan 67 5.2. Keterbatasan Penelitian 68 5.3. Saran 69 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN-LAMPIRAN DAFTAR RIWAYAT HIDUP xv
DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Perkembangan Bank Syariah Indonesia 4 Tabel 1.2 Perkembangan Pendapatan Bank, DPK, dan ROA 6 Tabel 2.1 Perbedaan Bank Syariah Dengan Bank Konvensional 13 Tabel 2.2 Perbedaan Bunga Dan Bagi Hasil 16 Tabel 3.1 Ketentuan Uji DW 36 Tabel 4.1 Data Pendapatan Bank tahun 2008-2011 46 Tabel 4.2 Hasil Statistik Deskriptif Variabel Pendapatan Bank 47 Tabel 4.3 Data DPK tahun 2008-2011 48 Tabel 4.4 Hasil Statistik Deskriptif Variabel DPK 48 Tabel 4.5 Data ROA tahun 2008-2011 49 Tabel 4.6 Hasil Statistik Deskriptif Variabel ROA 50 Tabel 4.7 Data Profit Sharing Deposito Mudharabah tahun 2008-2011 51 xvi
Tabel 4.8 Hasil Statistik Deskriptif Variabel Profit Sharing Deposito Mudharabah 51 Tabel 4.9 Uji Multikolinieritas Matrik Korelasi Variabel 54 Tabel 4.10 Uji Multikolinieritas Nilai (FIV) dan Tolerance 55 Tabel 4.11 Uji Autokorelasi 56 Tabel 4.12 Analisis Regresi Berganda 58 Tabel 4.13 Hasil Uji Parsial Variabel X1 (PendapatanBank) 60 Tabel 4.14 Hasil Uji Parsial Variabel X1 (DPK) 60 Tabel 4.15 Hasil Uji Parsial Variabel X3 (ROA) 61 Tabel 4.16 Koefisien Determinasi 62 Tabel 4.17 Hasil Uji F 62 xvii
DAFTAR GAMBAR Halaman Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran 28 Gambar 4.1 Struktur Bank Syariah Mandiri 45 xviii
DAFTAR GRAFIK Halaman Grafik 4.1 Histrogram 52 Grafik 4.2 Normal probility plots 52 Grafik 4.3 Scatterplot 57 xix