DAFTAR ISI LEMBAR PENGESAHAN LEMBAR PERNYATAAN ABSTRAK... iii ABSTRACT... iv KATA PENGANTAR... v DAFTAR ISI... viii DAFTAR TABEL... xiii DAFTAR GAMBAR... xv DAFTAR LAMPIRAN... xvi BAB I PENDAHULUAN... 1 1.1 Latar Belakang Penelitian... 1 1.2 Rumusan Masalah... 10 1.3 Tujuan Penelitian... 10 1.4 Kegunaan Penelitian... 11 1.5 Lokasi dan Waktu Penelitian... 12 BAB II TINJAUAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS... 13 2.1 Tinjauan Pustaka... 13 2.1.1 Bank Syariah... 13 2.1.1.1 Definisi Bank Syariah... 13 2.1.1.2 Fungsi Bank Syariah... 14 2.1.1.3 Sistem Operasional Bank Syariah... 16 viii
2.1.1.4 Produk dan Jasa Perbankan Syariah... 18 2.1.2 Pembiayaan... 23 2.1.2.1 Pengertian Pembiayaan... 23 2.1.2.2 Tujuan Pembiayaan... 24 2.1.2.3 Fungsi Pembiayaan... 26 2.1.2.4 Jenis Pembiayaan... 28 2.1.2.5 Syarat-Syarat Pembiayaan dengan Prinsip 5C... 30 2.1.3 Pembiayaan Murabahah... 31 2.1.3.1 Pengertian Murabahah... 31 2.1.3.2 Landasan Syariah... 32 2.1.4 Pembiayaan Musyarakah... 37 2.1.4.1 Pengertian Musyarakah... 37 2.1.4.2 Landasan Syariah... 37 2.1.5 Kualitas Aset... 40 2.1.5.1 Pengertian Non Performing Financing (NPF)... 40 2.1.5.2 Penyebab Terjadinya Non Performing Financing (NPF)... 41 2.1.5.3 Dampak Terjadinya Non Performing Financing (NPF)... 42 2.1.5.4 Upaya dalam Menyelesaikan Non Performing Financing (NPF)... 43 2.1.5.5 Perhitungan Non Performing Financing (NPF).. 44 2.1.6 Profitabilitas Bank... 49 2.1.6.1 Pengertian Return On Asset (ROA)... 50 ix
2.1.6.2 Perhitungan Return On Asset (ROA)... 50 2.2 Kerangka Pemikiran... 51 2.3 Hipotesis Penelitian... 53 BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN... 55 3.1 Objek Penelitian... 55 3.1.1 Sejarah Singkat PT. Bank Mega Syariah... 55 3.1.2 Visi, Misi, dan Nilai-Nilai PT. Bank Mega Syariah... 57 3.1.3 Produk dan Layanan PT. Bank Mega Syariah... 58 3.1.4 Struktur Organisasi PT. Bank Mega Syariah... 64 3.2 Metode Penelitian... 65 3.2.1 Metode yang Digunakan... 65 3.2.2 Operasional Variabel Penelitian... 66 3.2.3 Populasi dan Teknik Penentuan Sampel... 67 3.2.3.1 Populasi Data... 67 3.2.3.2 Teknik Penentuan Sampel... 68 3.2.4 Rancangan Pengujian Hipotesis... 69 3.2.4.1 UjiAsumsi Klasik... 69 3.2.4.2 Analisis Regresi Linear... 73 3.2.4.3 Analisis Koefisien Korelasi... 74 3.2.4.4 Analisis Koefisien Determinasi... 75 3.2.4.5 Pengujian Hipotesis... 76 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN... 79 4.1 Hasil Penelitian... 79 4.1.1 Perkembangan Non Performing Financing x
(NPF) Murabahah pada PT. Bank Mega Syariah... 79 4.1.2 Perkembangan Non Performing Financing (NPF) Musyarakah pada PT. Bank Mega Syariah... 81 4.1.3 Perkembangan Return On Asset (ROA) pada PT. Bank Mega Syariah... 84 4.2 Hasil Uji Hipotesis... 85 4.2.1 Uji Asumsi Klasik... 85 4.2.1.1 Uji Normalitas... 85 4.2.1.2 Uji Multikolonieritas... 87 4.2.1.3 Uji Heteroskedastisitas... 89 4.2.1.4 Uji Autokorelasi... 90 4.2.2 Uji Regresi Linear Berganda... 92 4.2.3 Analisis Koefisien Korelasi Pearson... 93 4.2.4 Koefisien Determinasi... 94 4.2.5 Uji Parsial (Uji t)... 95 4.2.6 Uji Simultan ( Uji F)... 96 4.3 Pembahasan Penelitian... 97 4.3.1 Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Murabahah Terhadap Return On Asset (ROA)... 97 4.3.2 Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Musyarakah Terhadap Return On Asset (ROA)... 99 4.3.3 Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Murabahah dan Musyarakah Terhadap Return On Asset (ROA)...100 xi
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN... 102 5.1 Kesimpulan... 102 5.2 Saran... 104 DAFTAR PUSTAKA... 106 LAMPIRAN xii
DAFTAR TABEL Tabel1.1 Pembiayaan - Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Berdasarkan Kualitas Pembiayaan... 3 Tabel 1.2 Rasio Keuangan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah... 5 Tabel 1.3 Tingkat NPF dan Profitabilitas Bank PT. Bank Mega Syariah... 6 Tabel 2.1 Persentase Perhitungan Kualitas Aktiva... 45 Tabel 2.2 Kriteria Penilaian Peringkat ROA... 50 Tabel 3.1 Operasional Variabel Penelitian... 67 Tabel 3.2 Pedoman Interpretasi Terhadap Koefisien Korelasi... 75 Tabel 4.1 Perkembangan NPF Murabahah PT. Bank Mega Syariah Periode Tahun 2009-2013... 79 Tabel 4.2 Perkembangan NPF Musyarakah PT. Bank Mega Syariah Periode Tahun 2009-2013... 82 Tabel 4.3 Perkembangan ROA PT. Bank Mega Syariah Periode Tahun 2009-2013... 84 Tabel 4.4 Hasil Uji Kolmogorov-Smirnov... 87 Tabel 4.5 Hasil Pengujian Multikolonieritas... 88 Tabel 4.6 Hasil Uji Run Test... 90 Tabel 4.7 Hasil Uji Regresi Linier Berganda... 91 Tabel 4.8 Analisis Koefisien Korelasi Pearson... 93 Tabel 4.9 Pedoman Untuk Memberikan Interpretasi Terhadap Koefisien Korelasi... 93 xiii
Tabel 4.10 Koefisien Determinasi... 94 Tabel 4.11 Uji Regresi Parsial (Uji t)... 95 Tabel 4.12 Uji Regresi Simultan (Uji F)... 97 xiv
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Sistem Operasional Bank Syariah... 16 Gambar 2.2 Kerangka Pemikiran... 51 Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT. Bank Mega Syariah... 64 Gambar 4.1 Grafik Perkembangan NPF Murabahah... 81 Gambar 4.2 Grafik Perkembangan NPF Musyarakah... 83 Gambar 4.3 Grafik Perkembangan ROA... 85 Gambar 4.4 Uji Normalitas dengan Normal P-Plot... 86 Gambar 4.5 Hasil Uji Heteroskedastisitas... 89 xv
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Sistem Operasional Bank Syariah... 16 Gambar 2.2 Kerangka Pemikiran... 51 Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT. Bank Mega Syariah... 64 Gambar 4.1 Grafik Perkembangan NPF Murabahah... 81 Gambar 4.2 Grafik Perkembangan NPF Musyarakah... 83 Gambar 4.3 Grafik Perkembangan ROA... 85 Gambar 4.4 Uji Normalitas dengan Normal P-Plot... 86 Gambar 4.5 Hasil Uji Heteroskedastisitas... 89 xvi
DAFTAR TABEL Tabel1.1 Pembiayaan - Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah Berdasarkan Kualitas Pembiayaan... 3 Tabel 1.2 Rasio Keuangan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah... 5 Tabel 1.3 Tingkat NPF dan Profitabilitas Bank PT. Bank Mega Syariah... 6 Tabel 2.1 Persentase Perhitungan Kualitas Aktiva... 45 Tabel 2.2 Kriteria Penilaian Peringkat ROA... 50 Tabel 3.1 Operasional Variabel Penelitian... 67 Tabel 3.2 Pedoman Interpretasi Terhadap Koefisien Korelasi... 75 Tabel 4.1 Perkembangan NPF Murabahah PT. Bank Mega Syariah Periode Tahun 2009-2013... 79 Tabel 4.2 Perkembangan NPF Musyarakah PT. Bank Mega Syariah Periode Tahun 2009-2013... 82 Tabel 4.3 Perkembangan ROA PT. Bank Mega Syariah Periode Tahun 2009-2013... 84 Tabel 4.4 Hasil Uji Kolmogorov-Smirnov... 87 Tabel 4.5 Hasil Pengujian Multikolonieritas... 88 Tabel 4.6 Hasil Uji Run Test... 90 Tabel 4.7 Hasil Uji Regresi Linier Berganda... 91 Tabel 4.8 Analisis Koefisien Korelasi Pearson... 93 Tabel 4.9 Pedoman Untuk Memberikan Interpretasi Terhadap Koefisien Korelasi... 93 xvii
Tabel 4.10 Koefisien Determinasi... 94 Tabel 4.11 Uji Regresi Parsial (Uji t)... 95 Tabel 4.12 Uji Regresi Simultan (Uji F)... 97 xviii
xix