PERBANDINGAN PERHITUNGAN BAGI HASIL TABUNGAN MUDHARABAH PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI DENGAN BUNGA TABUNGAN KONVENSIONAL PADA PT. BANK MANDIRI
Latar Belakang Bank merupakan badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit maupun bentukbentuk lainnya. Dari segi cara penentuan keuntungan yang akan diperoleh, jenis bank dibagi dua yaitu bank berprinsip konvensional dan bank berprinsip syariah. Dalam cara menentukan keuntungan, bank berprinsip konvensional menggunakan dua metode, yaitu menetapkan bunga untuk produk simpanan dan pinjaman, serta untuk jasa bank lainnya, pihak bank menerapkan biaya dalam nominal tertentu. Sedangkan pada bank berprinsip syariah, menggunakan sistem dan operasi sesuai prinsip syariah Islam yaitu penentuan imbalan terhadap dana yang dipinjam maupun yang disimpan di bank didasarkan pada prinsip bagi hasil sesuai dengan hukum Islam. Dengan perbedaan tersebut, maka akan mempengaruhi perhitungan pembagian keuntungan pada produk bank konvensional maupun bank syariah, salah satunya adalah tabungan.
Rumusan Masalah Rumusan masalah dalam penulisan ilmiah ini adalah : 1. Bagaimana hasil perhitungan bagi hasil tabungan Mudharabah pada PT. Bank Syariah Mandiri dan tabungan konvensional pada PT. Bank Mandiri. 2. Manakah pembagian hasil yang lebih menguntungkan secara nominal bagi nasabah antara bagi hasil tabungan mudharabah pada PT. Bank Syariah Mandiri dengan bunga tabungan konvensional pada PT. Bank Mandiri. Batasan Masalah Dalam penulisan ilmiah ini penulis membatasi pembahasannya hanya pada perhitungan bagi Hasil dan bunga. Hal ini dilihat secara nominal uang dalam periode bulan Januari sampai September 2012
Tujuan Penelitian Adapun tujuan penelitian dalam penulisan adalah 1. Untuk mengetahui hasil perhitungan bagi hasil tabungan Mudharabah pada PT. Bank Syariah Mandiri dan bunga tabungan konvensional pada PT. Bank Mandiri. 2. Untuk mengetahui hasil yang lebih menguntungkan bagi nasabah secara nominal uang, antara bagi hasil tabungan Mudharabah pada PT. Bank Syariah Mandiri dengan bunga konvensional pada PT. Bank Mandiri.
Perhitungan Bagi Hasil Tabungan Mudharabah Bank Syariah Dalam perhitungan bagi hasil tabungan mudharabah menggunakan rumus : Rumus Jumlah Saldo Rata-rata (harian) Rumus Perhitungan Bagi Hasil Tabungan Syariah Perhitungan Bunga Tabungan Bank Konvensional Dalam perhitungan bunga tabungan konvensional menggunakan rumus :
Perhitungan Bagi Hasil Tabungan Mudharabah Bulan Januari 2011 Contoh perhitungan bagi hasil tabungan mudharabah individu : Tn. Rahmat mempunyai rekening tabungan mudharabah di Bank Syariah Mandiri pada bulan Januari 2012, dengan data transaksi sebagai berikut : Perhitungan Saldo Rata-rata Harian No Tanggal Hari Mengendap Saldo Hari x Saldo 1. 04/01/2012 4 1.000.000 4.000.000 2. 08/01/2012 10 3.500.000 35.000.000 3. 18/01/2012 9 3.000.000 27.000.000 4. 27/01/2012 5 4.000.000 20.000.000 Total 28 86.000.000 Maka saldo rata-rata harian nasabah pada bulan Januari 2012 adalah Rp 86.000.000,00 : 31= Rp 2.774.193,54 Jika dik : Distribusi bagi hasil tabungan mudharabah sebesar Rp 82.640.879.398,68 Saldo rata-rata tabungan mudharabah sebesar Rp 10.506.103.326.446,10 Nisbah bagi hasil untuk nasabah 34%
Jawab : Perhitungan Bagi Hasil Tabungan Mudharabah Bank Syariah Bulan Janari 2012 = Rp 2.693.548,4 Rp 82.640.879.398,68 34% Rp 10.506.103.326.446,10 = Rp 7.419,40 Jadi bagi hasil yang diperoleh Tn. Rahmat pada bulan Januari 2012 sebesar Rp 7.419,40
Perhitungan Bunga Tabungan Bank Konvensional Pada contoh data transaksi tabungan Tn. Rahmat, maka perhitungan bunga yang akan diperoleh Tn. Rahmat untuk bulan Januari 2012, jika diketahui : Suku Bunga Tabungan Konvensional Tahun 2012 Saldo Tabungan Suku Bunga < Rp. 1,000,000.00 0.00% >= Rp. 1,000,000.00 - < Rp. 10,000,000.00 1.00% >= Rp. 10,000,000.00 - < Rp. 100,000,000.00 1.25% >= Rp. 100,000,000.00 - < Rp. 1,000,000,000.00 1.60% >Rp. 1,000,000,000.00 2.25%
Jawab : Perhitungan Bunga Tabungan Bank Konvensional Bulan Januari 2011 = Rp 2.774.193,54 x 1,00% x 28 365 = Rp 2.128,15 Jadi bunga yang diperoleh Tn. Rahmat pada bulan Januari 2012 sebesar Rp 2.128,15
Kesimpulan 1. Berdasarkan hasil pembahasan pada bab sebelumnya, maka dapat disimpulkan bahwa bagi hasil tabungan mudharabah lebih besar dibandingkan dengan bunga tabungan konvensional. Dimana dengan menggunakan sistem bagi hasil dalam periode Januari sampai September 2012 dengan nisbah 66:34, pendapatan yang diperoleh Tn. Rahmat sebesar Rp 237.261,78. Sedangkan dengan menggunakan sistem bunga dalam periode yang sama, serta menggunakan tabel suku bunga (persentase yang digunakan 1% dan 1.25%) maka Tn. Rahmat hanya memperoleh pendapatan sebesar Rp 72.340,53. 2. Dari penelitian sebelumnya bahwa tabungan mudharabah (sistem bagi hasil) secara nominal lebih besar dibandingkan tabungan konvensional (sistem bunga).
Saran-saran 1. Bagi masyarakat umum, Penulis menganjurkan kepada masyarakat agar menyimpan dananya di perbankan syariah. Secara sistem, perbankan syariah lebih sesuai dengan ajaran agama islam dan cocok bagi masyarakat Indonesia yang mayoritas muslim. Selain itu sistem perbankan syariah lebih adil dan transparan. 2. Bagi pihak Bank Syariah Mandiri, hendaknya lebih meningkatkan pelayanan dan usahanya agar dapat menarik minat masyarakat untuk menginvestasikan dananya.