BAB I PENDAHULUAN. untuk menggerakkan roda perekonomian suatu negara, seperti dalam hal penciptaan

Transkripsi

1 BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Dalam kehidupan masyarakat modern sekarang ini, peranan perbankan dalam memajukan perkonomian dalam suatu negara sangatlah besar. Begitu vitalnya dunia perbankan sehingga ada anggapan bahwa bank merupakan nyawa untuk menggerakkan roda perekonomian suatu negara, seperti dalam hal penciptaan uang, mengedarkan uang, menyediakan uang untuk menunjang kegiatan usaha, tempat mengamankan uang, tempat melalukan investasi dan jasa keuangan lainnya (Kasmir,2008:1). Menurut Anshori (2009:226) bank adalah badan usaha yang mengimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan/atau bentuk lainnya. Mengingat semakin berkembangnya zaman maka akan semakin beragam pula kebutuhan masyarakat, sehingga kebutuhan jasa keuangan semakin meningkat dan peranan dunia perbankan semakin dibutuhkan oleh seluruh lapisan masyarakat. Saat ini ketertarikan masyarakat terhadap ekonomi islam semakin berkembang pesat. Hal in ditandai dengan mulai bermunculan lembaga-lembaga keuangan yang sistem operasinya berazas dan berlandaskan pada hukum islam. Salah satu lembaga keuangan yang sedang hangat dibicarakan karena perkembangan dan pertumbuhannya adalah bank syariah. Lembaga yang kegiatan usahanya tidak menerapkan sistem bunga seperti bank konvensional lainnya, melainkan sistem bagi hasil atau profit sharing. 1

2 Menurut Ascarya (2007:11) bank syariah adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan pembiayaan dan jasa-jasa lainnya dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang pengoperasiannya disesuaikan dengan prinsip syariah islam. Dengan kata lain, dalam menjalankan usahanya bank syariah menggunakan pola bagi hasil (profit loss sharing) yang merupakan landasan utama dalam segala operasinya, baik dalam produk pendanaan, pembiayaan, maupun dalam produk lainnya dan menghindari unsur bunga didalamnya. Perkembangan ekonomi islam saat ini cukup pesat, ditandai dengan berkembangnya lembaga keuangan syariah. Sejak tahun 1992, perkembangan lembaga keuangan syariah terutama perbankan syariah, cukup luas sampai sekarang. Diberlakukannya Undang-Undang No 7 tahun 1992 tentang perbankan sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang No 10 tahun Dalam Undang-Undang tersebut tertulis banhwa bank umum melaksanakan kegiatan usahanya secara konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah (bank syariah). Undang-undang tersebut memberikan kebebasan kepada bank dalam menentukan jenis imbalan yang akan diberikan kepada nasabah, baik berupa bunga maupun keuntungan bagi hasil, termasuk keleluasaan penentuan tingkat bunga sampai 0 (nol) dan merupakan hal baru dalam kerangka mekanisme sistem perbankan pada umumnya. Majelis Ulama Indonesia (MUI) pada tahun 2004 mengeluarkan fatwa bunga bank haram. Kemudian dipertegas kembali tahun 2007 bahwa perbankan syariah pelaksanaannya harus menetapkan nilai-nilai islam dan dalam pelaksananya harus berdasarkan prinsip syariah. Disamping karena kinerja bank syariah yang 2

3 mengesankan, perkembangan bank syariah didukung oleh sistem bagi hasil yang ditawarkan lebih stabil terhadap gejolak ekonomi makro. Ditengah terus menurunnya suku bunga bank konvensional, tingkat bagi hasil yang memberikan keuntungan yang relatif lebih tinggi dibandingkan bunga yang ditawarkan bank konvensional. Hal ini terjadi karena sistem bagi hasil diberikan berdasarkan nisbah (sistem bagi hasil) keuntungan yang disepakati disaat nasabah membuka rekening. Faktor yang menjadi pertimbangan masyarakat menginvestasikan dananya di bank syariah adalah faktor return bagi hasil. Dengan demikian menjadi cukup penting bagi bank syariah untuk tetap menjaga kualitas tingkat bagi hasil yang diberikan kepada nasabahnya. Nasabah penyimpan dana akan selalu mempertimbangkan tingkat imbalan yang diperoleh dalam melakukan investasi pada bank syariah. Jika tingkat bagi hasil bank syariah terlalu rendah maka tingkat kepuasan nasabah akan menurun dan kemungkinan besar akan memindahkan dananya ke bank lain. Karateristik nasabah yang demikian membuat tingkat bagi hasil menjadi faktor penentu kesuksesan bank syariah dalam menghimpun dana pihak ketiga. Menurut Karim (2004:107) penghimpunan dana dibank syariah berbentuk giro, tabungan dan deposito. Prinsip operasional yang diterapkan dalam penghimpunan dana masyarakat adalah prinsip wadi ah dan mudharabah. Produk yang ditawarkan dengan prinsip mudharabah adalah tabungan dan deposito. Untuk produk ini nasabah akan mendapatkan return bagi hasil yang diperoleh dari pendapatan bank atas penyaluran dana nasabah yang bersangkutan. Produk dana yang merupakan pilihan terbesar dari seluruh dana masyarakat yang disimpan pada 3

4 perbankan syariah adalah deposito mudharabah. Dari tahun ke tahun deposito mudharabah ini pada perbankan syariah terus meningkat. Salah satu hal yang mempengaruhinya adalah tingkat bagi hasil yang diberikan kepada nasabah deposan yang lebih konvetitif terhadap bunga yang ditawarkan bank konvensional. Pada perkembangan saat ini ada indikasi dalam penetapannya return bagi hasil yang diterima pada nasabah deposan mengacu pada tingkat suku bunga bank konvensional. Tingginya tingkat bagi hasil yang ditawarkan perbankan syariah tidak terlepas dari besarnya permodalan, pembiayaan dan kualitas asset bank yang dapat dilihat dari tingkat Return on Asset (ROA),Biaya operasioanl pendapatan operasional (BOPO), dan Non Performing Financing (NPF). Menurut Wijaya (2009:118) semakin besar Return On Asset (ROA) suatu bank maka semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan asset. Dengan demikian semakin meningkat return on asset maka pendapatan bank juga akan meningkat, dengan adanya peningkatan pendapatan bank maka tingkat bagi hasil yang diterima oleh nasabah juga meningkat. Menurut Kharisma (2011) meskipun pertumbuhan bisnis perbankan syariah meningkat, tingkat return on asset yang merupakan proksi dari profitabilitas selalu mengalami fluktuasi. Menurut Almilia dan Herdiningtyas (2005) rasio BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional) rasio yang sering disebut rasio efisiensi ini digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengendalikan biaya operasional terhadap pendapatan operasional. Semakin kecil rasio ini berarti semakin efisien biaya operasional yang dikeluarkan bank yang bersangkutan. 4

5 Apabila BOPO menurun maka pendapatan bank meningkat. Dengan adanya peningkatan pendapatan bank maka tingkat bagi hasil yang diterima oleh nasabah juga meningkat. Sebaliknya jika BOPO meningkat maka bank akan mengalami kerugian. Menurut Rivai dan Arviyan (2010:26) Non Performing Financing analog dengan Non Performing Loan pada bank konvesional adalah perbandingan antara total pembiayaan bermasalah dengan total pembiayaan yang diberikan kepada debitur. Dalam perbankan syariah, pinjaman tidak disebut dengan kredit (loan) tetapi pembiayaan (financing). NPF menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola pembiayaan bermasalah yang diberikan oleh bank. Sehingga semakin tinggi rasio ini maka semakin buruk kualitas kredit bank yang menyebabkan jumlah kredit bermasalah semakin besar, maka kemungkinan suatu bank dalam kondisi bermasalah semakin besar. Bank Indonesia menetapkan kriteria penilaian tingkat kesehatan bank, rasio Non Performing Financing (NPF) maksimum sebesar 5% apabila bank melebihi batas yang diberikan maka bank tersebut dikatakan tidak sehat. Jika bank dikatakan mempunyai NPF tinggi maka bank tersebut akan mengalami kerugian yang diakibatkan tingkat pengembalian kredit macet maka sebaliknya semakin rendah NPF maka bank tersebut akan semakin mengalami keuntungan terhadap pendapatan bagi hasil. Dalam kenyataannya, tidak semua teori seperti yang telah dipaparkan diatas (ROA,BOPO, NPF) sejalan dengan dengan bukti empiris yang ada. Seperti yang terjadi dalam perkembangan industri perbankan syariah dalam kurun waktu periode , terjadi ketidaksesuaian antara teori dengan bukti empiris yang 5

6 ada. Adapun data tentang dinamika pergerakan rasio-rasio keuangan perbankan syariah dari periode , gambaran secara umum ditampilkan seperti pada Tabel.1.1 berikut ini: Tabel 1.1 Rasio ROA, BOPO, NPF dan Bagi Hasil Bank Umum Syariah Periode No. Nama Variabel Bank (%) 1 Mandiri ROA Syariah BOPO NPF Bagi Hasil ROA BRI BOPO Syariah NPF Bagi Hasil ROA Bank Jabar BOPO Banten NPF Syariah Bagi Hasil ROA BNI BOPO Syariah NPF Bagi Hasil ROA Mega BOPO Syariah NPF Bagi Hasil ROA Bukopin BOPO Syariah NPF Bagi Hasil ROA Muamalat BOPO Syariah NPF Bagi Hasil (Sumber : bank umum syariah) Tabel 1.1 menunjukkan kinerja keuangan yang diukur dari tingkatan rasio. Dilihat pada Bank Mandiri Syariah Persero Tbk bahwa rasio keuangan Return On Asset (ROA) mengalami fluktuasi pada tahun 2009 sampai 2011 mengalami penuru rnan sebesar 0.28% kemudian meningkat ditahun 2012 sebesar 0.3% dan ditahun 6

7 2013 sampai 2014 kembali mengalami penururnan dengan total 2.08%. Pada Bank BRI Tbk mengalami penurunan pada tahun 2009 dan 2011 sebesar 0.18% kemudian mengalami peningkatan pada tahun 2012 sebesar 0.99% dan kembali mengalami penurunan pada tahun 2013 dan 2014 sebesar 1.07%. Pada Bank Jabar Banten mengalami fluktuasi yaitu naik turun pada tahun 2009 sampai 2011 mengalami kenaikan sebesar 3.35% dan pada tahun 2012 sampai 2014 mengalami penurunan yaitu 1.04%. Pada Bank BNI Tbk mengalami fluktuasi yaitu naik turun pada tahun 2009 sampai 2014 terus mengalami penurunan dan peningkatan. Pada bank Mega syariah mengalami fluktuasi setiap tahunnya yaitu pada tahaun 2009 sampai 2011 mengalami penurunan sebesar 0.64% dan tahun 2012 meningkat sebesar 2.23% dan menurun kembali pada tahun 2013 sampai 2014 sebesar 2.04%. Pada Bank Bukopin Tbk mengalami naik turun yaitu pada tahu 2009 sampai 2011 meningkat sebesar 0.68%, pada tahun 2010 sampai 2011 mengalami penurunan sebesar 0.45% dan pada tahun 2012 dan 2014 mengalami fluktuasi yaitu naik turun sebesar 0.16%. Terlihat pada Bank Muamalat Tbk setiap tahunnya mengalami fluktuasi atau mengalami naik turun yaitu pada tahun 2009 sampai 2010 meningkat sebesar 0.91%, pada tahun 2010 sampai 2011 mengalami penururnan sebesar 1.74% dan pada tahun 2012 meningkat yaitu 0.02% dan 2013 sampai 2014 mengalami penurunan sebesar 0.03%. Bila dihubungkan dengan tingkat bagi hasil (return) deposito mudharabah sesuai teori bahwa semakin tinggi ROA maka pendapatan bank juga akan meningkat, dengan adanya peningkatan pendapatan bank maka tingkat bagi hasil yang diterima oleh nasabah juga meningkat (Syafi i,2001:17) 7

8 Dilihat pada Bank Mandiri Syariah rasio keuangan Biaya Operasional Pendapatan (BOPO) mengalami fluktuasi yaitu naik turun terlihat dari tahun 2009 sampai 2011 adanya peningkatan yaitu 2.67% sedangkan pada tahun 2013 dan 2014 mengalami penurunan sebesar 3.74%. Pada Bank BRI Tbk syariah mengalami fluktuasi dari tahun 2009 sampai 2011 mengalami kenaikan 1.75% tahun 2012 menurun kembali 12.62% dan pada tahun 2013 sampai 2014 mengalami penurunan sebesar 3.74%. Pada Bank Jabar Banten mengalami fluktuasi yaitu pada tahun 2009 sampai 2012 mengalami peningkatan sebesar 28.85% dan pada tahun 2013 mengalami peningkatan sebesar % sedangkan pada tahun 2014 mengalami penurunan yaitu 5.75%. Pada Bank BNI Tbk mengalami penurunan pada tahun 2009 sampai 2013 mengalami penurunan 51.16% dan pada tahun 2014 mengalami peningkatan sebesar 1.09%. Pada Bank Mega Tbk mengalami fluktuasi pada tahun 2009 sampai 2010 mengalami peningkatan yaitu 4.44% dan tahun 2012 sampai 2014 mengalami peningkatan yaitu sebesar 20.3%. Pada Bank Bukopin Tbk mengalami fluktuasi yaitu pada tahun 2009 dan 2010 mengalami penururnan yaitu sebesar 3.97% dan tahun 2010 sampai tahun 2012 mengalami sebesar 16.14% dan pada tahun 2013 mengalami penurunan sebesar 19.1% serta pada tahun 2014 meningkat sebesar 14.14%. Pada Bank Muamalat Tbk mengalami fluktuasi yaitu pada tahun 2009 sampai 2010 mengalami penurunan sebesar 8.12% dan pada tahun sampai 2013 sebesar 5.3% dan pada tahun 2014 mengalami penurunan sebesar 16.13%. Sesuai dengan teori menyatakan bahwa semakin kecil rasio ini berarti semakin efisien biaya operasional yang dikeluarkan bank yang bersangkutan. Apabila BOPO 8

9 menurun maka pendapatan bank meningkat. Dengan adanya peningkatan pendapatan bank maka tingkat bagi hasil yang diterima oleh nasabah juga meningkat (Almilia,H 2005). Rasio Non Performing Financing (NPF) Bank Mandiri Tbk mengalami fluktuasi setiap tahunnya yaitu pada tahun 2009 sampai 2011 mengalami penuruna yaitu sebesar 2.42% dan tahun 2012 sampai 2014 mengalami 4.02%. Pada Bank BRI Tbk mengalami fluktuasi yaitu pada tahun 2009 dan 2011 sebesar 0.43% dan meningkat pada tahun 2012 sampai 2014 sebesar 3.25%. Pada Bank Jabar Banten Tbk mengalami fluktuasi yaitu pada tahun 2009 sampain 2010 meningkat sebesar 0.55% dan 2011 mengalami penurunan sebesar 2.05% dan pada tahun 2013 mengalami penurunan sebesar 2.88% kemudian pada tahun 2014 meningkat kembali pada tahun sebesar 2.97%. Pada Bank BNI Tbk mengalami fluktuasi yaitu pada tahun 2009 dan 2010 mengalami peningkatan sebesar 1.24% dan pada tahun 2011 sampai 2014 kembali mengalami penurunan dengan total 1.76%. Pada Bank Mega Tbk fluktuasi yaitu pada tahu 2009 sampai 2010 meningkat sebesar 1.44% dan tahun 2010 sampai 2012 sebesar 1.05% dan kembali mengalami peningkatan pada tahun 2013 sampai 2014 sebesar 1.01%. Pada Bank Bukopin Tbk mengalami fluktuasi yaitu pada pada tahu 2009 sampai 2010 meningkat sebesar 0.55% dan kembali pada tahun 2010 sampai 2012 sebesar 4.92% dan kembali menururn pada tahun 2013 sebesar 0.11% kemudian mengalami peningkatan pada tahun 2014 sebesar 0.12%. Pada Bank Muamalat Tbk mengalami fluktuasi yaitu pada tahun 2009 sampai 2010 mengalami penurunan sebesar 0.41% dan kembali pada tahun 2010 sampai 2012 mengalami 9

10 penurunan sebesar 2.23% dan kembali meningkat pada tahun 2013 sampai 2014 sebesar 1.97%. Hubungannya dengan tingkat bagi hasil yang sudah dijelaskan diatas bahwa sesuai dengan teori menyatakan jika bank dikatakan mempunyai NPF tinggi maka bank tersebut akan mengalami kerugian yang diakibatkan tingkat pengembalian kredit macet, maka sebaliknya semakin rendah NPF maka bank tersebut akan semakin mengalami keuntungan terhadap pendapatan bagi hasil (Rivai,2010). Berdasarkan latar belakang diatas, maka penulis tertarik untuk melakukan penelitian lebih lanjut dalam bentuk skripsi dengan judul Pengaruh ROA, BOPO dan NPF terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah. 1.2 Perumusan Masalah Adapun uraian diatas penulis menguraikan beberapa permasalahan sebagai berikut: Apakah return on asset,biaya operasional pendapatan operasional dan non performing financing berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah pada bank umum syariah di indonesia periode ? 1.3 Tujuan Penelitian Tujuan penelitian untuk mengetahui apakah Return On Asset (ROA),Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dan Non Performing Financing (NPF)berpengaruh secara parsial maupun simultan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah pada bank umum syariah. 10

11 1.4 Manfaat Penelitian 1. Bagi Perbankan, penelitian ini diharapkan menjadi pertimbangan dalam pengambilan keputusan yang akan diambil tterhadap faktor-faktor yang mempengaruhi tingkat bagi hasil sehingga kegiatan perbankan tetap berjalan. 2. Bagi Nasabah dan Investor, diharapkan hasil penelitian ini dapat memberikan informasi ketika memilih produk bank syariah, sehingga nasabah dan investor mempunyai gambaran tentang bagaimana kondisi perbankan yang dapat menguntungkan bagi mereka. 3. Bagi Peneliti, dapat menambah wawasan, pengetahuan dan pengalaman dalam bidang penelitian dan merupakan wujud daari aplikasi ilmu pengetahuan yang didapat selama perkuliahan. 11