KEMENTERIAN DALAM NEGERI DIREKTORAT JENDERAL BINA KEUANGAN DERAH
TARGET INDIKATOR LKPD YANG OPINI WTP Dalam Perpres No 2 Tahun 2015 tentang RPJMN 2015-2019 telah ditetapkan prioritas nasional pencapaian indikator kinerja pembangunan yang salah satunya indikator LKPD yang opini WTP. Indikator 2015 2016 2017 2018 2019 Jumlah provinsi yang mendapat opini WTP 18 21 25 27 29 Jumlah kab/kota yang mendapat opini WTP 175 200 250 280 305
LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN BPK Penjelasan Pasal 16 UU 15/2004 Lamp. I PP 71/2010 Laporan Keuangan Opini BPK Opini merupakan pernyataan profesional pemeriksa mengenai kewajaran informasi keuangan yang disajikan dalam Laporan Keuangan yang didasarkan pada kriteria: 1. Kesesuaian dengan Standar Akuntansi Pemerintahan; 2. Kecukupan Pengungkapan; 3. Kepatuhan terhadap Peraturan Perundang-undangan; dan 4. Efektivitas Sistem Pengendalian Intern LAPORAN REALISASI ANGGARAN LAPORAN PERUBAHAN SAL LAPORAN OPERASIONAL LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS NERACA LAPORAN ARUS KAS CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN WTP WDP TMP TW
Jumlah OPINI BPK ATAS LKPD PROVINSI SE-INDONESIA TA 2011 S.D. TA 2016 35 30 25 20 15 10 5 0 TA 2011 TA 2012 TA 2013 TA 2014 TA 2015 TA 2016 WTP 10 17 16 26 29 31 WDP 19 11 15 7 5 3 TMP 4 5 2 1 0 0 TW 0 0 0 0 0 0 TOT 33 33 33 33 34 34
OPINI ATAS LKPD PROVINSI JAWA TENGAH TA 2012-2016 WTP WTP DPP WTP DPP WTP WTP 2012 2013 2014 2015 2016
OPINI BPK ATAS LKPD PROVINSI DAN KAB/KOTA TA 2012-2016
OPINI BPK ATAS LKPD PROVINSI DAN KABUPATEN/KOTA SE-PROVINSI JAWA TENGAH TA 2010-2016
OPINI BPK ATAS LKPD PROP SUMATERA UTARA DAN KAB/KOTA SE-PROVINSI JAWA TENGAH TA 2010-2016 No OPINI BPK 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 1 Prov. Jawa Tengah WDP WTP DPP WTP WTP DPP WTP DPP WTP WTP 2 Kab. Banjarnegara WDP WDP WDP WTP DPP WTP WTP WTP 3 Kab. Banyumas WDP WTP WTP WTP WTP DPP WTP WTP 4 Kab. Batang WDP WDP WDP WDP WDP WDP WTP 5 Kab. Blora WDP WDP WDP WDP WTP DPP WTP WTP 6 Kab. Boyolali WDP WTP WTP WTP WTP WTP WTP 7 Kab. Brebes WDP WDP WDP WDP WDP WDP WDP 8 Kab. Cilacap WDP WDP WDP WDP WDP WDP WTP 9 Kab. Demak TMP WDP WDP WDP WDP WDP WTP 10 Kab. Grobogan WDP WDP WDP WDP WDP WTP WTP 11 Kab. Jepara WTP WTP WTP WTP DPP WTP DPP WTP WTP 12 Kab. Karanganyar WDP WDP WDP WDP WTP WTP WTP 13 Kab. Kebumen WDP WTP WTP WDP WDP WTP WDP 14 Kab. Kendal WDP WDP WDP WDP WDP WDP WTP 15 Kab. Klaten WDP WDP WDP WDP WDP WTP WDP 16 Kab. Kudus WDP WDP WTP DPP WTP DPP WTP DPP WTP WTP 17 Kab. Magelang WDP WDP WDP WDP WDP WDP WTP 18 Kab. Pati WDP WDP WDP WDP WDP WTP WTP 19 Kab. Pekalongan WDP WDP WDP WDP WDP WTP WTP 20 Kab. Pemalang WDP WDP WDP WPD WDP WDP WTP 21 Kab. Purbalingga WDP WDP WDP WDP WDP WDP WTP 22 Kab. Purworejo WDP WDP WTP WTP WTP WTP WTP 23 Kab. Rembang WDP WDP WDP WDP WDP WDP WDP 24 Kab. Semarang WDP WTP WTP WTP WTP WTP WTP 25 Kab. Sragen WDP WDP WDP WDP WDP WTP WTP 26 Kab. Sukoharjo WDP WDP WDP WDP WDP WTP WTP 27 Kab. Tegal WDP WDP WDP WDP WDP WDP WTP 28 Kab. Temanggung WDP WDP WTP WTP WTP DPP WTP WTP 29 Kab. Wonogiri WDP WDP WDP WDP WDP WTP WTP 30 Kab. Wonosobo WDP WDP WDP WDP WDP WDP WTP 31 Kota Magelang WDP WDP WDP WDP WDP WDP WTP 32 Kota Pekalongan WDP WDP WDP WDP WDP WTP WTP 33 Kota Salatiga WDP WDP WDP WDP WDP WDP WTP 34 Kota Semarang WDP WDP WTP WTP DPP WDP WDP WTP 35 Kota Surakarta WTP WTP WTP WTP WTP WTP WTP 36 Kota Tegal WTP WTP WDP WDP WDP WDP WDP
Beberapa hal yang menjadi catatan BPK atas LKPD Pemprov Jawa Tengah TA 2016 Peraturan Gubernur mengenai ketentuan perjalanan dinas belum sesuai ketentuan yang ada. Proses perencanaan dan pelaksanaan bantuan keuangan kepada pemerintah desa Penatausahaan aset tetap P3D. Peralihan P3D dari pemerintah kabupaten/kota kepada Pemerintah Provinsi Jawa Tengah belum tertib. Piutang PKB belum sepenuhnya didukung dengan data base yang memadai.
Beberapa catatan BPK atas LKPD Kab/Kota di Provinsi Jawa Tengah Tahun 2015 1. Kab. Brebes Penatausahaan hibah. Pencatatan nilai aset tetap. 2. Kab. Rembang Penyajian investasi permanen. Penyajian nilai aset tetap. Penyajian saldo pendapatan hibah dan beban barang dan jasa. 3. Kota Tegal Penyajian nilai pendapatan hibah dan beban operasi LO Pengelolaan dana BOS Penyajian aset tetap
Realisasi Belanja APBD Provinsi Triwulan III TA 2017 56%
Realisasi Belanja APBD Kabupaten/Kota se-provinsi Jawa Tengah Triwulan III TA 2017 45%
KENDALA DALAM PENINGKATAN OPINI BPK ATAS LKPD Temuan dan rekomendasi BPK tahun sebelumnya tidak ditindaklanjuti; Masih terdapat kelemahan dalam Kebijakan Akuntansi; Kelemahan dalam Pengelolaan Kas; Kelemahan dalam pengelolaan aset daerah (Aplikasi pencatatan aset dan penyusutan aset belum memadai); Ketidakcukupan bukti pertanggungjawaban belanja; Pencatatan Persediaan tidak tertib dan belum dilakukan stock opname di Akhir Tahun; Kelemahan dalam Penatausahaan; Kelemahan pelaksanaan pengawasan kegiatan; Kelemahan Sistem Pengendalian Internal.
STRATEGI MENCAPAI WTP 1. KOMITMEN DAERAH 12. DUKUNGAN ANGGARAN 2. MENINDAKLANJUTI TEMUAN/REKOMEN BPK 11. MONITORING & EVALUASI 3. MEMBUAT RENCANA AKSI 10. MENINGKATKAN KUALITAS SDM 9. OPTIMALISASI PERAN APIP WTP 4. MEMBENTUK TIM 5. ANTISIPASI TEMUAN BARU THN BERJALAN 8. DUKUNGAN IT 6. MENGEFEKTIFKAN SPI 7. DUKUNGAN REGULASI
Lain-lain Semua temuan BPK harus segera ditindaklanjuti sesuai ketentuan. Penyusunan LKPD 2017 memperhatikan saran dan rekomendasi BPK pada LKPD tahun-tahun sebelumnya. Penetapan Perda APBD 2018 paling lambat Desember 2017. Integrasi perencanaan dan penganggaran. Semua dokumen pelaksanaan anggaran, penunjukan pengelola keuangan dan panitia/pejabat pengadaan telah ditetapkan pada Desember 2017. Lelang dini dapat dilakukan setelah ada persetujuan bersama atas ranperda APBD. Menghindari penumpukan belanja pada akhir Desember. Pilkada serentak Tahun 2018. Penerapan transaksi non tunai
SEKIAN dan TERIMA KASIH