DAFTAR ISI LEMBAR PENGESAHAN LEMBAR PERNYATAAN ABSTRAK... i ABSTRACT... ii KATA PENGANTAR... iii DAFTAR ISI... vi DAFTAR TABEL... xiv DAFTAR GAMBAR... xviii DAFTAR LAMPIRAN... xxi BAB I PENDAHULUAN... 1 1.1 Latar Belakang Penelitian... 1 1.2 Identifikasi Masalah... 7 1.3 Maksud dan Tujuan Penelitian... 7 1.4 Manfaat Penelitian... 8 1.5 Kerangka Penelitian... 9 1.6 Metode Penelitian... 18 1.7 Lokasi Penelitian... 18 BAB II TINJAUAN PUSTAKA... 19 2.1 Tinjauan Pustaka... 19 2.1.1 Bank Umum Konvensional... 19 vi
2.1.1.1 Pengertian Bank Umum Konvensional... 19 2.1.1.2 Jenis Bank... 20 2.1.1.3 Kegiatan Operasional Bank Konvensional... 25 2.1.1.4 Fungsi dan Peranan Bank... 27 2.1.2 Bank Umum Syariah... 28 2.1.2.1 Pengertian Bank Syariah... 28 2.1.2.2 Karakteristik Perbankan Syariah... 29 2.1.2.3 Produk Bank Syariah... 31 2.1.2.4 Fungsi Bank Syariah... 35 2.2 Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional... 36 2.3 Laporan Keuangan Bank... 37 2.3.1 Pengertian Laporan Keuangan Bank... 37 2.3.2 Tujuan Laporan Keuangan... 38 2.3.3 Pihak-pihak yang Berkepentingan terhadap Laporan Keuangan Bank... 39 2.3.4 Jenis-jenis Laporan Keuangan Bank... 40 2.4 Kinerja Keuangan Bank... 42 2.4.1 Pengertian Kinerja Keuangan Bank... 42 2.4.2 Analisis CAMELS... 43 BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN... 50 3.1 Objek Penelitian... 50 3.1.1 Gambaran Umum Bank Konvensional... 50 3.1.1.1 Sejarah Bank Negara Indonesia... 50 vii
3.1.1.1.1 Visi dan Misi Bank Negara Indonesia... 52 3.1.1.1.2 Struktur Organisasi Bank Negara Indonesia... 52 3.1.1.1.3 Produk-produk Bank Negara Indonesia... 53 3.1.1.2 Sejarah Bank Rakyat Indonesia... 55 3.1.1.2.1 Visi dan Misi Bank Rakyat Indonesia... 56 3.1.1.2.2 Struktur Organisasi Bank Rakyat Indonesia... 57 3.1.1.2.3 Produk-produk Bank Rakyat Indonesia... 57 3.1.1.3 Sejarah Bank Danamon Indonesia... 59 3.1.1.3.1 Visi dan Misi Bank Danamon Indonesia... 60 3.1.1.3.2 Struktur Organisasi Bank Danamon Indonesia... 61 3.1.1.3.3 Produk-produk Bank Danamon Indonesia... 61 3.1.2 Gambaran Umum Bank Syariah... 63 3.1.2.1 Sejarah Bank Mandiri Syariah... 63 3.1.2.1.1 Visi dan Misi Bank Syariah Mandiri... 65 3.1.2.1.2 Struktur Organisasi viii
Bank Syariah Mandiri... 66 3.1.2.1.3 Produk-produk Bank Syariah Mandiri... 66 3.1.2.2 Sejarah Bank Muamalat... 69 3.1.2.2.1 Visi dan Misi Bank Muamalat... 70 3.1.2.2.2 Struktur Organisasi BankMuamalat... 71 3.1.2.2.3 Produk-produk Bank Muamalat... 78 3.1.2.3 Sejarah Bank Bukopin Syariah... 79 3.1.2.3.1 Visi dan Misi Bank Bukopin Syariah... 79 3.1.2.3.2 Struktur Organisasi BankMuamalat Syariah... 80 3.1.2.3.3 Produk-produk Bank Bukopin Syariah... 80 3.2 Metode Penelitian... 83 3.2.1 Metode Penelitian yang digunakan... 83 3.2.2 Teknik Penggumpulan Data... 84 3.2.3 Operasional Variabel... 84 3.2.4 Jenis dan Sumber Data... 86 3.2.5 Analisis Data dan Pengujian Hipotesis... 86 3.2.5.1 Analisis Data... 86 3.2.5.2 Pengujian Hipotesis... 86 ix
3.2.6 Populasi dan Sampel... 88 3.2.6.1 Populasi... 88 3.2.6.2 Teknik Pengambilan Sampel... 88 3.2.6.3 Periode Penelitian... 92 BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN... 93 4.1 Kinerja Keuangan Bank Syariah berdasarkan Metode CAMELS Selama Periode 2008-2012... 93 4.1.1 Kinerja Keuangan Bank Syariah Mandiri... 93 4.1.1.1 Perkembangan Permodalan (CAR) Pada Bank Syariah MAndiri... 93 4.1.1.2 Perkembangan Kualitas Aktiva Produk Pada Bank Syariah Mandiri... 96 4.1.1.3 Perkembangan Earning/Rentabilitas (ROA) pada Bank Syariah Mandiri. 99 4.1.1.4 Perkembangan Likuiditas (LDR) Pada Bank Syariah Mandiri... 102 4.1.2 Kinerja Keuangan Bank Muamalat Syariah. 104 4.1.2.1 Perkembangan Permodalan (CAR) Pada Bank Muamalat Syariah... 104 4.1.2.2 Perkembangan Kualitas Aktiva Produk Pada Bank Muamalat Syariah... 107 4.1.2.3 Perkembangan Earning/Rentabilitas (ROA) pada Bank Muamalat Syariah 110 4.1.2.4 Perkembangan Likuiditas (LDR) x
Pada Bank Muamalat Syariah... 113 4.1.3 Kinerja Keuangan Bank Bukopin Syariah... 115 4.1.3.1 Perkembangan Permodalan (CAR) Pada Bank Bukopin Syariah... 115 4.1.3.2 Perkembangan Kualitas Aktiva Produk Pada Bank Bukopin Syariah... 118 4.1.3.3 Perkembangan Earning/Rentabilitas (ROA) pada Bank Bukopin Syariah. 122 4.1.3.4 Perkembangan Likuiditas (LDR) Pada Bank Bukopin Syariah... 125 4.1.4 Akumulasi Kinerja Keuangan Bank Syariah... 128 4.2 Kinerja Keuangan Bank Konvensional berdasarkan Metode CAMELS Selama Periode 2008-2012... 131 4.2.1 Kinerja Keuangan Bank Negara Indonesia.. 131 4.2.1.1 Perkembangan Permodalan (CAR) Pada Bank Negara Indonesia... 131 4.2.1.2 Perkembangan Kualitas Aktiva Produk Pada Bank Negara Indonesia... 134 4.1.1.3 Perkembangan Earning/Rentabilitas (ROA) pada Bank Negara Indonesia 138 4.1.1.4 Perkembangan Likuiditas (LDR) Pada Bank Negara Indonesia... 140 4.2.2 Kinerja Keuangan Bank Rakyat Indonesia.. 143 4.2.2.1 Perkembangan Permodalan (CAR) xi
Pada Bank Rakyat Indonesia... 143 4.2.2.2 Perkembangan Kualitas Aktiva Produk Pada Bank Rakyat Indonesia... 145 4.2.2.3 Perkembangan Earning/Rentabilitas (ROA) pada Bank Rakyat Indonesia 150 4.2.2.4 Perkembangan Likuiditas (LDR) Pada Bank Rakyat Indonesia... 152 4.2.3 Kinerja Keuangan Bank Danamon Indonesia... 155 4.2.3.1 Perkembangan Permodalan (CAR) Pada Bank Danamon Indonesia... 155 4.2.2.2 Perkembangan Kualitas Aktiva Produk Pada Bank Danamon Indonesia... 158 4.2.2.3 Perkembangan Earning/Rentabilitas (ROA) pada Bank Danamon Indonesia... 161 4.1.1.4 Perkembangan Likuiditas (LDR) Pada Bank Danamon Indonesia... 165 4.2.4 Akumulasi Kinerja Keuangan Bank Konvensional... 168 4.3 Hasil dan Pembahasan Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah dan Bank Konvensional Selama Periode 2008-2012... 171 4.3.1 Permodalan (CAR)... 171 4.3.2 Kualitas Aktiva Produktif (KAP)... 173 xii
4.3.3 Earning/Rentabilitas (ROA)... 175 4.3.4 Likuiditas (LDR)... 177 4.4 Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah Dan Bank Konvensional Selama Periode 2008-2012... 178 4.4.1 Pembahasan... 188 BAB V KESIMPULAN... 191 5.1 Kesimpulan... 191 5.2 Saran... 193 DAFTAR PUSTAKA... 195 RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN xiii
DAFTAR TABEL Tabel 1.1 Perbedaan Bunga dan Bagi Hasil... 10 Tabel 2.1 Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional... 37 Tabel 3.1 Operasionalisasi Variabel... 85 Tabel 3.2 Daftar Nama Bank... 89 Tabel 4.1 Perkembangan Capital Adeguency Ratio (CAR) Bank Syariah Mandiri... 94 Tabel 4.2 Perkembangan Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Bank Syariah Mandiri... 97 Tabel 4.3 Perkembangan Return on assets (ROA) Bank Syariah Mandiri... 100 Tabel 4.4 Perkembangan Loan to Deposit Ratio (LDR) Bank Syariah Mandiri... 103 Tabel 4.5 Perkembangan Capital Adeguency Ratio (CAR) Bank Muamalat... 105 Tabel 4.6 Perkembangan Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Bank Muamalat... 108 Tabel 4.7 Perkembangan Return on assets (ROA) Bank Muamalat... 111 Tabel 4.8 Perkembangan Loan to Deposit Ratio (LDR) Bank Muamalat... 114 Tabel 4.9 Perkembangan Capital Adeguency Ratio (CAR) Bank Bukopin Syariah... 116 xiv
Tabel 4.10 Perkembangan Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Bank Muamalat Syariah... 120 Tabel 4.11 Perkembangan Return on assets (ROA) Bank Bukopin Syariah... 123 Tabel 4.12 Perkembangan Loan to Deposit Ratio (LDR) Bank Bukopin Syariah... 126 Tabel 4.13 Akumulasi Kinerja Keuangan pada Rasio (CAR) Bank Syariah... 128 Tabel 4.14 Akumulasi Kinerja Keuangan pada Rasio (KAP) Bank Syariah... 128 Tabel 4.15 Akumulasi Kinerja Keuangan pada Rasio (ROA) Bank Syariah... 129 Tabel 4.16 Akumulasi Kinerja Keuangan pada Rasio (LDR) Bank Syariah... 129 Tabel 4.17 Perkembangan Capital Adeguency Ratio (CAR) Bank Negara Indonesia... 132 Tabel 4.18 Perkembangan Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Bank Negara Indonesia... 136 Tabel 4.19 Perkembangan Return on assets (ROA) Bank Negara Indonesia... 139 Tabel 4.20 Perkembangan Loan to Deposit Ratio (LDR) Bank Negara Indonesia... 141 Tabel 4.21 Perkembangan Capital Adeguency Ratio (CAR) Bank Rakyat Indonesia... 144 Tabel 4.22 Perkembangan Kualitas Aktiva Produktif (KAP) xv
Bank Rakyat Indonesia... 147 Tabel 4.23 Perkembangan Return on assets (ROA) Bank Rakyat Indonesia... 151 Tabel 4.24 Perkembangan Loan to Deposit Ratio (LDR) Bank Rakyat Indonesia... 153 Tabel 4.25 Perkembangan Capital Adeguency Ratio (CAR) Bank Danamon Indonesia... 156 Tabel 4.26 Perkembangan Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Bank Danamon Rakyat Indonesia... 159 Tabel 4.27 Perkembangan Return on assets (ROA) Bank Danamon Indonesia... 163 Tabel 4.28 Perkembangan Loan to Deposit Ratio (LDR) Bank Danamon Indonesia... 166 Tabel 4.29 Akumulasi Kinerja Keuangan pada Rasio (CAR) Bank Konvensional... 168 Tabel 4.30 Akumulasi Kinerja Keuangan pada Rasio (KAP) Bank Konvensional... 168 Tabel 4.31 Akumulasi Kinerja Keuangan pada Rasio (ROA) Bank Konvensional... 169 Tabel 4.32 Akumulasi Kinerja Keuangan pada Rasio (LDR) Bank Konvensional... 169 Tabel 4.33 Perbandingan Rasio CAR Bank Syariah dan Bank Konvensional... 172 Tabel 4.34 Perbandingan Rasio KAP Bank Syariah dan xvi
Bank Konvensional... 174 Tabel 4.35 Perbandingan Rasio ROA Bank Syariah dan Bank Konvensional... 176 Tabel 4.36 Perbandingan Rasio LDR Bank Syariah dan Bank Konvensional... 177 Tabel 4.37 Perbandingan CAR Bank Syariah dan Bank Konvensional... 179 Tabel 4.38 Perbandingan KAP Bank Syariah dan Bank Konvensional... 180 Tabel 4.39 Perbandingan ROA Bank Syariah dan Bank Konvensional... 181 Tabel 4.40 Perbandingan LDR Bank Syariah dan Bank Konvensional... 181 Tabel 4.41 Tingkat Kesehatan Bank (CAR)... 184 Tabel 4.42 Tingkat Kesehatan Bank (KAP)... 185 Tabel 4.43 Tingkat Kesehatan Bank (ROA)... 186 Tabel 4.44 Tingkat Kesehatan Bank (LDR)... 187 xvii
DAFTAR GAMBAR Gambar 1.1 Kerangka Pemikiran... 17 Gambar 2.1 Kegiatan Bank... 26 Gambar 2.2 Fungsi Bank Sebagai Perantara Keuangan... 28 Gambar 4.1 Pertumbuhan Capital Adeguency Ratio (CAR) Bank Syariah Mandiri... 95 Gambar 4.2 Pertumbuhan Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Bank Syariah Mandiri... 98 Gambar 4.3 Pertumbuhan Return on Assets (ROA) Bank Syariah Mandiri... 101 Gambar 4.4 Pertumbuhan Loan to Deposit Ratio (LDR) Bank Syariah Mandiri... 103 Gambar 4.5 Pertumbuhan Capital Adeguency Ratio (CAR) Bank Muamalat Syariah... 106 Gambar 4.6 Pertumbuhan Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Bank Muamalat Syariah... 109 Gambar 4.7 Pertumbuhan Return on Assets (ROA) Bank Muamalat Syariah... 112 Gambar 4.8 Pertumbuhan Loan to Deposit Ratio (LDR) Bank Muamalat Syariah... 114 Gambar 4.9 Pertumbuhan Capital Adeguency Ratio (CAR) Bank Bukopin Syariah... 117 Gambar 4.10 Pertumbuhan Kualitas Aktiva Produktif (KAP) xviii
Bank Bukopin Syariah... 120 Gambar 4.11 Pertumbuhan Return on Assets (ROA) Bank Bukopin Syariah... 123 Gambar 4.12 Pertumbuhan Loan to Deposit Ratio (LDR) Bank Muamalat Syariah... 126 Gambar 4.13 Pertumbuhan Capital Adeguency Ratio (CAR) Bank Negara Indonesia... 133 Gambar 4.14 Pertumbuhan Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Bank Negara Indonesia... 136 Gambar 4.15 Pertumbuhan Return on Assets (ROA) Bank Negara Indonesia... 139 Gambar 4.16 Pertumbuhan Loan to Deposit Ratio (LDR) Bank Negara Indonesia... 142 Gambar 4.17 Pertumbuhan Capital Adeguency Ratio (CAR) Bank Rakyat Indonesia... 144 Gambar 4.18 Pertumbuhan Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Bank Rakyat Indonesia... 148 Gambar 4.19 Pertumbuhan Return on Assets (ROA) Bank Rakyat Indonesia... 151 Gambar 4.20 Pertumbuhan Loan to Deposit Ratio (LDR) Bank Rakyat Indonesia... 154 Gambar 4.21 Pertumbuhan Capital Adeguency Ratio (CAR) Bank Danamon Indonesia... 156 Gambar 4.22 Pertumbuhan Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Bank Danamon Indonesia... 160 xix
Gambar 4.23 Pertumbuhan Return on Assets (ROA) Bank Danamon Indonesia... 163 Gambar 4.24 Pertumbuhan Loan to Deposit Ratio (LDR) Bank Danamon Indonesia... 166 xx
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Lampiran 2 Lampiran 3 Lampiran 4 Lampiran 5 Lampiran 6 Lampiran 7 Lampiran 8 Lampiran 9 Output SPSS Bank Syariah Mandiri Bank Muamalat Bank Bukopin Syariah Bank Rakyat Indonesia Bank Negara Indonesia Bank Danamon Indonesia Fotocopy Kartu Bimbingan Daftar Riwayat Hidup xxi