PT PETA DAFTAR JURNAL KOREKSI DAN REKLASIFIKASI TAHUN 2012 No. Keterangan Ref. KK Debit 1 Bank BINI C 13,500,000 Piutang dagang E1 2 Penjualan PL1 96,000,000 PPN Keluaran M2 9,600,000 Piutang dagang E1 3 Persediaan barang dagang F 80,000,000 Beban pokok penjualan A3.1 4 Bank BINI C 40,000,000 Retur penjualan PL1 19,200,000 PPN Keluaran M2 1,920,000 Piutang dagang E1 5 Persediaan barang dagang F 1,900,000 Beban pokok penjualan A3.1 6 Beban piutang tak tertagih PL3 27,500,000 Piutang dagang E1 7 Utang dagang M1 52,250,000 Persediaan barang dagang F PPN masukan 8 Beban promosi PL3 10,000,000 Persediaan barang dagang F 9 Persediaan barang dalam perjalanan F 84,000,000 Persediaan barang dagang F 10 Bebab Lain-lain PL3 67,500 Beban Gaji (Trinita) PL3 1,182,500 Kas Besar C 11 Bank BINI C 373,500 Beban Lain-lain PL3 50,000 Pendapatan Bunga A3.1 12 Bank Mandi C 56,770 Beban Lain-lain PL3 50,000 Pendapatan Bunga A3.1 13 Bank CAB C 20,843,506 Beban lain-lain PL3 48,000 Pendapatan Bunga A3.1 Laba Valuta Asing A3.1 14 Sitibank C6 51,250,000 Laba Valuta Asing A3.1 15 Piutang lain-lain (bunga deposito) E 1,535,938 Pendapatan bunga A3.1 16 Beban asuransi PL3 3,000,000 Asuransi dibayar dimuka G
17 Beban sewa PL3 5,000,000 Sewa dibayar dimuka G 18 PPN Masukan 4,750,000 PPN Keluaran M2 19 Investasi H 750,000 Beban lain-lain PL3 20 Piutang lain-lain (Dividen) E 75,000,000 Pendapatan Dividen A3.1 21 Beban lain-lain PL3 10,000,000 Investasi H 22 Peralatan kantor J 1,000,000 Beban perlengkapan kantor PL3 23 Beban penyusutan (peralatan) PL3 116,667 Akumulasi penyusutan J 24 Peralatan kantor - baru J 6,000,000 Akumulasi penyusutan J 8,500,000 Rugi aset tetap A3.1 500,000 Peralatan kantor - lama J 25 Beban penyusutan (peralatan) PL3 2,083,333 Akumulasi penyusutan J 26 Peralatan Kantor J 10,000,000 Bank BINI C 27 Beban penyusutan (peralatan) PL3 166,667 Akumulasi penyusutan peralatan J 28 Kendaraan bermotor J 12,500,000 Beban pemeliharaan & reparasi PL3 29 Beban penyusutan (kendaraan) PL3 195,313 Akumulasi penyusutan kendaraan J 30 Aset Tetap SGU J 74,700,000 Piutang lain - lain E Utang Sewa Guna Usaha - Jangka Panjang N1 31 Utang SGU - Jangka Panjang N1 1,660,000 Beban Bunga A3.1 622,500 Beban SGU PL3 32 Utang SGU - Jangka Panjang N1 1,660,000 Beban Bunga A3.1 622,500 Beban SGU PL3 33 Utang SGU - Jangka Panjang N1 1,660,000 Beban Bunga A3.1 622,500 Beban SGU PL3 34 Beban Penyusutan PL3 1,867,500 Akumulasi Penyusutan J 35 Utang SGU - jangka panjang N1 19,920,000 Utang SGU - jangka pendek M3 36 Beban sumbangan PL3 20,000,000
Beban jamuan & representasi PL3 37 Beban pemeliharaan & reparasi PL3 15,435,400 Beban jasa profesional PL3 38 Beban perjalanan & akomodasi PL3 3,500,000 Utang lain-lain A2.2 39 Beban Pajak Penghasilan PL5 5,450,000 Utang Pajak M2 Total 798,610,094
Kredit 13,500,000 105,600,000 80,000,000 61,120,000 1,900,000 27,500,000 47,500,000 4,750,000 10,000,000 84,000,000 1,250,000 423,500 106,770 600,000 20,291,506 51,250,000 1,535,938 3,000,000
5,000,000 4,750,000 750,000 75,000,000 10,000,000 1,000,000 116,667 15,000,000 2,083,333 10,000,000 166,667 12,500,000 195,313 14,940,000 59,760,000 2,282,500 2,282,500 2,282,500 1,867,500 19,920,000
20,000,000 15,435,400 3,500,000 5,450,000 798,610,094
ASET Keterangan PT PETA Prosedur Penelaahan Analisis Neraca Periode 31/12/2012 Ref. KK Per Audit 31/12/2011 Per Audit 31/12/2012 Naik (Turun) Rp % Aset Lancar Kas dan setara as 486,945,350 582,694,551 95,749,201 0.20 Piutang usaha 849,792,298 691,005,250 (158,787,048) (0.19) Piutang lain-lain 29,426,195 76,535,938 47,109,743 1.60 Persediaan 1,136,000,000 1,206,450,000 70,450,000 0.06 Beban dibayar di muka 15,000,000 15,000,000 Perlengkapan 7,500,000 5,917,500 (1,582,500) (0.21) Total Aset Lancar 2,509,663,843 2,577,603,239 67,939,396 0.03 Investasi 257,500,000 334,500,000 77,000,000 0.30 Aset tetap Harga perolehan 1,733,000,000 1,841,200,000 108,200,000 0.06 Akumulasi penyusutan 181,999,900 262,854,780 80,854,880 0.44 Nilai buku 1,551,000,100 1,578,345,220 27,345,120 0.02 TOTAL ASET 4,318,163,943 4,490,448,459 172,284,516 0.04 Dibuat oleh: Tanggal: Diperiksa oleh: Tanggal: Indeks: ARP2.1 Periode: 31/12/2012
31/12/2012
PT PETA Prosedur Penelaahan Analisis Neraca Periode 31/12/2012 Per Audit 31/12/2011 Per Audit 31/12/2012 Naik (Turun) Rp % Keterangan Ref. KK KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAM Kewajiban Jangka Pendek Utang usaha 421,259,006 235,250,000 (186,009,006) (0.44) Utang lain-lain 14,605,913 19,188,018 4,582,105 0.31 Utang pajak 32,323,038 25,743,926 (6,579,112) (0.20) Beban yang masih harus dibayar 93,000,000 62,403,400 (30,596,600) (0.33) Hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam 1 tahun Hutang sewa guna usaha-lancar - 19,920,000 19,920,000 Total kewajiban lancar 561,187,957 362,505,344 (198,682,613) (0.35) Kewajiban tidak lancar Hutang jangka panjang yang telah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun Hutang sewa guna usaha-jangka panjang - 34,860,000 34,860,000 Total kewajiban tidak lancar 34,860,000 34,860,000 EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 10.000 per saham 1,000,000,000 1,000,000,000 - - Saldo laba 2,756,975,986 3,093,083,115 336,107,129 0.12 Total Ekuitas 3,756,975,986 4,093,083,115 336,107,129 0.09 TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAM 4,318,163,943 4,490,448,459 172,284,516 0.04 Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks: ARP2.2
Tanggal: Tanggal: Periode: 31/12/2012
PT PETA Prosedur Penelaahan Analisis Laba Rugi Per Audit Per Audit Naik ( Turun ) Keterangan Ref. KK 31/12/2011 31/12/2012 Rp % PENJUALAN 5,721,597,850 5,365,659,000 (355,938,850) (0.06) BEBAN PENJUALAN 4,377,276,195 4,340,600,000 (36,676,195) (0.01) LABA KOTOR 1,344,321,655 1,025,059,000 (319,262,655) (0.24) BEBAN USAHA 691,642,174 815,043,084 123,400,910 0.18 LABA USAHA 652,679,481 210,015,916 (442,663,565) (0.68) PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN LABA/RUGI VALUTA ASING (1,300,600) 71,541,506 72,842,106 (56.01) LABA/RUGI ASET TETAP (500,000) (500,000) PENDAPATAN DIVIDEN 75,000,000 75,000,000 PENDAPATAN BUNGA 8,654,500 31,799,233 23,144,733 2.67 BEBAN BUNGA (1,864,000) (1,867,500) (3,500) 0.00 BEBAN (PENDAPATAN) LAIN-LAIN, BERSIH 5,489,900 175,973,239 170,483,339 31.05 LABA SEBELUM PAJAK 658,169,381 385,989,155 (272,180,226) (0.41) BEBAN PAJAK-TAHUN BERJALAN 93,993,814 49,882,026 (44,111,788) (0.47) LABA BERSIH 564,175,567 336,107,129 (228,068,438) (0.40) Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks: ARP2.3 Tanggal: Tanggal: Periode: 31/12/2012
31/12/2012
Neraca 31 Desember 2012 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah) ASET Catatan 2012 2011 ASET LANCAR Kas dan setara kas 582,694,551 486,945,350 Piutang usaha - Pihak ketiga 691,005,250 849,792,298 Piutang lain-lain 76,535,938 29,426,195 Persediaan 1,206,450,000 1,136,000,000 Biaya dibayar di muka 15,000,000 0 Perlengkapan 5,917,500 7,500,000 Jumlah Aset Lancar 2,577,603,239 2,509,663,843 ASET TIDAK LANCAR Investasi pada entitas asosiasi 334,500,000 257,500,000 Aset tetap (setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 253.461.881 pada tahun 1,578,345,220 2012 & Rp 181.999.900 1,551,000,100 pada tahun 2011) Jumlah aset tidak lancar 1,912,845,220 1,808,500,100
JUMLAH ASET 4,490,448,459 4,318,163,943
Neraca 31 Desember 2012 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah) KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan 2012 2011 KEWAJIBAN LANCAR Utang usaha -Pihak ketiga 235,250,000 421,259,006 Utang pajak 25,743,926 32,323,038 Biaya yang masih harus dibayar 62,403,400 93,000,000 Bagian kewajiban jangka panjang yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun - Utang sewa pembiayaan 19,920,000 - Kewajiban lancar lainnya 19,188,018 14,605,913 Jumlah kewajiban lancar 362,505,344 561,187,957 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Pinjaman jangka panjang Utang sewa pembiayaan 34,860,000 - Jumlah kewajiban tidak lancar 34,860,000 - JUMLAH KEWAJIBAN 397,365,344 561,187,957 EKUITAS Modal saham Modal dasar -200.000 lembar saham biasa dengan nilai nominal Rp 10.000 per saham Modal ditempatkan dan disetor penuh -100.000 lembar saham biasa 1,000,000,000 1,000,000,000 Saldo laba 3,093,083,115 2,756,975,986 JUMLAH EKUITAS 4,093,083,115 3,756,975,986
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 4,490,448,459 4,318,163,943
LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah) Catatan 2012 2011 PENDAPATAN USAHA-BERSIH 5,365,659,000 5,721,597,850 BEBAN POKOK USAHA 4,340,600,000 4,377,276,195 LABA KOTOR 1,025,059,000 1,344,321,655 BEBAN USAHA 815,043,084 691,642,174 LABA USAHA 210,015,916 652,679,481 PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN (Kerugian) keuntungan selisih kurs 71,541,506 (1,300,600) (Kerugian) keuntungan aset tetap (500,000) - Pendapatan dividen 75,000,000 - Pendapatan bunga 31,799,233 8,654,500 Beban bunga (1,867,500) (1,864,000) Lain-lain bersih 175,973,239 5,489,900 PENDAPATAN LAIN-LAIN LABA SEBELUM PAJAK 385,989,155 658,169,381 BEBAN PAJAK PENGHASILAN 49,882,026 93,993,814 LABA BERSIH 336,107,129 564,175,567
PT PETA LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah) Catatan Modal Saham Saldo Laba Jumlah Saldo 31 Desember 2010 1,000,000,000 2,192,800,419 3,192,800,419 Laba bersih 2011 564,175,567 564,175,567 Saldo 31 Desember 2011 1,000,000,000 2,756,975,986 3,756,975,986 Laba bersih 2012 336,107,129 336,107,129 Saldo 31 Desember 2012 1,000,000,000 3,093,083,115 4,093,083,115
PT PETA LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dengan Angka Perbandinga untuk Tahun 2011 (Dinyatakan dalam Rupiah) Arus kas dari aktivitas operasi Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada - Pemasok - Karyawan dan lain-lain Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi Arus kas dari aktivitas investasi Pembayaran untuk pembelian aset tetap Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi Arus kas dari aktivitas pendanaan Pembayaran kembali - Pinjaman bank - Sewa pembiayaan Penerimaan dari penerbitan saham Arus kas yang digunakan (diperoleh) untuk aktivitas pendanaan (Penurunan) / (Kenaikan) bersih kas dan setara kas Kas dan setara kas awal tahun Kas dan setara kas akhir tahun Traksaksi non-kas 2012 2011
Perolehan aset tetap melalui sewa pembiayaan
3. KAS DAN SETARA KAS Kas dan setara kas terdiri dari: 2012 2011 Kas besar 14,258,000 8,000,000 Kas kecil 1,250,000 1,250,000 Bank BINI 147,973,650 157,000,000 Bank Mandi 25,119,395 20,695,350 Bank CAB (2012: SGD 25.115,2011: SGD 20.284) 148,343,506 100,000,000 Depositi berjangka: Sitibank (USD 25.000) 245,750,000 Bank Polli (USD 25.559) 200,000,000 Jumlah 582,694,551 486,945,350
4. PIUTANG USAHA 2012 2011 Pihak ketiga: PT. Andalas 8,787,625 PT Bengkulu 59,400,000 54,850,000 Toko Cintaku 10,250,000 PD Durian 5,495,000 Toko Enggano 55,000,000 53,750,000 Toko Flaminggo 74,400,000 81,975,000 PT Horas 18,875,000 131,118,750 PT Ikan 7,897,500 PT Jambu 165,575,250 100,552,398 Toko Kelapa 36,750,000 39,187,500 Toko Lemon 42,500,000 10,625,000 PT Manggis 64,255,000 131,343,750 Toko Nangka 3,521,575 PD Sirsak 51,750,000 52,937,500 PT Pepaya 122,500,000 130,625,000 PD Rambutan 26,875,000 Jumlah 691,005,250 849,791,598
6. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI Nama Perusahaan 2012 Lokasi Kegiatan Usaha Kepemilikan (%) Harga Perolehan Nilai Tercatat PT Domba Kecil Jakarta Industri farmasi 15 210,000,000 210,750,000 PT Domba Putih Jakarta Industri garmen 20 133,750,000 123,750,000 343,750,000 334,500,000 2011 Nama Kegiatan Harga Nilai Lokasi Kepemilikan (%) Perusahaan Usaha Perolehan Tercatat PT Domba Kecil Jakarta Industri farmasi 10 123,750,000 123,750,000 PT Domba Putih Jakarta Industri garmen 20 120,000,000 133,750,000 243,750,000 257,500,000
7. ASET TETAP 2012 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Nilai Perolehan: Pemilikan Langsung Tanah 775,000,000 775,000,000 Bangunan & prasarana 650,000,000 650,000,000 Kendaraan bermotor 288,500,000 12,500,000 301,000,000 Peralatan kantor 19,500,000 36,000,000 15,000,000 40,500,000 Sewa pembiayaan 74,700,000 74,700,000 Kendaraan bermotor Jumlah biaya perolehan 1,733,000,000 1,841,200,000 Akumulasi penyusutan: Pemilikan langsung Bangunan & prasarana 67,708,300 23,125,000 90,833,300 Kendaraan bermotor 104,016,600 59,695,313 163,711,913 Peralatan kantor 10,275,000 4,667,067 8,500,000 6,442,067 Sewa pembiayaan 1,867,500 1,867,500 Kendaraan bermotor Jumlah akumulasi penyusutan 181,999,900 89,354,880 262,854,780 Nilai buku bersih 1,551,000,100 1,578,345,220 2011 Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir Nilai Perolehan: Pemilikan Langsung Tanah 775,000,000 775,000,000 Bangunan & prasarana 650,000,000 650,000,000
Kendaraan bermotor 288,500,000 288,500,000 Peralatan kantor 19,500,000 19,500,000 Sewa pembiayaan Kendaraan bermotor Jumlah biaya perolehan 1,733,000,000 1,733,000,000 Akumulasi penyusutan: Pemilikan langsung Bangunan & prasarana 35,208,300 32,500,000 67,708,300 Kendaraan bermotor 75,166,600 28,850,000 104,016,600 Peralatan kantor 6,375,000 3,900,000 10,275,000 Sewa pembiayaan Kendaraan bermotor Jumlah akumulasi penyusutan 116,749,900 65,250,000 181,999,900 Nilai buku bersih 1,616,250,100 1,551,000,100
8. UTANG USAHA 2012 2011 Pihak ketiga PT Flora 186,500,000 170,629,006 PT YUKI 48,750,000 250,630,000 Jumlah 235,250,000 421,259,006
9. Perpajakan A. Utang Pajak 2012 2011 Pajak Penghasilan Pasal 21 5,781,800 6,977,923 Pajak Penghasilan Pasal 25 12,432,126 13,600,000 Pajak Penghasilan Pasal 29 5,450,000 5,850,491 Pajak Pertambahan Nilai 2,080,000 5,894,624 Jumlah 25,743,926 32,323,038 B. Perhitungan Pajak Penghasilan Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perhitungan laba (rugi) akuntansi sebelum pajak penghasilan dari tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: 2012 2011 Laba sebelum pajak: 424,389,155 658,169,381 Koreksi fiskal Beban yang tidak dapat dikurangkan 25,000,000 5,600,500 Penghasilan kena pajak final (31,779,233) (8,654,500) Penyusutan aset tetap (8,187,500) Sewa pembiayaan Laba kena pajak 646,927,881 Pajak penghasilan badan 49,882,026 93,993,814 Kredit pajak: Pajak penghasilan Pasal 22 10,000,000 Pajak penghasilan Pasal 25 24,000,000 88,143,000 Pajak penghasilan badan kurang bayar 15,882,026 5,850,491
10. Utang Sewa Pembiayaan 2012 2011 Total utang sewa pembiayaan Utang sewa pembiayaan - jangka pendek 19,920,000 Utang sewa pembiayaan - jangka panjang 34,860,000
11. MODAL SAHAM Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: Pemegang Saham Jumlah Saham Presentase Kepemilikan Nilai Nominal PT Surya 40,000 40% 300,000,000 Bapak Emil 30,000 30% 300,000,000 Ibu Tati 30,000 30% 400,000,000 Jumlah 100,000 100% 1,000,000,000
12. PENDAPATAN USAHA 2012 2011 Penjualan 5,451,000,000 5,737,251,350 Retur Penjualan (74,247,000) (15,653,500) Diskon Penjualan (11,094,000) Penjualan-bersih 5,365,659,000 5,721,597,850
13. BEBAN USAHA 2012 2011 Gaji 611,182,500 600,000,000 Prorosi/Iklan 10,000,000 2,572,920 Beban perjalanan 6,100,000 1,200,000 Pemeliharaan & reparasi 17,864,204 8,405,054 Imbalan jasa konsultan 5,000,000 Premi asuransi 3,000,000 2,000,000 Representasi & jamuan 5,000,000 5,600,500 Sumbangan 20,000,000 Alat tulis dan biaya kantor 1,251,500 Pos, telepon, dan komunikasi 3,513,500 2,350,600 Listrik dan air 562,500 500,600 Penyusutan 89,354,880 65,250,000 Piutang tak tertagih 27,500,000 Sewa 5,000,000 Sewa guna usaha Lain-lain 10,965,500 2,511,000 Jumlah 815,043,084 691,642,174