DAFTAR ISI ABSTRAK... i KATA PENGANTAR... ii UCAPAN TERIMAKASIH... iii DAFTAR ISI... v DAFTAR TABEL... viii DAFTAR GAMBAR... x DAFTAR GRAFIK... xi DAFTAR LAMPIRAN... xii BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Penelitian... 1 1.2 Identifikasi Masalah... 5 1.3 Maksud dan Tujuan Penelitian... 5 1.4 Kegunaan Penelitian... 5 1.5 Kerangka Pemikiran... 6 1.6 Metodologi Penelitian... 13 1.7 Lokasi dan Waktu Penelitian... 14 BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Tinjauan Umum Perbankan... 15 2.1.1 Pengertian Bank... 15 2.1.2 Fungsi Bank... 16 2.1.3 Jenis-jenis Bank... 18 2.1.3.1 Dilihat Dari Fungsi... 18 2.1.3.2 Dilihat Dari Segi Kepemilikan... 18 2.1.3.3 Dilihat Dari Segi Status... 19 2.1.3.4 Dilihat Dari Segi Cara Menentukan Harga... 19 2.1.4 Sumber Dana Bank... 19 2.2 Tinjauan Umum Perbankan Syariah... 21 v
2.2.1 Pengertian Bank Syariah... 21 2.2.2 Fungsi dan Peran Bank Syariah... 22 2.2.3. Macam-macam Bank Syariah... 23 2.2.4 Bentuk Kegiatan Bank Syariah... 23 2.3 Perbedaan Bank Konvensional dengan Bank Syariah... 28 2.4 Laporan Keuangan... 30 2.4.1 Pengertian Laporan Keuangan... 30 2.4.2 Tujuan Laporan Keuangan... 30 2.4.3 Jenis-jenis Laporan Keuangan... 31 2.5 Pengertian Pendapatan Bunga Bank... 32 2.5.1 Jenis Pendapatan Bank... 33 2.5.2 Faktor yang Mempengaruhi Pendapatan Bunga Bank... 34 2.6 Pengertian Beban Bunga Bank... 36 2.6.1 Jenis Beban Bunga Bank... 37 2.6.2 Faktor yang Mempengaruhi Beban Bunga Bank... 37 2.7 Perbandingan Laporan Keuangan Bank Konvensional dengan Bank Syariah... 38 2.8 Perbandingan Besarnya Beban Bunga Bank dan Pendapatan Bunga Bank Konvensional dengan Bank Syariah... 42 BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN 3.1 Objek Penelitian... 44 3.1.1 Gambaran Umum Perusahaan... 44 3.2 Metode Penelitian... 47 3.2.1 Teknik Pengumpulan Data... 48 3.2.2 Jenis dan Sumber Data... 48 3.2.3 Operasionalisasi Variabel... 49 3.2.4 Populasi dan Sample Penelitian... 51 3.2.5 Teknik Analisis Data... 52 3.2.6 Rancangan Pengujian Hipotesis... 53 vi
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Perkembangan Besarnya Beban Bunga Bank dan Pendapatan Bunga Bank Konvensional Periode 2008-2012... 58 4.1.1 Besarnya Beban Bunga Bank Mandiri Tbk.... 58 4.1.2 Besarnya Pendapatan Bunga Bank Mandiri Tbk.... 63 4.2 Perkembangan Besarnya Beban Bunga Bank dan Pendapatan Bunga Bank Syariah Periode 2008-2012... 68 4.2.1 Besarnya Beban Bunga Bank Syariah Mandiri Tbk.... 68 4.2.2 Besarnya Pendapatan Bunga Bank Syariah Mandiri Tbk.... 72 4.3 Perbandingan Besarnya Beban Bunga dan Pendapatan Bunga Bank Mandiri Tbk. dengan Bank Syariah Mandiri Tbk....78 4.3.1 Uji Normalitas Data....78 4.3.2 Pengujian Hipotesis...80 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan... 88 5.2 Saran... 90 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN vii
DAFTAR TABEL Tabel 2.1 Perbedaan antara Bunga dengan Bagi Hasil... 28 Tabel 2.2 Perbedaan Bank Konvensional dengan Bank Syariah... 29 Tabel 2.3 Neraca Bank Umum Konvensional... 39 Tabel 2.4 Neraca Bank Syariah... 40 Tabel 2.5 Perbedaan Laporan Laba-Rugi Bank Konvensional dengan Bank Syariah... 41 Tabel 2.6 Perbandingan Laporan Keuangan Bank Konvensional dengan Bank Syariah... 42 Tabel 3.1 Operasionalisasi Variabel Bank Konvensional... 50 Tabel 3.2 Operasionalisasi Variabel Bank Syariah... 51 Tabel 4.1 Beban Bunga Bank Mandiri Tbk... 58 Tabel 4.2 Simpanan Dana Pihak Ketiga Bank Mandiri Tbk...59 Tabel 4.3 Persentase Besarnya Beban Bunga dari Jumlah Simpanan Dana Pihak Ketiga Bank Mandiri Tbk... 59 Tabel 4.4 Pendapatan Bunga Bank Mandiri Tbk... 63 Tabel 4.5 Kredit yang Diberikan Bank Mandiri Tbk...64 Tabel 4.6 Persentase Besarnya Pendapatan Bunga dari Jumlah Kredit yang Diberikan Bank Mandiri Tbk...64 Tabel 4.7 Beban Bunga Bank Syariah Mandiri Tbk...68 Tabel 4.8 Simpanan Dana Pihak Ketiga Bank Syariah Mandiri Tbk...69 Tabel 4.9 Persentase Besarnya Beban Bunga dari Jumlah Kredit yang Diberikan Bank Syariah Mandiri Tbk...69 Tabel 4.10 Pendapatan Bunga Bank Syariah Mandiri Tbk...73 Tabel 4.11 Pembiayaan Bank Syariah Mandiri Tbk...74 Tabel 4.12 Persentase Besarnya Pendapatan Bunga dari Jumlah Pembiayaan Bank Syariah Mandiri Tbk...74 Tabel 4.13 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test...79 Tabel 4.14 One-Sample Statistics Besarnya Beban Bunga Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri...81 viii
Tabel 4.15 One-Sample Statistics Besarnya Pendapatan Bunga Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri...81 Tabel 4.16 One-Sample Test Besarnya Beban Bunga Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri...83 Tabel 4.17 One-Sample Test Besarnya Pendapatan Bunga Bank Mandiri dan Bank Syariah Mandiri...85 ix
DAFTAR GAMBAR Gambar 1.1 Bagan Kerangka Pemikiran... 12 Gambar 3.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H 0 (Uji t)... 57 Gambar 4.1 Kriteria Uji Distribusi t untuk Besarnya Beban Bunga Bank Mandiri... 84 Gambar 4.2 Kriteria Uji Distribusi t untuk Besarnya Beban Bunga Bank Syariah Mandiri...84 Gambar 4.3 Kriteria Uji Distribusi t untuk Besarnya Pendapatan Bunga Bank Mandiri...86 Gambar 4.4 Kriteria Uji Distribusi t untuk Besarnya Pendapatan Bunga Bank Syariah Mandiri...87 x
DAFTAR GRAFIK Grafik 4.1 Perkembangan Besarnya Beban Bunga Bank Mandiri... 62 Grafik 4.2 Perkembangan Besarnya Pendapatan Bunga Bank Mandiri... 67 Grafik 4.3 Perkembangan Besarnya Beban Bunga Bank Syariah Mandiri... 72 Grafik 4.4 Perkembangan Besarnya Pendapatan Bunga Bank Syariah Mandiri... 77 xi
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 : 1. Output SPSS 2. Tabel Distribusi t Lampiran 2 : 1. Fotocopy Kartu Bimbingan 2. Daftar Riwayat Hidup Lampiran 3 : 1. Laporan Keuangan Triwulanan Bank Mandiri Periode 2008-2012 2. Laporan Keuangan Triwulanan Bank Syariah Mandiri Periode 2008-2012 xii