PENGARUH VARIABEL MAKRO DAN MIKRO EKONOMI TERHADAP PEMBIAYAAN BERMASALAH PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA (Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2011-2015) THE INFLUENCE OF MACRO AND MICRO ECONOMIC VARIABLE TO NON PERFORMING FINANCING IN SHARIA BANKS IN INDONESIA (Study on Sharia Banks in Indonesia in 2011-2015) SKRIPSI Diajukan Guna Memenuhi Persyaratan untuk Memperoleh Gelar Sarjana pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Program Studi Akuntansi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta Oleh WAHYU SAPUTRA 20130420328 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH YOGYAKARTA 2016 i
PERNYATAAN Dengan ini saya, Nama : Wahyu Saputra Nomor Mahasiswa : 20130420328 Menyatakan bahwa skripsi ini dengan judul: PENGARUH VARIABEL MAKRO DAN MIKRO EKONOMI TERHADAP PEMBIAYAAN BERMASALAH PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA (Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2011-2015) tidak terdapat karya yang pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatu Perguruan Tinggi, dan sepanjang pengetahuan saya juga tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis diacu dalam naskah ini dan disebutkan dalam Daftar Pustaka. Apabila ternyata dalam skripsi ini diketahui terdapat karya atau pendapat orang lain yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain maka saya bersedia karya tersebut dibatalkan. Yogyakarta, 24 Desemeber 2016 Wahyu Saputra iv
MOTTO Janganlah kamu bersikap lemah, dan janganlah (pula) kamu bersedih hati, padahal kamulah orang-orang yang paling tinggi (derajatnya), jika kamu orang-orang yang beriman. (QS. Ali Imran: 139) v
PERSEMBAHAN Alhamdulillah Alhamdulillah Alhamdulillahirobbil alamin Dengan penuh rasa syukur dan suka cita, aku persembahakan penulisan sederhana ini untuk orang orang yang tak ada hentinya mendoakanku dan mendukungku dalam penulisan ini. Sujud syukur kusembahkan kepada ALLAH SWT, Tuhan yang Maha Agung nan Maha Tinggi nan Maha Adil dan Maha Penyayang. Taburan cinta dan kasih sayang-mu telah membekaliku dengan ilmu. Atas karunia serta kemudahan yang Engkau berikan akhirnya skripsi yang sederhana ini dapat saya selesaikan. Shalawat serta salam saya haturkan kepada junjungan nabi Muhammad SAW yang selalu memberikan suritauladan yang baik kepada para kaumnya. Kepada kedua Orang tua saya, Bapak Senen Diyono dan Ibu Sumiyati. Terima kasih banyak selama ini telah memberikan dukungan moril maupun materil. Terima Kasih telah manjadi tuntunan yang baik, mendoakan setiap waktu dan selalu percaya kepada anakmu ini dapat memberikan yang terbaik. Kepada kakakku tercinta Asri Wulandari, kakak iparku Mas Bambang dan ponakanku Renata Alika Natania terima kasih kalian sudah membantuku, mendoakanku, menghiburku dikala kesusahan mengerjakan skripsi ini. vi
Saran-saran kalian yang selalu memberikan jalan yang lebih mudah untuk menyelesaikan setiap masalah yang dihadapi. Terimakasih juga aku ucapkan kepada keluarga besar di Mayungan Sanden, dan Kretek yang selalu memberikan doa dan bantuannya. Intan Kinanthi Damarin Tyas, Terimakasih telah memberikanku motivasi dan menyemangiku, serta memberikan pengalaman indah yang tak terlupakan. Robby Akroman Syahida, Agung Kurniawan dan Syamsul Arifin. Terimakasih menjadi sahabat yang baik dari SMA hingga saat ini. Selalu mambantu setiap saat, temen nongkrong, temen gila-gilaan. Terimakasih saling menyemangati, menemani dan membatu saya, Terimakasih kepada Geng Ojo Sambat (Syafik, Gama, Dimas, Aul, Rara, Uut, Mia, Arini, Rony, Yoga). Selalu bersama-sama dari awal semester, selalu memberikan pelajaran yang berharga, memberi warna yang berbeda saat perkuliahan, dan menyemangati selalu. Terimakasih kepada anak-anak Kost Amanah (Kukuh, Fahmi, Faqih, Lutfi, Amar, zaki, drean), atas segala doa dan bantuannya selama ini. Kelompok KKN 29 (Intan, Aziz, Ines, Dimas, Dante, Alfian, Emak Tyas, Gilang, Mbenin, Rony, Dilla, Nciss, Ulfa, Mbok ling). Terimakasih memberi pelajaran hidup yang berharga selama kuliah, yang sekarang ttp menjadi keluarga kecil KKN 29. Terimakasih juga untuk seluruh Warga Dlingo 1 atas doa dan bantuannya selama ini. vii
Keluarga Besar BEM KM UMY 2014/2016, atas ilmunya dan pelajaran yg tidak bisa saya dapatkan dibangku kuliah Keluarga Besar IMM FE UMY, atas atas ilmunya dan pengalaman yg tidak bisa saya dapatkan dibangku kuliah. Terimakasih buat temen-temen dan sahabat-sahabatku seperjuangan Akuntansi 2013 UMY dan yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu. viii
KATA PENGANTAR Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT karena berkat Rahmat dan Karunia-Nya penulis diberikan kemudahan dalam penyusunan skripsi ini. Shalawat beserta salam semoga senantiasa terlimpah curahkan kepada Nabi Muhammad SAW, kepada keluarganya, para sahabatnya, hingga kepada umatnya hingga akhir zaman, amin. Penulisan skripsi ini diajukan untuk memenuhi salah satu persyaratan dalam memperoleh gelar Sarjana pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Yogyakarta. Judul yang penulis ajukan adalah Pengaruh Variabel Makro dan Mikro Ekonomi terhadap Pembiayaan Bermasalah pada Bank Syariah di Indonesia. Penulis mengambil topik ini dengan harapan dapat memberikan manfaat kepada perkembangan bank syariah di Indonesia kedepnnya. Penyelesaian skripsi ini tidak terlepas dari bimbingan dan dukungan dari berbagai pihak, oleh karena itu pada kesempatan ini penulis mengucapkan terimakasih kepada: 1. Bapak Dr. Nano Pratolo, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Yogyakarta. 2. Ibu Dr. Ietje Nazaruddin, SE., M.Si., Ak selaku Kepala Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Yogyakarta. 3. Sigit Arie Wibowo, S.E., M.Acc., Ak., CA. selaku dosen pembimbing yang selalu memberikan bimbingan dan waktunya, sehingga skripsi ini dapat diselesaikan. 4. Bapak dan Ibu dosen Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta yang telah memberikan bimbingan selama penulisan skripsi ini. 5. Kedua orang tua atas jasa-jasanya, kesabaran, do a, dan tak pernah lelah dalam mendidik dan memberikan kasih sayang yang tulus dan ikhlas kepada saya semenjak kecil. Dan kepada kakak dan kedua adikku yang xi
yang selalu memberikan semangat kepada saya untuk dapat mnyelesaikan skripsi ini. 6. Teman-teman semua atas kebersamaan, dukungan dan bantuan selama penulisan skripsi ini. 7. Semua pihak yang telah memberikan dukungan, bantuan dan semangat dalam proses menyelesaikan skripsi ini. Semoga Allah SWT memberikan balasan yang berlipat ganda kepada kita semuanya. Demi perbaikan selanjutnya, saran dan kritik yang membangun akan penulis trima dengan senang hati. Akhirnya, hanya kepada Allah SWT penulis serahkan segalanya mudah-mudahan dapat bermanfaat bagi penulis umumnya bagi kita semua. Yogyakarta, 24 Desember 2016 Wahyu Saputra xii
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PERSETUJUAN DOSEN PEMBIMBING... ii HALAMAN PENGESAHAN... Error! Bookmark not defined. HALAMAN PERNYATAAN... iii HALAMAN MOTTO... v HALAMAN PERSEMBAHAN... vi INTISARI... ix ABSTRACT... x KATA PENGANTAR... xi DAFTAR ISI... xiii DAFTAR TABEL... xv DAFTAR GAMBAR... xvi BAB I PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang... 1 B. Batasan Masalah... 10 C. Rumusan Masalah... 10 D. Tujuan Penelitian... 11 E. Manfaat Penelitian... 11 BAB II TINJAUAN PUSTAKA... 13 A. Landasan Teori... 13 1. Perbankan Syariah... 13 2. Fungsi Bank Syariah... 13 3. Risiko Kredit... 14 4. Kredit Bermasalah... 15 5. Definisi Makro Ekonomi Dan Mikro Ekonomi... 16 6. Faktor Penyebab Pembiayaan bermasalah pada variabel makro... 17 7. Faktor Penyebab Pembiayaan bermasalah pada variabel mikro... 19 B. Pengembangan Hipotesis... 22 1. Inflasi... 22 xiii
2. Gross Domestict Product (GDP)... 23 3. Ukuran Bank... 24 4. Financing to Deposit Ratio (FDR)... 25 5. Financing to Asset Ratio (FAR)... 26 6. Capital Adequecy Ratio (CAR)... 27 C. Model Penelitian... 28 BAB III METODE PENELITIAN... 27 A. Subyek Penelitian... 27 B. Teknik Pengambilan Sampel... 27 C. Teknik Pengumpulan Data... 27 D. Jenis Data... 28 E. Definisi Operasional Variabel... 28 1. Variabel Dependen... 28 2. Variabel Independen... 29 F. Teknik Analisis Data... 32 1. Uji Asumsi Klasik... 32 2. Uji Hipotesis... 35 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN... 38 A. Gambaran Umum Objek Penelitian... 38 B. Uji Kualitas Data... 39 1. Analisis Statik Deskriptif... 39 2. Analisis Uji Asumsi Klasik... 41 2. Pengujian Hipotesis... 46 3. Ringkasan Seluruh Hasil Pengujian Hipotesis... 53 4. Pembahasan... 53 BAB V KESIMPULAN... 60 A. Kesimpulan... 60 B. Saran... 61 C. Keterbatasan Penelitian... 61 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN xiv
DAFTAR TABEL 4.1 Prosedur Pemilihan Sample...38 4.2 Statistik Deskriptif...39 4.3 Uji Normalitas...42 4.4 Uji Autokorelasi...43 4.5 Uji Multikolinieritas...44 4.6 Uji Heterodastisitas...46 4.7 Uji R Square...47 4.8 Uji Nilai f...48 4.9 Uji Nilai t...49 4.10 Ringkasan Pengujian Hipotesis...53 xv
DAFTAR GAMBAR 1. Kerangka Konseptual....28 xvi