1 BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah dengan jaringan yang tersebar di berbagai wilayah Jawa Tengah, Banten, Yogyakarta, dan Jawa Timur menjadikan Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah sebagai salah satu kekuatan ekonomi masyarakat yang patut diperhitungkan dalam perekonomian nasional. Salah satunya pada Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba yang menjalankan produk pada layanan simpanan dan layanan pembiayaan dengan sangat baik. Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba adalah salah satu lembaga keuangan koperasi yang menggunakan kegiatan ekonomi dalam layanan simpanan dan layanan pembiayaan. Produk layanan simpanan yang dijalankan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah antara lain : Tabungan Koperasi Wadi ah, Tabungan Koperasi Mudharabah, Tabungan Safari Mudharabah, Tabungan Haji Labbaika Mudharabah, Tabungan Investasi Pendidikan (INTAN), Simpanan Harian Wadi ah, Simpanan Berjangka Mudharabah, Simpanan Keluarga Sejahtera (SIKERSA), Simpanan Hari Koperasi (HARKOP). Sedangkan Layanan Pembiayaan yang dijalankan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah antara lain : Pembiayaan Murabahah, Pembiayaan Musyarakah, Pembiayaan Ijarah. 1
2 Murabahah adalah jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati. 1 Murabahah merupakan produk pembiayaan perbankan syariah yang dilakukan dengan mengambil bentuk transaksi jualbeli (bai atau sale). Namun murabahah bukan akad jual-beli biasa antara satu pembeli dan satu penjual saja sebagaimana yang kita kenal di dalam dunia bisnis perdagangan di luar perbankan syariah. Pada perjanjian murabahah, bank melayani membiayai pembelian barang atau aset yang dibutuhkan oleh nasabahnya dengan membeli terlebih dahulu barang itu dari pemasok barang dan setelah kepemilikan barang itu secara yuridis berada ditangan bank, kemudian bank tersebut menjualnya kepada nasabah dengan menambahkan suatu mark-up/margin atau keuntungan di mana nasabah harus diberitahu oleh bank berapa harga beli bank dari pemasok dan menyepakati berapa besar mark-up/margin yang ditambahkan ke atas harga beli bank tersebut. Dengan kata lain, penjualan barang oleh bank kepada nasabah atas dasar cost-plus profit. 2 Undang-undang nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah memberikan definisi tentang Murabahah dalam penjelasan pasal 19 ayat (1) huruf d. Menurut pasal 19 ayat (1) huruf d tersebut, yang dimaksud dengan Akad Murabahah adalah akad pembiayaan suatu barang dengan 1 Muhammad Syafi i Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik, (Jakarta: Gema Insani Press, 2001), hlm. 101. 2 Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan Syariah, (Jakarta: Kencana PRENADAMEDIA GROUP, 2014), hlm. 191.
3 menegaskan harga belinya kepada pembeli dan pembeli membayarnya dengan harga lebih sebagai keuntungan yang disepakati. 3 Pada Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba, pembiayaan murabahah adalah produk penyaluran dana dalam bentuk pembiayaan berdasarkan prinsip murabahah dalam rangka pembelian barang kebutuhan modal kerja, barang dagangan, peralatan usaha, tanah, rumah, mobil, motor, sarana dan prasarana kerja, serta kebutuhan alat-alat investasi yang produktif. Pembiayan ini sangat tepat untuk memenuhi kebutuhan barang modal yang akan dipergunakan untuk usaha, namun kekurangan dana untuk melunasinya secara sekaligus. Pembiayaan murabahah juga untuk pegawai negeri/swasta yang membutuhkan barang-barang untuk investasi. Kegiatan dalam Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba umumnya sama halnya dengan yang ada di bank syariah, yakni menghimpun dana dan menyalurkan dana melalui pembiayaan baik pembiayaan produktif dan konsumtif. Penghimpunan dana dapat berupa produk tabungan/simpanan dan investasi, sedangkan pembiayaan produktif dapat berupa modal kerja dan pembiayaan konsumtif dapat berupa pembelian kendaraan bermotor ataupun rumah. Penulis memilih Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba Sebagai tempat penelitian, karena Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba memiliki Kredibilitas 3 Ibid., hlm. 193.
4 yang baik, pelayanan sesuai standar yang disesuaikan dengan visi dan misi dari Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba Brebes dengan menggunakan metode pelayanan profesional, melalui telephone pelayanan dan jemput bola. Anggota untuk pembiayaan murabahah yang mencapai 75% untuk keseluruhan anggota pembiayaan murabahah dan sekitar 25% diantaranya adalah pembiayaan murabahah kendaraan. Dengan jumlah anggota pembiayaan murabahah kendaraan sekitar 145 orang. Tabel 1.1 Pembiayaan Murabahah di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba 4 Periode Jumlah Pembiayaan Murabahah Total Anggota Pembiayaan 2013 605.245.000 57 2014 602.750.000 54 2015 659.515.000 51 Sumber : Buku Manual Pembiayaan Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba Brebes 4 Wawancara dengan Bapak Lucky Affandi selaku bagian marketing dan pembiayaan Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba tanggal 16 Desember 2015 Pukul 14.30
5 Berdasarkan latar belakang tersebut, maka penulis ingin mengkaji lebih mendalam tentang Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba khususnya mengenai IMPLEMENTASI AKAD MURABAHAH DALAM PEMBIAYAAN KENDARAAN DI KOPERASI SIMPAN PINJAM (KOSPIN) JASA LAYANAN SYARIAH BULAKAMBA KABUPATEN BREBES B. Rumusan Masalah Dengan melihat berbagai uraian di atas maka penulis dapat merumuskan beberapa masalah yang berkaitan yaitu : 1. Bagaimana mekanisme pemberian pembiayaan murabahah kendaraan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba? 2. Bagaimana implementasi akad murabahah dalam pembiayaan kendaraan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba? C. Tujuan Penelitian dan Kegunaan Penelitian Penelitian ini bertujuan untuk : 1. Mengetahui mekanisme akad murabahah dalam pembiayaan kendaraan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba 2. Mengetahui implementasi akad murabahah pada pembiayaan kendaraan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba
6 Kegunaan Penelitian 1. Secara Praktis a) Untuk memenuhi tugas sebagai mahasiswa D3 perbankan syariah dalam meraih gelar diploma. b) Untuk memberikan tambahan referensi kepada para mahasiswa khususnya yang berada di STAIN Pekalongan dalam menambah ilmu pengetahuan. 2. Secara Teoritis Untuk mengembangkan keilmuan yang didapat selama penulis berada dibangku kuliah serta mampu memberikan wawasan kepada pembaca dan masyarakat. Penulis berharap hasil penelitian ini dapat menjadi dokumentasi ilmiyah yang bermanfaat untuk kegiatan akademik bagi penulis sendiri dan bagi pihak jurusan. D. Penegasan Istilah Untuk membatasi pengertian dan menghindari kesalahfahaman istilahistilah yang digunakan dalam penelitian ini, maka berikut akan diuraikan arti dari istilah-istilah tersebut, yaitu sebagai berikut: 1. Implementasi Implementasi adalah proses untuk memastikan terlaksananya suatu kebijakan dan tercapainya kebijakan tersebut. 5 Implementasi merupakan 5 Kumoro, Implementasi dan Monitoring Kebijakan, (http://kumoro.staff.ugm.ac.id/wpcontent/uploads/2008/12/implementasi-dan-monitoring-kebijakan.pdf), diakses 7 Mei 2015.
7 kata serapan bahasa asing. Dalam bahasa Indonesia memiliki arti pelaksanaan atau penerapan. 6 2. Akad Akad secara umum dalam istilah fiqh adalah sesuatu yang menjadi tekad seseorang untuk melaksanakan, baik yang muncul dari satu pihak, seperti wakaf maupun yang muncul dari dua pihak seperti jual beli, sewa wakalah, dan gadai. 7 3. Pembiayaan Murabahah Pembiayaan adalah pendanaan yang dilakukan oleh Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba kepada anggotanya Pembiayaan murabahah adalah perjanjian antara bank dan nasabah dimana Bank Syariah membeli barang yang dilakukan nasabah kemudian menjualnya kepada nasabah yang bersangkutan sebesar harga perolehan ditambah margin keuntungan yang disepakati antara Bank Syariah dan nasabah. 4. Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba merupakan salah satu lembaga keuangan koperasi yang melaksanakan beberapa fungsi kegiatan yaitu layanan simpanan dan layanan 6 Js. Badudu, Kamus Kata-kata Serapan dalam Bahasa Indonesia, (Jakarta: Kompas Media Nusantara, 2003), hlm. 149. 7 Azkarya, Akad dan Produk Bank Syariah, (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2007), hlm. 35
8 pembiayaan yang terletak di JL. Raya Bulakamba No. 8 Bulusari Brebes Telp. (0283) 870602 Fax. (0283) 870607 E. Tinjauan Pustaka Untuk menghindari terjadinya pengulangan penelitian yang sama, maka peneliti melihat kembali penelitian-penelitian sebelumnya yang menjadi rujukan dan referensi bahan penelitian ini. Tugas Akhir (TA) Diah Puji Lestari yang berjudul Implementasi pembiayaan murabahah di Bank Muamalah Indonesia Cabang Pekalongan mengkaji tentang pembiayaan murabahah di Bank Mualamah Indonesia Cabang Pekalongan yang menunjukan bahwa praktik murabahah dalam dunia perbankan yang berjalan selama ini termasuk di Bank Muamalah Indonesia Cabang Pekalongan masih perlu diluruskan karena ada beberapa hal yang masih kurang selaras dengan prinsip syariah diantaranya adalah aqad pembiayaan secara notariel antara pihak bank selaku penjual dan nasabah selaku pembeli disahkan sebelum objek jual beli (barang) dimiliki secara sah dan sempurna oleh pihak bank, sehingga dari perspektif syariah, perjanjian tersebut tidak sah. Selain itu objek jual beli sering kali terdiri dari banyak item barang sehingga biasanya nasabah baru dapat menyampaikan bukti pembelian barang setelah sekian lama sehingga rawan menimbulkan site streaming penggunaan dana nasabah. 8 8 Diah Puji Lestari, Implementasi Pembiayaan Murabahah di Bank Mualamah Indonesia Cabang Pekalongan, Tugas Akhir Perbankan Syariah, Pekalongan, 2007), Tidak Diterbitkan. (Pekalongan: Perpustakaan STAIN
9 Tugas Akhir (TA) Chaerul Muhajirin yang berjudul Implementasi Pengawasan Pembiayaan Murabahah Di Bank Syariah Mandiri Cabang Pekalongan mengkaji metode pendekatan yang dilakukan oleh Bank Syariah Mandiri Cabang Pekalongan dalam pengawasan pembiayaan murabahah telah sesuai dengan prinsip dasar yang diterapkan Bank Syariah Mandiri dalam menganalisis nasabah setelah pembiayaan bermasalah yang dilakukan oleh nasabah khususnya pada pembiayaan murabahah. Diantaranya, dapat dilakukan dengan melihat tinggkat collectibility, pengajuan berkala dan ketetapan angsuran bulanan nasabah. 9 Tugas Akhir (TA) Khairul Umam yang berjudul Implementasi Penyaluran Pembiayaan Murabahah Terhadap Peningkatan Usaha Mikro, Kecil Menengah (UMKM) di BMT SMNU Siwalan mengkaji tentang bahwa dari penyaluran pembiyaan murabahah terhadap peningkatan usaha mikro, kecil menengah ternyata tidak hanya pada penambahan modal kerja namun juga pembinaan manajemen usaha tersebut dan perluasan jaringan kerja (net working) yang berpengaruh pada proses produksi dan pemasaran hasil produksi. 10 9 Chaerul Muhajirin, Implementasi Pengawasan Pembiayaan Murabahah di Bank Syariah Mandiri Cabang Pekalongan Tugas Akhir Perbankan Syariah, Perpustakaan STAIN Pekalongan, 2009), Tidak Diterbitkan. (Pekalongan: 10 Khairul Umam, Implementasi Penyaluran Pembiayaan Murabahah terhadap peningkatan usaha mikro, kecil menengah (UMKM) di BMT SMNU Siwalan Tugas Akhir Perbankan Syariah, (Pekalongan: Perpustakaan STAIN Pekalongan, 2009), Tidak Diterbitkan.
Tabel 1.2 Penelitian Terdahulu Nama dan Judul Penelitian Jenis dan Pendekatan Penelitian Hasil Penelitian Perbedaan Diah Puji Lestari Jenis penelitian yang Hasil penelitian ini tentang pembiayaan Penelitian Diah Puji Lestari mengenai (2007) yang berjudul digunakan adalah murabahah di Bank Mualamah Indonesia implementasi pembiayaan murabahah Implementasi penelitian lapangan dan Cabang Pekalongan yang menunjukan bahwa di Bank Muamalah Indonesia Cabang pembiayaan murabahah pendekatan yang praktik murabahah dalam dunia perbankan Pekalongan yang masih perlu di Bank Muamalah digunakan adalah yang berjalan selama ini termasuk di Bank diluruskan dan disesuaikan dengan Indonesia Cabang pendekatan kualitatif. Muamalah Indonesia Cabang Pekalongan prinsip syariah Pekalongan masih perlu diluruskan karena ada beberapa hal yang masih kurang selaras dengan prinsip syariah diantaranya adalah aqad pembiayaan Penelitian yang dilakukan oleh penulis di sini adalah meneliti implementasi 10
secara notariel antara pihak bank selaku penjual dan nasabah selaku pembeli disahkan sebelum objek jual beli (barang) dimiliki secara sah dan sempurna oleh pihak bank, akad murabahah dalam pembiayaan kendaraan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba Brebes sehingga dari perspektif syariah, perjanjian tersebut tidak sah. Selain itu objek jual beli sering kali terdiri dari banyak item barang sehingga biasanya nasabah baru dapat menyampaikan bukti pembelian barang setelah sekian lama sehingga rawan menimbulkan site streaming penggunaan dana nasabah. 11
Chaerul Muhajirin Jenis penelitian yang Hasil penelitian ini tentang metode Penelitian Chaerul Muhajirin (2009) yang berjudul digunakan adalah pendekatan yang dilakukan oleh Bank membahas mengenai pengawasan Implementasi penelitian lapangan dan Syariah Mandiri Cabang Pekalongan nasabah yang telah melakukan akad Pengawasan pendekatan yang dalam pengawasan pembiayaan murabahah di Bank Syariah Mandiri Pembiayaan digunakan adalah murabahah telah sesuai dengan prinsip Cabang Pekalongan Murabahah Di Bank pendekatan kualitatif. dasar yang diterapkan Bank Syariah Syariah Mandiri Cabang Pekalongan Mandiri dalam menganalisis nasabah setelah pembiayaan bermasalah yang dilakukan oleh nasabah khususnya pada pembiayaan murabahah. Diantaranya, dapat dilakukan dengan melihat tingkat collectibility, pengajuan berkala dan ketetapan angsuran bulanan nasabah. Penelitian yang dilakukan oleh penulis di sini adalah meneliti implementasi penerapan dan penyaluran akad murabahah dalam pembiayaan kendaraan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba Brebes 12
Khairul Umam (2009) Jenis penelitian yang Hasil penelitian ini tentang bahwa dari Penelitian Khairul Umam meneliti yang berjudul digunakan adalah penyaluran pembiyaan murabahah tentang implementasi penyaluran Implementasi penelitian empiris dan terhadap peningkatan usaha mikro, kecil pembiayaan murabahah kepada Penyaluran Pembiayaan pendekatan yang menengah ternyata tidak hanya pada sektor usaha mikro, kecil dan Murabahah Terhadap digunakan adalah penambahan modal kerja namun juga menengah Peningkatan Usaha diskritif. pembinaan manajemen usaha tersebut Mikro, Kecil Menengah (UMKM) di BMT SMNU Siwalan dan perluasan jaringan kerja (net working) yang berpengaruh pada proses produksi dan pemasaran hasil produksi. Penelitian yang dilakukan oleh penulis di sini adalah meneliti penerapan pemberian pembiayaan dengan akad murabahah dalam pembiayaan kendaraan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba Brebes 13
14 F. Metode Penelitian 1. Fokus Penelitian Penelitian ini memfokuskan pada implementasi akad murabahah dalam pembiayaan kendaraan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba. 2. Jenis Penelitian dan Pendekatan Penelitian a. Jenis Penelitian Jenis penelitian yang digunakan Tugas Akhir ini adalah penelitian lapangan (field research), artinya data-data dalam penelitian ini diperoleh melalui studi lapangan yang disusun dengan cara mengamati, mencatat serta mengumpulkan berbagai data dan informasi yang diperoleh di lapangan. Melalui pendekatan kualitatif dan menggunakan data primer yang diambil langsung dari pihak yang berkaitan untuk meneliti implementasi akad murabahah dalam pembiayaan kendaraan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba melalui wawancara. b. Pendekatan Penelitian Pendekatan yang digunakan dalam penelitian ini merupakan pendekatan kualitatif. Dalam hal ini, penelitian akan menghasilkan data deskriptif berupa kata-kata tertulis atau lisan dari orang-orang
15 F. Metode Penelitian 1. Fokus Penelitian Penelitian ini memfokuskan pada implementasi akad murabahah dalam pembiayaan kendaraan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba. 2. Jenis Penelitian dan Pendekatan Penelitian a. Jenis Penelitian Jenis penelitian yang digunakan Tugas Akhir ini adalah penelitian lapangan (field research), artinya data-data dalam penelitian ini diperoleh melalui studi lapangan yang disusun dengan cara mengamati, mencatat serta mengumpulkan berbagai data dan informasi yang diperoleh di lapangan. Melalui pendekatan kualitatif dan menggunakan data primer yang diambil langsung dari pihak yang berkaitan untuk meneliti implementasi akad murabahah dalam pembiayaan kendaraan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba melalui wawancara. b. Pendekatan Penelitian Pendekatan yang digunakan dalam penelitian ini merupakan pendekatan kualitatif. Dalam hal ini, penelitian akan menghasilkan data deskriptif berupa kata-kata tertulis atau lisan dari orang-orang
16 dan perilaku yang dapat diamati. 11 Sumber data pendukung penelitian ini adalah Koperasi Simpan Pinjam JASA Layanan Syariah Bulakamba. 3. Sumber Data Sumber data adalah subjek darimana data-data diperoleh. Adapun yang menjadi sumber data adalah informan (orang yang menjawab pertanyaan-pertanyaan peneliti, baik secara lisan maupun tertulis). 12 Adapun sumber data yang digunakan antara lain: a. Sumber Data Primer Sumber data primer adalah sumber data yang diperoleh secara langsung dari subyek penelitian. 13 Adapun data primer yang digunakan dalam penulisan Tugas Akhir ini adalah data yang diperoleh dari hasil wawancara dengan pihak Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba. Sumber data primer yang akan penulis gunakan dalam penelitian ini adalah data yang diperoleh dengan wawancara langsung kepada Bapak Lucky Affandi selaku bagian marketing dan pembiayaan dan Bapak Rasdiyanto selaku bagian CSO (Customer Service Officer) 11 Lexy J. Moleong, Metodologi Penelitian Kualitatif, (Bandung: Remaja Rosdakarya, 2002), Cet. XVII, hlm. 3. 12 Suharsini Arikunto, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik, (Jakarta: Rineka Cipta), hlm. 14. 13 Nazir, Metode Penelitian, (Jakarta: Galih Indonesia, 1988), hlm. 58.
17 b. Sumber Data Sekunder Sumber data sekunder adalah data yang diperoleh dengan cara mempelajari buku-buku dan referensi lain yang berhubungan dengan masalah yang sedang dibahas yaitu Implementasi akad Murabahah dalam Pembiayaan Kendaraan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba. 4. Metode Pengumpulan Data Dalam mengumpulkan data pada penelitian ini, peneliti akan menggunakan beberapa metode, yaitu sebagai berikut: a. Observasi Observasi yaitu jenis informasi tertentu yang diperoleh dengan baik melalui pengamatan langsung dilapangan oleh peneliti. Observasi yang dilakukan peneliti di sini adalah mengamati langsung dan secara jelas bagaimana akad murabahah dalam pembiayaan kendaraan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba.
18 b. Wawancara (interview) Wawancara atau interview adalah sebuah dialog yang dilakukan oleh pewawancara (interviewer) untuk memperoleh informasi dari terwawancara. 14 Wawancara juga merupakan metode pengumpulan data dengan cara bertanya langsung. 15 Wawancara dilakukan untuk mengetahui penerapan akad murabahah dalam pembiayaan kendaraan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba. Dalam hal ini penulis melakukan wawancara langsung kepada Bapak Lucky Afandi selaku bagian pembiayaan dan Bapak Rasdiyanto selaku bagian CSO (Customer Service Officer). c. Dokumentasi Dokumentasi merupakan teknik yang dilakukan untuk proses pengumpulan data dengan cara mempelajari dokumen-dokumen, arsip-arsip dan literatur-literatur lain yang berhubungan dengan masalah yang sedang dibahas yaitu tentang implementasi akad murabahah dalam pembiayaan kendaraan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba. Dalam hal ini adalah dokumen yang diperoleh dari Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba Brebes berupa Buku Company Profil Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA 14 Suharsimi Arikunto, Op.cit., hlm. 155. 15 Muhammad Teguh, Metodologi Penelitian Ekonomi Teori dan Aplikasi, (Jakarta: PT RajaGrafindo Persada, 2005), hlm. 136.
19 Layanan Syariah, brosur pembiayaan murabahah Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA layanan Syariah Bulakamba, serta bukubuku penunjang yang ada di perpustakaan. d. Analisis Data Metode analisis data yang digunakan adalah metode deskritif, yaitu metode analisis data berdasarkan gambaran data yang telah dihimpun yang sebagian besar berasal dari wawancara dan catatan pengamatan. 16 Metode deskriptif dapat juga diartikan sebagai prosedur pemecahan masalah dengan menggambarkan atau melukiskan keadaan subjek atau objek penelitian (seseorang, lembaga, masyarakat, dan lain-lain) pada saat sekarang berdasarkan fakta-fakta yang tampak atau sebagaimana mestinya. 17 16 Masyuhuri dan M. Zainuddin, Metode Penelitian: Pendekatan Praktis dan Aplikatif (Edisi Revisi), (Bandung: PT Refika Aditama, 2011), hlm. 24. 17 Muhammad Teguh, Metodologi Penelitian Ekonomi Teori dan Aplikasi, (Jakarta: PT RajaGrafindo Persada, 2005), hlm. 63.
20 G. Sistematika Penulisan Dalam pembahasan dan penulisan TA yang berjudul Implementasi Akad Murabahah Dalam Pembiayaan Kendaraan Di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba Brebes disusun dengan menggunakan sistematika pembahasan sebagai berikut: Bab I : Pendahuluan yang meliputi; latar belakang, rumusan masalah, tujuan dan manfaat penelitian, penegasan istilah, tinjauan pustaka, metodologi penelitian, dan sistematika penulisan TA. Bab II : Pembahasan umum tentang topik atau pokok bahasan; pengertian akad dan akad murabahah. Bab III : Gambaran umum objek penelitian yang meliputi; gambaran umum Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba, visi dan misi, produk-produk, serta implementasi akad murabahah pada pembiayaan kendaraan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba. Bab IV : Pembahasan bab ini meliputi; analisis mekanisme akad murabahah pada pembiayaan kendaraan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba dan implementasi akad murabahah pada pembiayaan kendaraan di Koperasi Simpan Pinjam (KOSPIN) JASA Layanan Syariah Bulakamba. Bab V : Penutup. Dalam bab ini berisi kesimpulan, Saran.