PENGARUH TINGKAT BAGI HASIL, SUKU BUNGA, BANK SIZE, INFLASI DAN LIKUIDITAS TERHADAP SIMPANAN MUDHARABAH (Studi Pada Perbankan Syariah Yang Terdaftar Di BI Tahun 2011-2015) DiajukanOleh: CANDRA HERMAWAN SUSILO NIM. 2012-12-120 PROGRAM STUDI AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MURIA KUDUS TAHUN 2016
PENGARUH TINGKAT BAGI HASIL, SUKU BUNGA, BANK SIZE, INFLASI DAN LIKUIDITAS TERHADAP SIMPANAN MUDHARABAH (Studi Empiris Pada Perbankan Syariah Yang Terdaftar Di BI Tahun 2011-2015) Skripsi ini diajukan sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan jenjang pendidikan Strata Satu (S1) pada Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus Diajukan oleh: CANDRA HERMAWAN SUSILO NIM. 2012-12-120 PROGRAM STUDI AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MURIA KUDUS TAHUN 2016
ii
iii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN MOTTO: Allah tidak membebani seseorang melainkan sesuai dengan kesanggupannya. Dia mendapatkan (pahala) dari (kebajikan) yang dikerjakannya dan mendapatkan (siksa) dari (kejahatan) yang diperbuatnya. (Mereka Berdoa), Ya Tuhan kami, janganlah Engkau hukum kami jika kami lupa atau kami melakukan kesalahan. Ya Tuhan kami, janganlah Engkau bebani kami dengan beban yang berat sebagaimana Engkau bebankan kepada orang-orang sebelum kami. Ya Tuhan kami, janganlah Engkau pikulkan kepada kami apa yang tidak sanggup kami memikulnya. Maafkanlah kami, ampunilah kami, dan rahmatilah kami. Engkaulah pelindung kami, maka tolonglah kami menghadapi orang-orang kafir. (QS. Al- Baqarah Ayat 286) PERSEMBAHAN: 1. Allah SWT 2. Orang tua tercinta 3. Adikku tercinta 4. Sahabat sahabatku 5. Almameter UMK iv
KATA PENGANTAR Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang senantiasa memberikan rahmat, taufiq dan hidayah-nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul Pengaruh Tingkat Bagi Hasil, Suku Bunga, Bank Size, Inflasi Dan Likuiditas Terhadap Simpanan Mudharabah guna memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi (SI) pada program studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus Penyusunan skripsi ini tidak lepas dari bimbingan dan bantuan dari berbagai pihak, baik secara langsung maupun tidak langsung yang tidak dapat dilupakan begitu saja. Oleh karena itu, dengan segala kerendahan hati dalam kesempatan ini penulis ingin mengucapkan rasa terima kasih yang sebesarbesarnya kepada: 1. Bapak Dr. H. Mochamad Edris, Drs, MM, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus. 2. Ibu Sri Mulyani, SEI, M.Si, selaku Kaprogdi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus. 3. Bapak Ashari, SE, M.Si, Ak, CA, CPA dan Ibu Sri Mulyani, SEi, M.Si selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktu, tenaga, pikiran, dan senantiasa sabar memberikan pengarahan dan bimbingan dalam penyusunan skripsi ini. v
4. Bapak dan Ibu dosen pengajar Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus yang telah memberikan pengajaran dan bekal ilmu pengetahuan yang berguna kepada penulis selama perkuliahan. 5. Kedua orang tuaku, Ayah tercinta Muslikhan dan Ibu tercinta Musrofah yang selalu mendoakan, memberi dukungan dan semangat dalam menyelesaikan studi serta menyelesaikan skripsi ini. 6. Adikku Laura Amelia N.S yang selalu menghibur dan memberiku semangat dalam menyelesaikan skripsi ini. 7. Kepada sahabat-sahabatku dan semua pihak yang selalu mendoakan dan menemani dalam keseharian penulis yang tidak dapat penulis sebutkan satupersatu. Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidaklah sempurna dan masih banyak kekurangan, hal ini disebabkan oleh kelalaian dan keterbatasan waktu, tenaga juga kemampuan dalam penyusunan skripsi ini. Oleh karena itu penulisi memohon maaf apabila terdapat banyak kekurangan dan kesalahan. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi mereka yang membacanya dan untuk penelitian selanjutnya. Kudus, 2016 Penulis, Candra Hermawan. S NIM :2012-12-120 vi
ABSTRACT the purpose of this study was to determine what factors are likely to influence mudharabah deposits in Islamic banks The sample in this study was 7 islamic banks in Indonesia for 5 consecutive years in 2011-2015. Quantitative method is used in this research. The data is secondary data and time series which have been obtained from mudharabah deposit report and financial statistics of bank Indonesia. The analysis technique used in this study is the multiple linear regression analysis. The result of this study indicate that bank size and interest rates positive and significant effect on mudharabah deposits. The level of profit sharing, inflation and liquidity do not effect the size of the mudharabah deposits. Keyword: the level of profit sharing, interest rats, bank size, inflation, liquidity and mudharabah deposits vii
ABSTRAK Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui fakto-faktor apa saja yang dapat mempengaruhi simpanan mudharabah di bank umum syariah. Sampel dalam penelitian ini adalah 7 bank umum syariah di Indonesia selama 5 tahun berturut-turut pada periode 2011-2015. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder dan time series yang diperoleh dari laporan deposito mudharabah dan statistik keuangan bank Indonesia. teknik analisis yang digunakan dalam penelitian adalah analisis regresi linier berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa ukuran bank dan suku bunga berpengaruh positif dan signifikan terhadap simpanan mudharabah. Tingkat bagi hasil, inflasi dan likuiditas tidak berpengaruh terhadap simpanan mudharabah. Kata Kunci: Tingkat Bagi Hasil, Suku Bunga, Ukuran Bank, Inflasi, Likuiditas dan Simpanan Mudharabah viii
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... i HALAMAN PENGESAHAN... ii HALAMAN PERNYATAAN... iii MOTTO DAN PERSEMBAHAN... iv KATA PENGANTAR... v ABSTRAK... vii DAFTAR ISI... ix DAFTAR TABEL... xii DAFTAR GAMBAR... xiii DAFTAR LAMPIRAN... xiv BAB I PENDAHULUAN... 1 1.1 Latar Belakang... 1 1.2 Ruang Lingkup... 5 1.3 Perumusan Masalah... 6 1.4 Tujuan Penelitian... 6 1.5 Kegunaan Penelitian... 7 BAB II TINJAUAN PUSTAKA..... 8 2.1 Teori Agensi... 8 2.2 Bagi Hasil... 8 2.3 Suku Bunga... 11 2.4 Bank Size... 15 2.5 Inflasi... 16 2.6 Likuiditas... 18 2.7 Simpanan Mudharabah... 21 2.8 Penelitian Terdahulu... 29 2.9 Kerangka Berpikir... 31 2.10 Hipotesis... 32 BAB III METODE PENELITIAN.....37 3.1 Rancangan Penelitian... 37 3.2 Variabel Penelitian dan Definisi Oprasional Variabel... 37 ix
1 Variabel Terikat... 37 2 Variabel Bebas... 38 3.3 Jenis dan Sumber Data... 41 3.4 Populasi Dan Sampel... 41 3.5 Pengumpulan Data... 42 3.6 Pengolahan Data... 43 1. Editing... 43 2 Tabulating... 43 3.6 Analisis Data... 43 1. Uji Asumsi Klasik... 43 1) Uji Normalitas... 43 2) Uji Heteroskedastisitas... 44 3) Uji Multikolonieritas... 44 4) UjiAutokorelasi... 45 2. Uji Hipotesis... 46 1) Analisis Regresi Berganda... 46 2) Koefisien Determinasi... 46 3) Uji F... 47 4) Uji T... 47 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN... 49 4.1 GambaranUmum Objek Penelitian... 49 4.2 Hasil dan Pembahasan... 49 4.2.1 Analisis Deskriptif... 49 4.2.2 Asumsi Klasik... 51 4.2.2.1 Uji Multikolonieritas... 51 4.2.2.2 Uji Normalitas... 52 4.2.2.3 Uji Heteroskedastisitas... 53 4.2.2.4 Uji Autokorelasi... 55 4.2.3 Analisis Regresi... 56 4.2.4 Koefisien Determinasi... 58 4.2.5 Hasil Uji F... 59 x
4.2.6 Hasil Uji T... 60 4.3 Pembahasan... 63 4.3.1Pengaruh Tingkat Bagi Hasil Terhadap Simpanan Mudharabah... 63 4.3.2 Pengaruh Suku Bunga Terhadap Simpanan Mudharabah... 64 4.3.3 Pengaruh Bank Size Terhadap Simpanan Mudharabah... 65 4.3.4 pengaruh Inflasi Terhadap Simpanan Mudharabah... 66 4.3.5 Pengaruh Likuiditas Terhadap Simpanan Mudharabah... 66 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN... 68 5.1 Kesimpulan... 68 5.2 Keterbatasan Penelitian... 69 5.3 Saran... 69 DAFTAR PUSTAKA... 70 LAMPIRAN-LAMPIRAN xi
DAFTAR TABEL Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu... 29 Tabel 3.1 Daftar Pemilihan Sampel... 42 Tabel 4.1 Statistik Deskriptif... 50 Tabel 4.2 Hasil Uji Multikolonieritas... 52 Table 4.3 hasil Uji Normalitas... 53 Tabel 4.4 Hasil Uji Heterokedastisitas... 54 Tabel 4.5 Hasil Uji Heterokedastisitas Setelah Transformasi... 54 Tabel 4.4 Hasil Uji Autokorelasi Dengan Durbin-Watson... 55 Tabel 4.5 Hasil Uji Autokorelasi Setelah Di Transformasi Dengan Run Test... 56 Tabel 4.6 Hasil Regresi Linier Berganda... 57 Tabel 4.7 Hasil Koefisien Determinasi... 59 Tabel 4.8 Hasil Uji F... 60 Tabel 4.9 Hasil Uji T... 61 xii
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran... 31 xiii
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1. Sampel Penelitian Lampiran 2. Output regresi Berganda xiv