ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) DAN NET INTEREST MARGIN (NIM) TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) ( Studi Kasus Pada Bank Mandiri (Persero) Tbk periode 2008-2012 ) SKRIPSI Diajukan sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan Program Sarjana (S 1) pada Program Sarjana Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta Disusun oleh : DEWI KARTIKA SARI NIM. B100090240 FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2013 i
MOTTO Allah, tiada Tuhan (yang berhak disembah) kecuali Dia, Tuhan Yang mempunyai Asry yang besar. (Q.S. Al-Mumtahanah : 6) Janganlah ingin seperti orang lain, kecuali seperti dua orang ini. Pertama orang yang diberi Allah kekayaan berlimpah dan ia membelanjakannya secara benar, kedua orang yang diberi Allah al-hikmah dan ia berprilaku sesuai dengannya dan mengajarkannya kepada orang lain. (HR Bukhari) Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan. (Q.S. Alam Nasyrah : 6) Jangan pernah meninggalkan bahkan melupakan sholat dan membaca Al-Qur an dimanapun kamu berada dan dalam kondisi apapun, karena itu adalah bekalmu kelak. (Ibu) Jangan menilai seseorang dari penampilan, karena Si Kaya mungkin lebih hina dari pakaian lusuh Si Miskin. (Anak Jalanan) Kesuksesan itu bukan hanya milik perseorangan, karena kesuksesan itu adalah milik kita semua, maka jangan pernah menyerah sebelum berusaha, tetaplah berjuang setelah gagal dan tetaplah bersyukur ketika berhasil. (Penulis) iv
PERSEMBAHAN Alhamdulillahirabbil alamin, Jazak Allah Khair Allah Swt. Segala puji syukur hamba ucapkan kepada-mu Rabb Yang Maha Arsy atas segala rahmat, hidayah dan inayah yang telah Engkau berikan, sehingga hamba dapat menyelesaikan skripsi ini. Karya sederhana ini dengan tulus saya persembahkan untuk : Kedua orang tuaku tercinta, Bapak Sajat dan Ibu Siti Kholifah yang selalu memberikan do a, motivasi, kasih sayang, pengorbanan, perjuangan dan segala hal yang tak ternilai dan tak bisa terucap satu per satu. Terimakasih atas segalanya disetiap langkah kehidupanku. Kedua saudaraku tersayang, kakakku (Guntur Jatmiko) dan adikku (Dodik Tri Jatmiko) yang selalu memberikan warna berarti dalam hidupku, terimakasih atas motivasi dan semangat kalian kepadaku dalam menuntut ilmu. Almamaterku FEB UMS. v
KATA PENGANTAR Assalamu alaikum Wr. Wb. Segala puji bagi Allah Swt, Tuhan semesta alam. Puji syukur atas kehadirat Allah Swt yang telah melimpahkan segala rahmat, hidayah dan inayah- Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) DAN NET INTEREST MARGIN (NIM) TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) (Stusdi Kasus Pada Bank Mandiri (Persero) Tbk Periode 2008-2012). Skripsi ini disusun dengan tujuan untuk melengkapi dan memenuhi salah satu dalam menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. Dalam penulisan dan penyusunan skripsi ini penulis mendapat bantuan dari berbagai pihak yang secara langsung maupun tidak langsung membantu hingga selesainya skripsi ini. Maka dari itu pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih kepada : 1. Jazak Allah Khair Allah Swt, terimakasih atas segala rahmat, hidayah dan inayah sehingga skripsi ini bisa terselesaikan tepat waktu. 2. Bapak Dr. Triyono, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. vi
3. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM. selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. 4. Ibu Ir. Irmawati, SE, M.Si. selaku Dosen Pembimbing yang telah berkenan meluangkan waktunya dalam membimbing dan memberikan pengarahan dalam penyusunan skripsi ini. 5. Bapak Ikhwan Susila, SE, M.Si selaku Pembimbing Akademik yang selama ini telah membimbing, mengarahkan dan memberi nasihat. 6. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan ilmu pengetahuan yang bermanfaat. 7. Seluruh staff dan karyawan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. 8. Kedua orang tuaku, Bapak Sajat dan Ibu Siti Kholifah yang selalu memberikan doa serta bantuan baik materil maupun moril. 9. Saudara kandungku, Kakakku (Guntur Jatmiko) dan adikku (Dodik Tri Jatmiko) yang selalu mendukung dan menyemangatiku dalam segala hal, terimakasih atas warna berarti yang kalian berikan dalam kehidupanku. 10. Keluarga besarku yang selalu memberikan motivasi dan dukungan. 11. My Beloved, My Fighter, Coach Volleyball Selabora FIK UNY (Galis Yanuar Pribadi), terimakasih atas semangatmu, nasihat-nasihat kecil dan perjuanganmu dalam mengajariku tentang sebuah kesabaran dalam setiap kesulitan. vii
12. Sahabat-sahabatku kos MP3 An-Nisa Menco Raya (Aini, Ratih dan Olin), terimakasih atas semangat, keceriaan dan dukungan dalam segala hal yang kalian berikan selama ini. Semoga kita akan tetap menjaga persahabatan ini walaupun kita terpisah batas kota. 13. Teman-teman kelas G Fakultas Ekonomi dan Bisnis 2009, terima kasih atas kebersamaan kita selama menempuh pendidikan di kampus ini. 14. Semua pihak yang membantu kelancaran penyusunan skripsi ini. Penulis menyadari sepenuhnya bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, maka penulis menerima kritik dan saran yang bersifat membangun demi kesempurnaan penulisan selanjutnya. semoga Allah Swt senantiasa melimpahkan rahmat dan hidayah-nya kepada kita semua dan semoga skripsi ini dapat bermanfaat. Wassalamu alaikum Wr.Wb Surakarta, Juli 2013 Penulis DEWI KARTIKA SARI viii
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... HALAMAN PENGESAHAN... HALAMAN KEASLIAN SKRIPSI... MOTTO... PERSEMBAHAN... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR... ABSTRAKSI... i ii iii iv v vi ix xi xii xiii BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Perumusan Masalah... 8 C. Tujuan Penelitian... 8 D. Manfaat Penelitian... 9 E. SistematikaPenelitian... 10 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Landasan Teori... 12 1. Pengertian Bank... 12 2. Tugas dan Fungsi Bank... 12 B. Bank Mandiri (Persero) Tbk... 13 C. Laporan Keuangan Bank... 14 D. Rasio Keuangan... 15 1. Return On Asset (ROA)... 15 ix
2. Capital Adequacy Ratio (CAR)... 16 3. Loan to Deposit Ratio (LDR)... 16 4. Net Interest Margin (NIM)... 17 E. Penelitian Terdahulu... 17 F. Kerangka Pemikiran... 18 G. Hipotesis... 20 BAB III METODE PENELITIAN A. Desain Penelitian... 22 B. Jenis dan Sumber Data... 22 1. Jenis Data... 22 2. Sumber Data... 22 C. Metode Pengumpulan Data... 23 D. Definisi Operasional Variabel... 23 E. Teknik Analisis Data... 24 1. Analisis Regresi Berganda... 25 2. Pengujian Asumsi Klasik... 26 3. Pengujian Hipotesis... 29 4. Pengujian Koefisien Determinasi (R²)... 30 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Analisis Deskriptif... 32 B. Statistik Deskriptif Variabel... 35 C. Hasil Analisis Data... 37 D. Pembahasan... 54 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan... 60 B. Saran... 61 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN x
DAFTAR TABEL Tabel Halaman 1.1 Ketentuan Standar Rasio Bank Indonesia... 6 1.2 Rasio ROA, CAR, LDR dan NIM Bank Mandiri Tbk... 6 3.1 Definisi Operasional Variabel... 24 4.1 Rasio Keuangan CAR, NIM, LDR dan ROA... 33 4.2 Hasil Statistik Variabel... 36 4.3 Hasil Uji Analisis Regresi Berganda... 38 4.4 Hasil Uji Multikolinearitas... 43 4.5 Kriteria Nila Uji Durbin Watson... 44 4.6 Hasil Uji Autokorelasi... 44 4.7 Hasil Pengujian Simultan (Uji F)... 46 4.8 Hasil Pengujian Parsial (Uji t)... 48 4.9 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R²)... 53 xi
DAFTAR GAMBAR Gambar Halaman 2.1 Kerangka Pemikiran Teoritis... 19 4.1 Pengaruh CAR, LDR dan NIM terhadap ROA Bank Mandiri Tbk... 35 4.2 Hasil Uji Normalitas Histogram... 40 4.3 Hail Uji Normalitas Probably Plot... 41 4.4 Hasil Uji Heteroskedastisitas... 45 xii
ABSTRAKSI Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Return On Asset (ROA) pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. Data yang digunakan dalam penelitian ini bersumber dari perbankan yang bersangkutan. Data yang diambil berupa data sekunder yang diperoleh melalui data statistik perbankan berupa laporan keuangan per kuartal PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk di Indonesia periode 2008-2012. Metode analisis yang digunakan terdiri dari analisis regresi berganda, pengujian asumsi klasik, pengujian hipotesis (uji t dan uji F) dan uji koefisien determinasi. Dari hasil penelitian dapat disimpulkan bahwa berdasarkan analisis regresi diperoleh persamaan sebagai berikut : Y= 6,342 + 0,008Xı + 0,044X 2 1,176 X 3. Pada uji asumsi klasik ditemukan masalah pada uji autokorelasi, sedangkan pada uji normalitas, uji multikolinearitas dan uji heteroskedastisitas tidak terdapat masalah dalam model tersebut. Berdasarkan pengujian hipotesis, pada uji F diketahui bahwa secara bersama-sama (simultan) variabel CAR, NIM dal LDR berpengaruh signifikan terhadap ROA. Hal ini dapat dibuktikan dari nilai F hitung 4,471 > nilai F tabel 3,24 dan nilai probabilitas 0,018 < 0,05. Sedangkan pada uji t (pengujian parsial), variabel CAR dan NIM tidak berpengaruh terhadap ROA. Sementara variabel LDR berpengaruh dominan dan positif signifikan terhadap ROA. Hal ini dapat dibuktikan dari nilai t hitung 3,538 > nilai t tabel 2,119 dan nilai probabilitas 0,003 < 0,05. Kata Kunci : Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM) dan Return On Asset (ROA). xiii