PENGARUH CAR, NPF, NIM, FDR DAN PENGUNGKAPAN CSR TERHADAP ROA PADA PERBANKAN UMUM SYARIAH DI INDONESIATAHUN 2008-2012 TESIS Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan Mencapai Derajat Magister Program Studi Magister Manajemen Minat Utama Manajemen Keuangan Syariah DisusunOleh ; BAKTI SRI RAHAYU NIM S4111054 PROGRAM STUDI MAGISTER MANAJEMEN PROGRAM PASCA SARJANA UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA 2014 i
ABSTRAK PENGARUH CAR, NPF, NIM, FDR DAN PENGUNGKAPAN CSR TERHADAP ROA PADA PERBANKAN UMUM SYARIAH DI INDONESIATAHUN 2008-2012 BAKTI SRI RAHAYU NIM. S4111054 Penelitian dilaksanakan berdasar atas survei data sekunder, yaitu Laporan Tahunan (2008-2012) Perbankan Umum Syariah yang sudah berbentuk PT dan terdaftar di Bank Indonesia.Tujuan penelitian adalah untuk mengetahui pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financial to Deposit Ratio (FDR), danpengungkapan Corporate Social Responsibility (CSR) terhadap Return On Asset (ROA) pada Perbankan Umum Syariah di Indonesia.Populasi yang digunakan adalah keseluruhan dari obyek yang diteliti. Adapun populasi yang diteliti dalam penelitian ini adalah seluruh PT.Perbankan Umum Syariah yang sudah terdaftar di Bank Indonesia.Teknik pengambilan sampel dilakukan dengan metode sensus sampling dengan tujuan untuk memperoleh sampel yang sesuai dengan tujuan penelitian. Analisis Statistika yang dilakukan untuk mencapai tujuan penelitian meliputi ujiuji kenormalan data, uji non-parametrik (Kruskal-Wallis), uji-uji model regresi linier ganda, yang meliputi uji t, uji F (Anova).Dari hasil penelitian dapat disimpulkan bahwa Capital AdequacyRatio (CAR), Corporate Social Responsibility (CSR)berpengaruh signifikan terhadap Return On Asset(ROA), R 2 adj43,83%,sedangkan Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financial to Deposit Ratio (FDR) berpengaruh tidak nyata terhadap Return On Asset(ROA). Kata kunci: Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financial to Deposit Ratio (FDR), Moderasi Corporate Social Responsibility (CSR) ii
ABSTRACT THE EFFECT CAR, NPF, NIM, AND PERFORMANCE CSR ON ROA FOR PERBANKAN UMUM SYARIAH INDONESIA DURING 2008-2012 BAKTI SRI RAHAYU NIM. S4111054 This research is based on survey to the secondair data from the Annual Report (2008 2012 ) of PT. Bank Syariah Umum that have been listed by Bank Indonesia. The aims of this research is to know the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financial to Deposit Ratio (FDR), and Corporate Social Resposibility (CSR) on the effect on the Return On Asset (ROA) for Perbankan Umum Syariah Indonesia. The sampling technique of the research is done by sensus sampling method to obtain sample that adequate with the aims of the research. The population technique is the all of PT. Perbankan Umum Syariah that have been listed by Bank Indonesia. The analysis of the research is multiple Regression. The result shows that Capital Adequacy Ratio (CAR), Corporate Social Resposibility (CSR) significant effect on Return On Asset (ROA) and R 2 adjust43,83%.non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financial to Deposit Ratio (FDR) no significant effect on Return On Asset ( ROA). Key words : Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financial to Deposit Ratio (FDR), Corporate Social Responsibility (CSR). iii
PENGARUH CAR, NPF, NIM, FDR DAN PENGUNGKAPAN CSR TERHADAP ROA PADA PERBANKAN UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2008-2012 Disusun oleh : BAKTI SRI RAHAYU NIM S4111054 Telah disetujui Pembimbing Pada tanggal... Pembimbing Prof. Dr. Hartono, M.S NIP. 19531221 198003 1 004 Mengetahui, Ketua Program Studi Magister Manajemen Prof. Dr. Hartono, M.S NIP. 19531221 198003 1 004 iv
ARUH CAR, NPF, NIM, FDR DAN PENGUNGKAPAN CSR TERHADAP ROA PADA PERBANKAN UMUM SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2008-2012 Disusun oleh : BAKTI SRI RAHAYU NIM S4111054 Telah disetujui dan disahkan oleh Tim Penguji Pada tanggal... Ketua Tim Penguji : Prof. Drs.Djoko Suhardjanto,M.Com (Hons) Ph.D., Ak. Anggota Penguji : Dr. Bandi. M.Si., Ak Pembimbing :Prof. Dr. Hartono, M.S Mengetahui, Direktur PPS UNS Ketua program Studi Magister Manajemen Prof. Dr. Ir.Ahmad Yunus, M.S Prof. Dr. Hartono, M.S NIP.19610717198601 1 001 NIP. 19531221 198003 1 004 v
PERNYATAAN Nama : Bakti Sri Rahayu NIM : S 4111054 Pengaruh CAR, NPF, NIM, FDR dan Pengungkapan CSR terhadaproa pada Perbankan Umum Syariah di Indonesia Tahun 2008-2012 dalah betul-betul karya saya sendiri. Hal-hal yang bukan karya saya dalam tesis ini diberi tanda citasidan ditunjukkan dalam daftar pustaka. Apabila dikemudian hari terbukti pernyataan saya ini tidak benar, maka saya bersedia menerima sanksi akademik berupa pencabutan tesis dan gelar yang saya peroleh atas tesis tersebut Surakarta, 8 April 2014 Bakti Sri Rahayu vi
HALAMAN PERSEMBAHAN vii
HALAMAN MOTTO ) viii
KATA PENGANTAR Subhanalloh walhamdulillah wa la illa ha illalloh wallohu akbar. Akhirnya dengan ridho Alloh SWT penulis dapat menyelesaikan tesis ini dalam rangka menyelesaikan studi pada Program Magister Manajemen di Universitas Sebelas Maret.Dengan selesainya tesis ini penulis juga mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada yang terhormat : 1. Prof. Dr. A Ravik Karsidi, MS, selaku Rektor Universitas Sebelas Maret Surakarta yang telah memberikan segala fasilitas pembelajaran. 2. Prof. Dr. Ir. Achmad Yunus, MS, selaku Pengelola Pasca Sarjana Universitas Sebelas Maret, yang telah memberikan kesempatan dan sarana-sarana kepada penulis 3. Dr. Wisnu Untoro, MS, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta yang telah memberikan segala fasilitas pendidikan dan pembelajaran di Fakultas Ekonomi 4. Prof. Dr. Hartono, MS, selaku Pembimbing, yang telah banyak memberikan bimbingan, pengarahan dan saran-saran. 5. Staf Pengajar Magister Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret yang telah benyak memberikan ilmu yang bermanfaat. 6. Bapak, Ibu, suami, anak-anak, serta handai taulan, yang telah memberikan dorongan dan bantuan. Semoga tesis ini bermanfaat bagi mereka yang menaruh minat pada masalah ini. Penulis menyadari bahwa tesis ini masih jauh dari sempurna sehingga dengan segala kerendahan hati dan lapang dada penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun. Surakarta, 8 April 2014 Penulis, ix Bakti Sri Rahayu
DAFTAR ISI Halaman Halaman Judul... i Halaman persetujuan Pembimbing... ii Halaman persetujuan Penguji... iii Halaman Pernyataan... iv v. vi Abstrak... vii Abstract... viii Kata Pengantar... ix Daftar isi... x Daftar Tabel... xiii Daftar Gambar... xiv Daftar xv BAB I BAB II PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Rumusan Masalah... 10 C. Tujuan Penelitian... 11 D. Manfaat Penelitian... 12 E. Orisinalitas Penelitian... 13 TINJAUAN PUSTAKA A. Bank Syariah... 15 B.... 19 C. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Syariah... 22 D. Profitabilitas... 27 E. Capital Adequancy Ratio(CAR)... 29 F. Non Performing Financial(NPF)... 32 G. Net Interest Margin (NIM)... 36 x
H. Financial Deposit Ratio (FDR)... 37 I. Corporate Social Responsibility (CSR)... 39 J. Islamic Social Reporting (ISR)... 47 K. Kerangka Konseptual dan Perumusan Hipotesis 1. Pengaruh Capital Adequancy Ratio (CAR) Terhadap Return On Asset (ROA)... 56 2. Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Asset (ROA)... 57 3. Pengaruh Net Interest Margin (NIM) Terhadap Return On Asset (ROA)... 58 4. Pengaruh Financing Deposit Ratio (FDR) Terhadap Return On Asset (ROA)... 59 5. Pengaruh Corporate Social Responsibility (CSR),Terhadap Return On Asset (ROA) 60 6. Ke... 61 BAB III METODE PENELITIAN A. Ruang Lingkup Penelitian... 62 B. Populasi dan Sampel... 62 C. Jenis dan Sumber Data... 63 1. Jenis Data... 63 2. Sumber Data... 64 D. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional Variabel... 65 1. Varia 64 a. Vari 64 b... 64 2. Definisi Ope 65 a.capital Adequancy Ratio (CAR) 65 b.non Performing Financing (NPF) 65 c. Net Interest Margin (NIM) 66 d. Financing Deposit Ratio (FDR 67 xi
e Pengungkapan Corporate Social Responsibility (CSR) 67 f.return On Asset (ROA) 67 E. Teknik dan Analisis Data... 68 1. Uji Kenormalan Data... 68 2. Uji Non Parametrik (Kruskal Wallis)... 69 3. Analisis Regresi Ganda... 70 4. Uji t... 71 5. Uji... 72 6. Koefisien Determinan (R 2 )... 73 BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum dan Deskriptif Data Obyek Penelitian. 1. Gambaran Umum Obyek Penelitian... 74 2. Deskripsi Statistik Variabel Penelitian... 77 B. Proses dan Hasil Analisis... 81 1. Uji Kenormalan Data... 81 2. Uji Uji Kolmogorov Smirnov... 82 3. Uji Non Parametrik (Kruskal Wallis)... 86 4. Analisis Regresi Linier Berganda... 87... 89 1.... 89 2.. 90 3. R 2 (Koefis.. 91 D. P... 93 BAB V KESIMPULAN DAN IMPLIKASI A. Kesimpulan... 98 B. Implikasi Hasil Penelitian... 99 C.... 101 D. Agenda Pen... 102 Daftar 103 xii
DAFTAR TABEL Tabel Halaman 1 Data BUS dan UUS sampai tahun 2012... 3 2 Pengungkapan Index CSR...... 55 3 Rerata CAR, NPF, NIM, FDR,ROA... 75 4 Hasil Analisis DeskrptifVariabel... 78 5 Uji Kruskal-Wallis... 6 Uji-t... 89 7 Uji 91 8 R 2 Koefisien Determinan 92 xiii
Gambar DAFTAR GAMBAR Halaman 1 Skema Konseptual... 61 2 Grafik kenormalan data CAR... 83 3 Grafik kenormalan data NPF... 83 4 Grafik kenormalan data NIM... 84 5 Grafik kenormalan data FDR 84 6 Grafik kenormalan data CSR 85 7 Grafik kenor. 85 xiv
DAFTAR LAMPIRAN Halaman 1 Data tansformasi... 107 2 Hasil Analisis Data dengan menggunakan Minitab R 16... 108 xv