LAMPIRAN ATAS PADA PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE A UMUM Buat tanda terima untuk mencatat semua laporan dan Telah dibuat dan diisi tanda terima laporan dan dokumen yang diterima dari Partai Politik Peserta dokumen partai politik peserta pemilu Pemilu sebagaimana dimaksud dalam lampiran A.5.b pasal 5 ayat a) Tentukan kelengkapan pencatatan transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye dengan cara: ) Memilih 5% dari seluruh jumlah item Pencatatan transaksi penerimaan dan pengeluaran transaksi yang tercantum dalam rekening dana kampanye dari jumlah keseluruhan transaksi Koran Rekening Khusus Dana Kampanye penerimaan dan pengeluaran dana kampanye yang (yang mencakup penerimaan dan tercantum dalam LADK dan RKDK telah sesuai. pengeluaran dana kampanye. ) ) Apabila 5% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 5 (lima belas) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 5 (lima belas) transaksi. Apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye yang tercantum dalam LADK & RKDK kurang dari 5 (lima belas), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. Menelusuri transaksi tersebut ke LPPDK untuk Transaksi tersebut telah tercatat dalam LPPDK. menentukan tercatat tidaknya Transaksi tersebut dalam LPPDK. c) Jika terdapat transaksi yang tercantum dalam Tidak terdapat transaksi yang tercantum dalam RKDK tetapi tidak terdapat dalam LPPDK, RKDK tetapi terdapat dalam LPPDK cantumkan dalam temuan. Catatan: Untuk Partai Politik Peserta Pemilu tingkat provinsi dan kabupaten/kota pemilihan transaksi tersebut dilakukan terhadap 5 (lima belas) transaksi.
LAMPIRAN ATAS PADA PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE B REKENING DANA KAMPANYE Tentukan kesesuaian status bank (umum atau bukan) Pembukaan RKDK Partai politik peserta pemilu di mana RKDK dibuka oleh Partai Politik Peserta telah sesuai dengan peraturan KPU No.7 Tahun Pemilu dengan mencantumkan status bank tersebut 0 sebagaimana diubah dengan peraturan KPU dalam temuan. No. tahun 04.(lihat temuan poin Aa) 4 a) Tentukan kesesuaian nama pemilik RKDK Pemilik RKDK Partai Politik Peserta Pemilu telah tersebut dengan nama Partai Politik sesuai dengan nama yang tercantum dalam PesertaPemilu, dengan mencantumkan dalam RKDK, yaitu Partai Politik peserta pemilu atas temuan nama Partai Politik Peserta Pemilu nama Dewan Pimpinan Daerah Partai Gerindra dan nama yang tercantum dalam RKDK tersebut. Provinsi Kalimantan Tengah dan nama yang tercantum dalam RKDK adalah DPD Partai Apabila Rekening Khusus Dana Kampanye Partai Gerindra Prov. Kalimantan Tengah. Politik Peserta Pemilu bukan atas nama Partai Politik Peserta Pemilu yang bersangkutan, wajib disertai surat keterangan/surat pernyataan yang menerangkan rekening tersebut dipergunakan sebagai Rekening Khusus Dana Kampanye Partai Politik Peserta Pemilu yang bersangkutan. C 5. PENERIMAAN DANA KAMPANYE a) Periksa kesesuaian klasifikasi sumber penerimaan dan bentuk penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Partai Politik Peserta Pemilu sebagai pendukung LPPDK Partai Politik Peserta Pemilu untuk transaksi penerimaan Dana Kampanye) dengan klasifikasi penerimaan menurut ketentuan yang mencakup penerimaan dari pihak-pihak berikut: ) ) Partai Politik Peserta Pemilu; Calon anggota DPR/DPRPD Provinsi/DPRD ) Sumbangan pihak lain: (a) Perseorangan. November 0 ( Kelompok. (c) Perusahaan/badan usaha non pemerintah. 4) Lainnya (termasuk hutang dan diskon) Jika Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Partai Politik Peserta Pemilu dan/atau LPPDK Partai Politik Peserta Pemilu tidak memperlihatkan klasifikasi penerimaan tersebut atau berbeda dengan ketentuan, atau klasifiksi dalam Daftar Laporan Penerimaan sumbangan Dana Kampanye berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Partai Politik Peserta Pemilu, laporkan dalam temuan. Klasifikasi sumber penerimaan dan bentuk penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye partai politik peserta pemilu telah sesuai dengan ketentuan yang berlaku, yakni : ). Pasal 9 ayat b () Undang-undang No.8 Tahun 0; ). Pasal 6 ayat (), ayat () dan ayat (), Pasal 45 ayat (), dan pasal 46 Peraturan Nomor 7 Tahun 0 sebagaimana diubah dengan peraturan KPU Nomor Tahun 04; ). Surat KPU Nomor 8/KPU/XI/0 tanggal 9 4). Surat KPU Nomor 8/KPU/XI/0 tanggal 9 November 0 Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan dana Kampanye Partai Politik Peserta Pemilu dan/atau LPPDK Partai Politik telah sesuai ketentuan yang berlaku (lihat temuan poin a).
LAMPIRAN ATAS PADA PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE ) ) ) 4) Perseorangan Kelompok Perusahaan/Badan Usaha Lainnya (termasuk utang dan diskon) c) Periksa keberadaan surat pernyataan penyumbang Tidak ada pemberi sumbangan selain dari para untuk transaksi penerimaan dana kampanye) dari calon legislatif Partai Politik Peserta Pemilu yang memperlihatkan klasifikasi penerimaan sumbangan yang diterima dari pihak-pihak sebagai berikut: d) Jika terdapat pemberi sumbangan yang tidak Tidak ada pemberi sumbangan selain dari para membuat surat pernyataan, laporkan dalam calon legislatif temuan. 6 a) Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, Secara matematis Daftar Laporan Penerimaan pengurangan, dan sebagainya) dari seluruh Sumbangan Dana Kampanye sudah akurat sesuai transaksi yang tercantum dalam Daftar Laporan dengan perhitungan yang sudah dilakukan. Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut. Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan Tidak terdapat ketidakakuratan secara matematis. dalam temuan. 7 a) Bandingkan jumlah penerimaan menurut Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan dana klasifikasi penyumbang antara nilai yang Kampanye sama dengan nilai yang tercantum tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan dalam LPPDK. Sumbangan Dana Kampanye dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK. Laporkan perbandingan jumlah penerimaan Tidak terdapat perbedaan atas prosedur poin a tersebut dalam temuan. c) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, Tidak terdapat perbedaan antara keduanya tanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut sehingga tidak dilakukan verifikasi atas bukti kepada Partai Politik Peserta Pemilu dan transaksi yang terkait. melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Partai Politik Peserta Pemilu. d) Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan Tidak terdapat perbedaan keduanya karena tidak alasan perbedaan menurut Peserta Pemilu dan ada penerimaan sumbangan dana kampanye dari hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari pihak lain selain dari partai politik tersebut. Partai Politik Peserta Pemilu. 8 a) Tentukan keakurasian perhitungan jumlah Perhitungan jumlah sumbangan secara akumulatif sumbangan untuk setiap penyumbang secara sudah akurat akumulatif. Jika terdapat perhitungan jumlah sumbangan Tidak terdapat jumlah sumbangan secara kumulatif untuk tiap penyumbang yang tidak akumulatif yang tidak akurat. akurat, laporkan dalam temuan.
LAMPIRAN ATAS PADA PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE 9 a) 0 a) Tentukan kepatuhan terhadap sumber sumbangan Dalam LPPDK dan Daftar Laporan Penerimaan yang diperbolehkan menurut ketentuan yang Dana Sumbangan Kampanye semua bersumber berlaku dengan cara menelusuri seluruh transaksi sesuai dengan peraturan terkait. penerimaan yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye ke fotokopi identitas penyumbang. Jika terdapat yang tidak sesuai dengan ketentuan, Penerimaan sumbangan telah sesuai dengan laporkan fakta tersebut berikut ketentuan karena daftar Laporan penerimaan nama dan identitas penyumbang tersebut dalam Sumbangan dana Kampanye telah sesuai dengan temuan. peraturan terkait Tentukan kepatuhan pencatatan transaksi penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan cara : ) Memilih 5% dari seluruh jumlah item Pencatatan transaksi penerimaan telah sesuai transaksi penerimaan secara acak yang dengan Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan mewakili ketercakupan seluruh jenis Dana Kampanye penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye. ) ) Apabila 5% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 5 (lima belas) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 5 (lima belas) transaksi. Apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam DSPDK kurang dari 5 (lima belas), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. Melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih tersebut: ) Bandingkan nama dan alamat penyumbang Tidak dapat dilakukan karena penyumbang tidak yang tercantum dalam Daftar Laporan melampirkan surat pernyataan penyumbang. Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan surat pernyataan penyumbang tersebut.
LAMPIRAN ATAS PADA PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE (a) Identitas penyumbang perseorangan Tidak dilampirkan surat pernyataan penyumbang dibuktikan dengan surat pernyataan dan fotokopi identitas penyumbang penyumbang perseorangan dan buktibukti pendukung fotokopi KTP yang masih berlaku atau identitas lain yang sah, dan fotokopi NPWP (apabila ada). ( Identitas kelompok dibuktikan dengan Tidak ada sumbangan yang berasal dari surat pernyataan penyumbang kelompok penyumbang kelompok dan bukti-bukti pendukung fotokopi NPWP kelompok (apabila ada). c) (c) Identitas perusahaan, dan/atau badan Tidak ada sumbangan yang berasal dari usaha bukan pemerintah dibuktikan penyumbang perusahaan dan/atau badan usaha dengan surat pernyataan penyumbang nonpemerintah. perusahaan dan/atau badan usaha nonpemerintah dan bukti-bukti pendukung fotokopi akta pendirian dan fotokopi NPWP. (d) Jika terdapat perbedaan, laporkan Tidak ada. perbedaan tersebut dalam temuan. Telusuri transaksi tersebut ke bukti pendukungnya serta ke RKDK untuk memastikan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi tersebut. d) e) Jika terdapat penerimaan yang tidak terdapat Setiap penerimaan didukung dengan bukti dalam RKDK dan atau tidak memiliki bukti terlampir. pendukung, laporkan dalam temuan. Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumen-tasikan informasi transaksi tersebut dalam kertas kerja yang mencakup pada): ) ) tanggal transaksi nilai transaksi ) nama, alamat, dan identitas (fotokopi KTP, NPWP, akta pendirian perusahaan, atau bukti identitas lainnya yang diperlukan sesuai dengan peraturan yang berlaku) dari pihak yang memberikan sumbangan; 4) jenis penerimaan (kas atau bukan kas); dan 5) f) klasifikasi penerimaan Untuk sumbangan yang diterima, kirim konfirmasi positif kepada pihak yang memberikan sumbangan untuk mengkonfirmasikan keakurasian identitas pemberi sumbangan, besaran sumbangan, dan bentuk sumbangan (kas atau bentuk lainnya). Konfirmasi harus dikirimkan
LAMPIRAN ATAS PADA PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE g) Buat daftar konfirmasi terkait sebagai kertas kerja untuk mendokumentasikan pengiriman konfirmasi tersebut. D h) Bandingkan informasi antara yang diterima berdasarkan jawaban konfirmasi dengan informasi yang tercatat dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye. i) Laporkan pembandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan. j) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Partai Politik Peserta Pemilu dan melakukan pencocokan atas bukti-bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Partai Politik Peserta Pemilu. k) Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan alasan perbedaan menurut Partai Politik Peserta Pemilu dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Peserta Pemilu. l) Untuk sumbangan yang diterima dalam bentuk Berdasarkan Daftar Sumbangan Dana Kampanye bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai yang kami terima, sumbangan yang diterima sumbangan berdasarkan harga pasar wajar yang dalam bentuk bukan kas, telah sesuai pencatatan berlaku pada saat sumbangan diterima, nilai sumbangan berdasarkan harga pasar wajar berdasarkan tabel yang disediakan. yang berlaku pada saat sumbangan diterima. m) Jika terdapat sumbangan dalam bentuk barang dan Berdasarkan Daftar Sumbangan Dana Kampanye jasa yang dicatat Partai Politik Peserta Pemilu yang kami terima, tidak terdapat sumbangan tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat Partai tersebut, laporkan dalam temuan. Politik Peserta Pemilu tidak berdasarkan harga pasar. PENGELUARAN DANA KAMPANYE a) Periksa kesesuaian klasifikasi dan bentuk pengeluaran dalam Daftar Aktivitas dan Pengeluaran Dana Kampanye ( DAPDK ) Peserta Pemilu catatan sebagai pendukung LPPDK Partai Politik Peserta Pemilu untuk pengeluaran Dana Kampanye) dari Partai Politik Peserta Pemilu memperlihatkan dengan bentuk pengeluaran (kas dan bukan kas) dan klasifikasi pengeluaran (pengeluaran operasi, modal, dan lain-lain) menurut ketentuan. Dalam pemeriksaan kami terhadap LPPDK tidak terdapat Daftar Aktivitas dan Pengeluaran Dana Kampanye (DAPDK) peserta pemilu.
LAMPIRAN ATAS PADA PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Jika DAPDK Partai Politik Peserta Pemilu dan DAPDK Partai Politik peserta pemilu dan atau atau LPPDK Partai Politik Peserta Pemilu tidak LPPDK Partai Politik peserta pemilu telah memperlihatkan klasifikasi pengeluaran tersebut memperlihatkan klasifikasi pengeluaran tersebut atau berbeda dengan ketentuan, atau klasifiksi berdasarkan dalam DAPDK Partai Politik Peserta Pemilu DAPDK. berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Partai Politik Peserta Pemilu, laporkan dalam temuan. ketentuan, atau klasifikasi dalam a) a) Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, Keakurasian matematis pengurangan, dan sebagainya) dari seluruh (penjumlahan,pengurangan dan sebagainya) dari transaksi yang tercantum dalam DAPDK dengan seluruh transaksi yang tercantum dalam DAPDK cara melakukan perhitungan kembali atas telah sesuai. keakurasian matematis tersebut. Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan dalam temuan. Bandingkan jumlah pengeluaran menurut Jumlah pengeluaran menurut klasifikasi klasifikasi pengeluaran antara nilai yang pengeluaran antara nilai yang tercantum dalam tercantum dalam DAPDK dengan nilai yang DAPDK dengan nilai yang tercantum dalam tercantum dalam LPPDK. LPPDK menurut perhitungan telah sesuai. Laporkan pembandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan. Tidak ada perbandingan jumlah penerimaan. c) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tindaklanjuti dengan melakukan prosedur yang menanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Partai Politik Peserta Pemilu dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Partai Politik Peserta Pemilu. Tidak ada perbandingan jumlah penerimaan. 4 Tentukan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi pengeluaran dalam DAPDK dengan cara: a) Memilih 5% dari seluruh jumlah item transaksi Keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi pengeluaran secara acak, tetapi harus mewakili pengeluaran dalam DAPDK telah sesuai dengan ketercakupan seluruh jenis pengeluaran (kas dan peraturan terkait. bukan kas), klasifikasi pengeluaran (pengeluaran operasi, modal,dan lain-lain), dan periode yang tercakup dalam DAPKD. Apabila 5% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 5 (lima belas) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 5 (lima belas) transaksi.
LAMPIRAN ATAS PADA PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE c) d) Apabila jumlah keseluruhan transaksi pengeluaran dana kampanye yang tercantum dalam DAPDK kurang dari 5 (lima belas), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. Melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih tersebut: ) Telusuri transaksi tersebut kebukti pendukungnya dan ke RKDK. ) Jika terdapat pengeluaran yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki bukti pendukung, laporkan dalam temuan. ) Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumen-tasikan informasi atas transaksi tersebut yang mencakup (pada): 4) (a) ( tanggal transaksi; nilai transaksi; (c) Pihak menerima pembayaran dari Peserta Pemilu; serta (d) dan deskripsi dari transaksi. Untuk transaksi pengeluaran dana kampanye dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai pengeluaran tersebut berdasarkan harga yang berlaku di wilayah yang bersangkutan pada saat transaksi pengeluaran tersebut dilakukan. 5) Jika terdapat pengeluaran dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan. 6) Jika terdapat diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum, tentukan kepatuhan pencatatan diskon tersebut sebagai sumbangan dan dicantumkan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye.
LAMPIRAN ATAS PADA PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE 7) Selanjutnya tentukan kepatuhan pencatatan atas sumbangan tersebut berdasarkan kriteria batasan nilai dan sumber sumbangan yang telah disebutkan di atas. E SURAT REPRESENTASI DARI PARTAI POLITIK PESERTA PEMILU KEPADA KAP 5 Dapatkan Surat Representasi Partai Politik Peserta Kami tidak menerima lampiran A- tentang Surat Pemilu yang menyatakan hal yang telah diminta oleh Representasi Partai Politik peserta pemilu pada KAP yang telah disampaikan oleh Peserta Pemilu tanggal 6 April 0 jam 0.45 WIB kepada KAP. sebagaimana dimaksud pada peraturan terkait.