Ir. VENCE SAMUEL TUMANAN

Transkripsi

1 LAPORAN AKUNTAN LAPORAN INDEPENDEN AKUNTAN INDEPENDEN PENERIMAAN DAN DAN PENGGUNAAN DANA LAPORAN KAMPANYE PENERIMAAN PEMILIHAN UMUM DAN PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Ir. VENCE SAMUEL TUMANAN ATAS PENERAPAN PROSEDUR YANG DISEPAKATI DAN AUDIT KEPATUHAN TERHADAP LAPORAN PASANGAN CALON JOKO WIDODO DAN JUSUF KALLA DAN TIM KAMPANYE TINGKAT KABUPATEN Periode 31 Agustus KOTABARU April 2014 TAHUN 2014 Nomor : AUP 5188/ER.VIII/C/2014 Tanggal : 27 Agustus 2014

2

3 LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON DAN TIM KAMPANYE TINGKAT KABUPATEN KOTABARU NO. PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN A. UMUM 1. Buat tanda terima untuk mencatat semua laporan dan dokumen yang diterima dari KPU. Pada tanggal 08 Agustus 2014, KAP tidak menerima semua laporan dan dokumen dari KPU. KAP hanya menerima laporan dan dokumen sebagai berikut : 1. Laporan Penerimaan dan Penggunaan Dana 2. Surat Pernyataan Penyumbang Perseorangan 3. Surat Pernyataan Penyumbang Kelompok 4. Surat Pernyataan Penyumbang Badan Usaha 5. Daftar Penerimaan Sumbangan yang berasal dari pihak lain 6. Daftar aktivitas penggunanaan Dana 7. Laporan Rekening Khusus Dana 8. Daftar saldo Dana 9. Daftar Laporan Penerimaan

4 NO. PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN Dana 10. Bukti-bukti Transaksi Penerimaan dan Transaksi Penggunaan 11. Asersi Pasangan Calon dan atau Tim 12. Surat Pernyataan Tanggung Jawab 13. Fotokopi Rekening Khusus Dana. 14. Tanda Terima Laporan Penerimaan Dana Periode I 15. Tanda Terima Laporan Penerimaan Dana Periode II 16. Tanda Terima Laporan Penerimaan dan Penggunaan Dana 17. Tanda Terima Laporan Rekening Khusus Dana 18. Surat Keterangan Data Pengelola Rekening Dana 2. a) Tentukan kelengkapan pencatatan transaksi Penerimaan dan Penggunaan dana kampanye dengan cara: 1) Memilih 20% dari seluruh jumlah item transaksi yang tercantum dalam rekening Koran Rekening Khusus Dana (yang mencakup penerimaan dan Terdapat 2 transaksi dalam RKDK, yang tercatat di LPPDK hanya saldo awal rekening sedangkan transaksi biaya administrasi bank tidak tercatat dalam LPPDK.

5 NO. PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN Penggunaan dana kampanye); 2) Apabila 20% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 100 (seratus) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 100 (seratus) transaksi; 3) Apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan dan Penggunaan dana kampanye yang tercantum dalam RKDK kurang dari 100 (seratus), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. b) Menelusuri transaksi tersebut ke LPPDK untuk menentukan tercatat tidaknya transaksi tersebut dalam LPPDK. c) Jika terdapat transaksi yang tercantum dalam RKDK tetapi tidak terdapat dalam LPPDK, cantumkan dalam temuan. B. REKENING DANA KAMPANYE 3. Tentukan kesesuaian status bank (umum atau bukan) di mana RKDK dibuka oleh Pasangan Calon dan/atau Tim Tingkat Nasional serta Tim tingkat provinsi dan/atau Tim tingkat Kabupaten/Kota dengan mencantumkan status bank tersebut dalam temuan. 4. a) Tentukan kesesuaian nama pemilik RKDK tersebut dengan nama Pasangan Calon, dengan mencantumkan dalam temuan nama Pasangan Calon dan nama yang tercantum dalam RKDK tersebut. apabila Rekening Khusus Dana atas nama Tim tingkat nasional, provinsi, atau kabupaten/kota dilengkapi dengan surat pernyataan yang ditandatangani oleh : 1) Pasangan Pasangan Calon yang RKDK dibuka pada pada bank umum, yakni pada Bank Rakyat Indonesia. Rekening Khusus Dana dibuka atas nama Tim Pemenangan Jokowi JK, dan telah dilengkapi dengan surat pernyataan yang ditandatangani tim kampanye tingkat Kabupaten.

6 NO. PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN bersangkutan untuk Tim tingkat nasional; 2) Ketua dan Bendahara Tim sesuai dengan tingkatannya untuk Tim tingkat provinsi dan kabupaten/kota. C. PENERIMAAN DANA KAMPANYE 5. a) Periksa kesesuaian klasifikasi sumber penerimaan dan bentuk penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Dana Pasangan Calon dan Tim dengan klasifikasi penerimaan menurut ketentuan yang mencakup penerimaan dari pihakpihak berikut: 1) Pasangan Calon yang bersangkutan; 2) Partai Politik atau gabungan Partai Politik 3) Sumbangan pihak lain: (a) Perseorangan. (b) Kelompok. Daftar laporan penerimaan dana kampanye telah memperlihatkan klasifikasi penerimaan tersebut. Klasifikasi yang terdapat dalam Daftar Laporan Penerimaan Dana adalah sumbangan partai politik atau gabungan partai politik, sumbangan perseorangan dengan dilengkapi surat pernyataan penyumbang yang sesuai. (c) Perusahaan/badan usaha non pemerintah. 4) Lainnya (termasuk hutang dan diskon). b) Jika Daftar Laporan Penerimaan Dana Pasangan Calon dan Tim dan/atau LPPDK Pasangan Calon dan Tim tidak memperlihatkan klasifikasi penerimaan tersebut atau berbeda dengan ketentuan, atau klasifiksi dalam Daftar Laporan Penerimaan Dana

7 NO. PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN berbeda dengan klasifikasi dalam Pasangan Calon dan Tim, laporkan dalam temuan. c) Periksa keberadaan surat pernyataan penyumbang untuk transaksi penerimaan dana kampanye) dari Pasangan Calon dan Tim yang memperlihatkan klasifikasi penerimaan sumbangan yang diterima dari pihak-pihak sebagai berikut: 1) Perseorangan. 2) Kelompok. 3) Perusahaan/badan usaha. 4) Lainnya (termasuk hutang dan diskon). d) Jika terdapat pemberi sumbangan yang tidak membuat surat pernyataan, laporkan dalam temuan. 6. a) Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan, dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Dana dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut. Perhitungan kembali dari transaksi dalam Daftar Pelaporan Penerimaan Dana telah akurat b) Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan dalam temuan. 7 a) Bandingkan jumlah penerimaan menurut klasifikasi penyumbang antara nilai yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Dana dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK. b) Laporkan perbandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan. c) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, Dalam daftar Laporan Penerimaan Dana tercatat : Klasifikasi penyumbang partai politik dan gabungan partai politik sebesar Rp , Klasifikasi penyumbang perseorangan sebesar Rp ,

8 NO. PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN tanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Pasangan Calon dan Tim dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Pasangan Calon dan Tim d) Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan alasan perbedaan menurut Pasangan Calon dan Tim dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Pasangan Calon dan Tim. Klasifikasi penyumbang kelompok sebesar Rp 0. Klasifikasi penyumbang badan usaha sebesar Rp 0. Sedangkan pada Laporan Penerimaan dan Penggunaan Dana tercatat: Klasifikasi penyumbang partai politik dan gabungan partai politik sebesar Rp , Klasifikasi penyumbang perseorangan sebesar Rp , Klasifikasi penyumbang kelompok sebesar Rp.0 Klasfikasi penyumbang badan usaha sebesar Rp.0 Tidak terdapat perbedaan antara penerimaan yang tercatat di DLPDK dengan penerimaan yang tercatat di LPPDK. 8 a) Tentukan keakurasian perhitungan jumlah sumbangan untuk setiap penyumbang secara akumulatif. Perhitungan jumlah sumbangan untuk setiap penyumbang telah akurat b) Jika terdapat perhitungan jumlah sumbangan kumulatif untuk tiap penyumbang yang tidak akurat, laporkan dalam temuan. 9 a) Tentukan kepatuhan terhadap sumber sumbangan yang diperbolehkan menurut ketentuan yang berlaku dengan cara Terdapat 9 transaksi penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Dana

9 NO. PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN menelusuri seluruh transaksi penerimaan yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Dana ke fotokopi identitas penyumbang. b) Jika terdapat yang tidak sesuai dengan ketentuan, laporkan fakta tersebut berikut nama dan identitas penyumbang tersebut dalam temuan. yang terdiri dari 2 sumbangan partai politik yang tidak harus dilengkapi fotokopi identitas penyumbang, dan 7 sumbangan perseorangan tetapi tidak dilengkapi fotokopi identitas penyumbang, hanya terdapat surat pernyataan penyumbang dana. 10. a) Tentukan kepatuhan pencatatan transaksi penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Dana dengan cara : 1) Memilih 20% dari seluruh jumlah item transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam Daftar Laporan Penerimaan Dana 2) Apabila 20% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 100 (seratus) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 100 (seratus) transaksi 3) Apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam DSPDK kurang dari 100 (seratus), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut Terdapat 9 transaksi penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Dana yang terdiri dari 2 sumbangan partai politik dalam bentuk kas Rp , dan 7 sumbangan perseorangan dalam bentuk kas Rp , Delapan (8) transaksi dalam bentuk kas sebesar Rp , tidak dapat ditelusuri ke RKDK dikarenakan RKDK yang kami terima hanya menunjukkan mutasi transaksi sumbangan Rp , serta setiap penyumbang perseorangan tidak melengkapi fotokopi identitas. Dari 7 penyumbang perseorangan yang tercantum di DLPDK hanya 2 penyumbang yang dapat dikonfirmasi sedangkan 5

10 NO. PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN b) melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih tersebut: 1) Bandingkan nama dan alamat penyumbang yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Dana dengan surat pernyataan penyumbang tersebut. penyumbang yang lain tidak dapat dikonfirmasi karena alamat tidak lengkap. (a) Identitas penyumbang perseorangan dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang perseorangan dan buktibukti pendukung fotokopi KTP yang masih berlaku atau identitas lain yang sah, dan fotokopi NPWP (apabila ada). (b) Identitas kelompok dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang kelompok dan bukti-bukti pendukung fotokopi NPWP kelompok (apabila ada). (c) Identitas perusahaan, dan/atau badan usaha bukan pemerintah dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang perusahaan dan/atau badan usaha nonpemerintah dan bukti-bukti pendukung fotokopi akta pendirian dan fotokopi NPWP (d) Jika terdapat perbedaan, laporkan perbedaan tersebut dalam temuan. c) Telusuri transaksi tersebut ke bukti pendukungnya serta ke RKDK untuk memastikan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi tersebut. d) Jika terdapat penerimaan yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki bukti pendukung, laporkan dalam temuan. e) Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh

11 NO. PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN dan diperiksa, dokumen-tasikan informasi transaksi tersebut dalam kertas kerja yang mencakup pada): 1) tanggal transaksi 2) nilai transaksi; 3) nama, alamat, dan identitas (fotokopi KTP, NPWP, akta pendirian perusahaan, atau bukti identitas lainnya yang diperlukan sesuai dengan peraturan yang berlaku) dari pihak yang memberikan sumbangan; 4) jenis penerimaan (kas atau bukan kas); dan 5) klasifikasi penerimaan. f) Untuk sumbangan yang diterima, kirim konfirmasi positif kepada pihak yang memberikan sumbangan untuk mengkonfirmasikan keakurasian identitas pemberi sumbangan, besaran sumbangan, dan bentuk sumbangan (kas atau bentuk lainnya). Konfirmasi harus dikirimkan secara langsung oleh KAP. g) Buat daftar konfirmasi terkait sebagai kertas kerja untuk mendokumentasikan pengiriman konfirmasi tersebut. h) Bandingkan informasi antara yang diterima berdasarkan jawaban konfirmasi dengan informasi yang tercatat dalam Daftar Laporan Penerimaan Dana. i) Laporkan pembandingan jumlah penerimaan tersebut dalam temuan. j) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Pasangan Calon dan Tim

12 NO. PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN dan melakukan pencocokan atas bukti-bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Pasangan Calon dan Tim. k) Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan alasan perbedaan menurut Pasangan Calon dan Tim dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Pasangan Calon dan Tim. l) Untuk sumbangan yang diterima dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai sumbangan berdasarkan harga pasar wajar yang berlaku pada saat sumbangan diterima, berdasarkan tabel yang disediakan. m) Jika terdapat sumbangan dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat Pasangan Calon dan Tim tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan. D. PENGGUNAAN DANA KAMPANYE 11. a) Periksa kesesuaian klasifikasi dan bentuk Penggunaan dalam Daftar Aktivitas dan Penggunaan Dana ( DAPDK ) Pasangan Calon dan Tim kampanye catatan sebagai pendukung LPPDK Pasangan Calon dan Tim untuk Penggunaan Dana ) dari Pasangan Calon dan Tim memperlihatkan dengan bentuk Penggunaan (kas dan bukan kas) dan klasifikasi Penggunaan (Penggunaan operasi, modal, dan lain-lain) menurut ketentuan. Terdapat 4 bentuk aktivitas yang diklasifikasikan sebagai penggunaan operasi dalam bentuk kas. Klasifikasi dan bentuk penggunaan telah sesuai dengan ketentuan serta telah dilengkapi dengan bukti pendukung kecuali 1 transaksi sewa Sekretariat tidak ada bukti pendukung. b) Jika DAPDK Pasangan Calon dan Tim

13 NO. PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN dan atau LPPDK Pasangan Calon dan Tim tidak memperlihatkan klasifikasi Penggunaan tersebut atau berbeda dengan ketentuan, atau klasifiksi dalam DAPDK Pasangan Calon dan Tim berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Pasangan Calon dan Tim, laporkan dalam temuan. 12. a) Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan, dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam DAPDK dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut. Perhitungan kembali dalam Daftar Aktivitas Penggunaan Dana telah akurat. b) Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan dalam temuan. 13. a) Bandingkan jumlah Penggunaan menurut klasifikasi Penggunaan antara nilai yang tercantum dalam DAPDK dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK. b) Laporkan perbandingan jumlah penggunaan tersebut dalam temuan. c) Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tindaklanjuti dengan melakukan prosedur yang menanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Pasangan Calon dan Tim dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Pasangan Calon dan Tim. Dalam Daftar Aktivitas Penggunaan Dana kampanye tercatat: Penggunaan operasi sebesar Rp , Penggunaan modal sebesar Rp 0, Penggunaan lain-lain Rp 0, Sedangkan dalam Laporan Penerimaan Dana tercatat: Penggunaan operasi sebesar Rp , Penggunaan modal sebesar Rp 0, Penggunaan lain-lain Rp 0, Tidak terdapat perbedaan antara jumlah yang tercatat

14 NO. PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN Tentukan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi Penggunaan dalam DAPDK dengan cara: a) Memilih 20% dari seluruh jumlah item transaksi Penggunaan secara acak, tetapi harus mewakili ketercakupan seluruh jenis Penggunaan (kas dan bukan kas), klasifikasi Penggunaan (Penggunaan operasi, modal, dan lain-lain), dan periode yang tercakup dalam DAPDK; pada DAPDK dan LPPDK. Terdapat 4 transaksi penggunaan dalam DAPDK dalam bentuk kas yang diklasifikasikan sebagai penggunaan operasi. Penggunaan tersebut telah dilampirkan bukti pendukung. Kecuali 1 transaksi sewa Sekretariat Rp , b) Apabila 20% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 100 (seratus) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 100 (seratus)transaksi; c) Apabila jumlah keseluruhan transaksi Penggunaan dana kampanye yang tercantum dalam DAPDK kurang dari 100 (seratus), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. d) melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih tersebut: 1) Telusuri transaksi tersebut kebukti pendukungnya dan ke RKDK. 2) Jika terdapat Penggunaan yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki bukti pendukung, laporkan dalam temuan. 3) Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumen-tasikan informasi atas transaksi tersebut yang mencakup (pada): (a) tanggal transaksi; (b) nilai transaksi;

15 NO. PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN (c) Pihak menerima pembayaran dari Pasangan Calon dan Tim ; serta (d) sifat dan deskripsi dari transaksi. 4) Untuk transaksi Penggunaan dana kampanye dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai Penggunaan tersebut berdasarkan harga yang berlaku di wilayah yang bersangkutan pada saat transaksi Penggunaan tersebut dilakukan. 5) Jika terdapat Penggunaan dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan. 6) Jika terdapat diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum, tentukan kepatuhan pencatatan diskon tersebut sebagai sumbangan dan dicantumkan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana. 7) Selanjutnya tentukan kepatuhan pencatatan atas sumbangan tersebut berdasarkan kriteria batasan nilai dan sumber sumbangan yang telah disebutkan di atas. E. SURAT REPRESENTASI DARI PASANGAN CALON DAN TIM KAMPANYE KEPADA KAP 15. Dapatkan Surat Representasi sebagai berikut : a) Pasangan Calon dan Tim tingkat nasional yang menyatakan hal yang telah diminta oleh KAP yang telah disampaikan oleh Pasangan Calon dan Tim Kami telah mengirimkan Surat Representasi Tim Tingkat Kabupaten pada tinggal 18 Agustus 2014 dengan nomor resi , namun

16 NO. PROSEDUR YANG DISEPAKATI TEMUAN/KETERANGAN tingkat nasional kepada KAP. b) Tim tingkat provinsi/kabupaten/ kota yang menyatakan hal yang telah diminta oleh KAP yang telah disampaikan oleh Tim tingkat provinsi/kabupaten/kota kepada KAP. kami belum menerima Surat Representasi Tim Tingkat Kabupaten sampai dengan tanggal diterbitkannya laporan ini.

17 AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PASANGAN CALON DAN TIM KAMPANYE TINGKAT KABUPATEN KOTABARU PASANGAN CALON PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2014 NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH A. UMUM 1. CAKUPAN LAPORAN Pasangan Calon dan Tim tingkat Kabupaten Kotabaru wajib melaporkan Laporan Penerimaan dan Penggunaan Dana (paling lambat 14 (empat belas) hari sejak berakhirnya masa kampanye) kepada KPU yang mencakup laporan sebagai berikut : a) Laporan Penerimaan dan Penggunaan Dana Pasangan Calon dan/atau Tim tingkat nasional. b) Laporan Penerimaan dan Penggunaan Dana Tim tingkat provinsi; dan c) Laporan Penerimaan dan Penggunaan Dana Tim tingkat a) Pasal 100 ayat (1) Undang- Undang Nomor 42 Tahun 2008 b) Pasal 21 ayat (1) Nomor 17 Tahun 2014 sebagaimana telah diubah dengan Nomor 28 Tahun c) Lampiran III pada Peraturan KPU Nomor 17 Tahun 2014 sebagaimana telah diubah dengan Nomor 28 Tahun PATUH, Pada tanggal 08 Agustus 2014, KAP tidak menerima semua laporan dan dokumen dari KPU. KAP hanya menerima laporan dan dokumen sebagai berikut : 1. Laporan Penerimaan dan Penggunaan Dana 2. Daftar Penerimaan Sumbangan yang berasal dari pihak lain 3. Surat Pernyataan Penyumbang Perseorangan 4. Surat Pernyataan

18 NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH kabupaten/kota. Dilengkapi dengan Penerimaan dan Penggunaan Dana 1) Model DKPP1-LPPDK; 2) Model DKPP2-LPPDK; 3) Lampiran Model DKPP2.A-PS/DKPP2.A- REKSUS/DKPP2.A- LPPDK; 4) Lampiran Model DKPP2.B-PS/DKPP2.B- REKSUS/DKPP2.B- LPPDK; 5) Lampiran Model DKPP2.C-PS/DKPP2.C- REKSUS/DKPP2.C- LPPDK 6) Model DKPP3-LPPDK 7) Model DKPP1- REKSUS/ DKPP4- LPPDK 8) Model DKPP5-LPPDK; 9) Model DKPP6-LPPDK; 10) Model DKPP7-LPPDK 11) Copy bukti Tagihan/Utang 12) Bukti-bukti Transaksi Penerimaan dan Transaksi Penggunaan. 13) Pembukuan Dana Pihak Lain. Penyumbang Kelompok 5. Surat Pernyataan Penyumbang Badan Usaha 6. Daftar aktivitas penggunanaan Dana 7. Laporan Rekening Khusus Dana 8. Daftar saldo Dana 9. Daftar Laporan Penerimaan Dana 10. Surat Pernyataan Tanggung Jawab 11. Bukti-bukti Transaksi Penerimaan dan Transaksi Penggunaan 12. Asersi Pasangan Calon dan atau Tim

19 NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH Tanda Terima Laporan Penerimaan Dana Periode I 14. Tanda Terima Laporan Penerimaan Dana Periode II 15. Tanda Terima Laporan Penerimaan dan Penggunaan Dana 16. Tanda Terima Laporan Rekening Khusus Dana 17. Fotokopi Rekening Khusus Dana. 18. Surat Keterangan Data Pengelola Rekening Dana

20 NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH PERIODE PENCATATAN DAN PELAPORAN Pasangan Calon dan/atau Tim tingkat nasional, provinsi, dan/atau kabupaten/ kota wajib melakukan pencatatan penerimaan dan Penggunaan Dana dimulai sejak 3 (tiga) hari setelah ditetapkan sebagai Peserta Pemilu dan ditutup 7 (tujuh) hari sebelum penyampaian Laporan Penerimaan dan Penggunaan Dana kepada KAP. a) Pasal 97 ayat (4) Undang-Undang Nomor 42 Tahun 2008; b) Pasal 12 Nomor 17 Tahun 2014 sebagaimana telah diubah dengan Nomor 28 Tahun PATUH, Karena KAP menerima Laporan Penerimaan dan Penggunaan Dana dengan periode pencatatan sejak tanggal 3 Juni 2014 sampai dengan 18 Juli B. PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILU 3. RKDKP Pasangan Calon dan/atau Tim tingkat nasional, provinsi, dan/atau kabupaten/ kota wajib menempatkan Dana berupa uang, pada Rekening Khusus Dana Pasangan Calon dan/atau Tim tingkat nasional, provinsi, dan/atau kabupaten/kota pada bank a) Pasal 97 ayat (1) Undang-Undang Nomor 42 Tahun 2008; b) Pasal 9 dan Pasal 15 ayat (1) Nomor 17 Tahun 2014 sebagaimana telah diubah dengan Nomor 28 Tahun TIDAK PATUH, KAP tidak dapat menelusuri penempatan dana berupa uang sebesar Rp , yang berasal dari sumbangan partai politik atau gabungan partai politik dan sumbangan perseorangan ke

21 NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH RKDK dikarenakan kami hanya menerima fotokopi transaksi rekening sebesar Rp , 4. BATASAN MAKSIMUM SUMBANGAN Pasangan Calon dan/atau Tim tingkat nasional, provinsi, dan/atau kabupaten/ kota wajib mematuhi jumlah penerimaan sumbangan (mencakup uang, barang, dan/atau jasa yang dapat dinilai dengan uang, termasuk hutang dan diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum) yang dilaporkan dalam LPPDK tidak boleh melebihi jumlah di bawah ini; a) Pasal 96 ayat (1) dan ayat (2) Undang-Undang Nomor 42 Tahun 2008; b) Pasal 10 dan Pasal 41 ayat (2) Nomor 17 Tahun sebagaimana telah diubah dengan Nomor 28 Tahun PATUH, Tim kampanye tingkat Kabupaten tidak menerima sumbagan yang melebihi batasan maksimum. a) Rp. 1 Miliar untuk penyum-bang perseorangan b) Rp. 5 Miliar untuk penyumbang kelompok dan/atau badan usaha non pemerintah. 5. KETEPATAN WAKTU PELAPORAN Pasangan Calon dan/atau Tim tingkat nasional, provinsi, a) Pasal 98 ayat (2), Pasal 99 ayat (1) dan Pasal 100 PATUH, Penerimaan sumbangan Periode

22 NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH KE KPU (LP- 1,LP-2,setor ke kas negara, lapor ke KPU) dan/atau kabupaten/ kota wajib mematuhi penyerahan laporan sebagai berikut sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan : a) Penerimaan Sumbangan Periode I dan Periode II b) Pembukaan Rekening Khusus Dana Ket. : a. Apabila Tim tingkat provinsi dan/atau kabupaten/ kota dibentuk setelah tenggang waktu penyampaian laporan penerimaan sumbangan dana kampanye, kewajiban menyam-paikan Laporan Penerimaan Dana Periode I paling lambat 3 (tiga) hari setelah Tim dibentuk. b. Dilengkapi dengan berkas tanda terima dari KPU ayat (1) Undang- Undang Nomor 42 Tahun 2008; b) Pasal 13, Pasal 15 ayat (2), Pasal 17 ayat (6) dan ayat (6A) dan Pasal 21 ayat (1) Nomor 17 Tahun 2014 sebagaimana telah diubah dengan Nomor 28 Tahun I diserahkan ke KPU tanggal 3 Juni 2014, dan penerimaan sumbangan periode II diserahkan ke KPU tanggal 6 Juli 2014 serta pembukaan rekening khusus dana kampanye diserahkan ke KPU tanggal 7 Juni Penyerahan tersebut telah sesuai dengan ketentuan.

23 NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH Apabila terdapat Pasangan Calon dan/atau Tim tingkat nasional, provinsi, dan/atau kabupaten/kota menerima sumbangan yang dilarang maka wajib mematuhi ketentuan sebagai berikut: a) Dilarang menggunakan sumbangan tersebut; b) Menyetorkan sumbangan yang dilarang ke kas Negara; * dan c) Melaporkan sumbangan dilarang. yang * Dilengkapi bukti lapor kepada KPU dan bukti Surat Setoran Penentuan Peneriman Negara Bukan Pajak ( SSPNBP ). C. LAPORAN REKENING KHUSUS DANA KAMPANYE a) Pasal 103 ayat (1) dan ayat (2) Undang-Undang Nomor 42 Tahun 2008; b) Pasal 22 ayat (1) dan Pasal 23 ayat (1) Nomor 17 Tahun 2014 sebagaimana telah diubah dengan Nomor 28 Tahun PATUH, Pasangan calon dan tim kampanye tingkat Kabupaten tidak menerima sumbangan yang dilarang. 7. PERIODE LAPORAN PENERIMAAN Pasangan Calon dan/atau Tim tingkat nasional, provinsi, dan/atau kabupaten/ kota wajib mematuhi lingkup waktu pencatatan penerimaan dan a) Pasal 97 ayat (4) dan Pasal 98 ayat (2) Undang- Undang Nomor 42 Tahun 2008; b) Pasal 12 ayat (4) PATUH, Periode pencatatan penerimaan dan penggunaan rekening khusus telah sesuai dengan

24 NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH Penggunaan Laporan Rekening Khusus Dana Pemilu yaitu lingkup waktu pencatatan penerimaan dan Penggunaan Laporan Rekening Khusus Dana yang dilaporkan terhitung sejak 3 (tiga) hari ditetapkan sebagai Pasangan Calon sampai dengan paling lambat 7 (tujuh) hari setelah Pasangan Calon ditetapkan sebagai peserta Pemilu Presiden dan Wakil Presiden. dan Pasal 15 ayat (2) Nomor 17 Tahun 2014 sebagaimana telah diubah dengan Nomor 28 Tahun prosedur. 8. TANGGAL PEMBUKAAN RKDKP Pasangan Calon dan/atau Tim tingkat nasional, provinsi, dan/atau kabupaten/ kota wajib membuka Rekening Khusus Dana : a) Paling lambat 3 (tiga) hari setelah Peserta pemilu ditetapkan sebagai peserta Pemilu Presiden dan Wakil Presiden. b) Dalam hal Tim tingkat provinsi atau kabupaten/kota a) Pasal 97 ayat (1) dan Pasal 98 ayat (2) Undang- Undang Nomor 42 Tahun 2008; b) Pasal 14 dan Pasal 15A Nomor 17 Tahun 2014 sebagaimana telah diubah dengan Nomor 28 Tahun PATUH, Rekening Khusus Dana dibuka pada Bank umum, yakni Bank Rakyat Indonesia dan dibuka pada tanggal 3 Juni 2014.

25 NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH NAMA BANK NAMA PEMILIK RKDKP dibentuk melewati tenggang waktu, wajib membuka Rekening Khusus Dana paling lambat 3 (tiga) hari setelah Tim dibentuk dan melaporkan kepada KPU Provinsi/KIP Aceh dan/atau KPU/KIP kabupaten/kota paling lambat 3 (tiga) hari setelah pembukaan Rekening Khusus Dana. c) Pada bank pemerintah atau bank bukan pemerintah yang mempunyai perwakilan di Provinsi dan/atau kabupaten /kota diseluruh wilayah Indonesia d) Atas nama Pasangan Calon, dalam hal Rekening Khusus Dana dibuka atas nama Tim tingkat nasional, provinsi, atau kabupaten/kota dilengkapi dengan

26 NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH surat yang oleh: pernyataan ditandatangani 1) Pasangan Calon yang bersangkutan untuk Tim tingkat nasional; 2) Ketua dan Bendahara Tim sesuai dengan tingkatannya untuk Tim tingkat provinsi dan kabupaten/kota. Catatan: 1) Pastikan Rekening Khusus Dana terpisah dari rekening pribadi Pasangan Calon dan/atau Tim ; 2) Pastikan pengelola Rekening Khusus Dana Pasangan Calon Presiden dan/atau Wakil Presiden, ketua dan bendahara, atau

27 NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH nama lain Tim disertai dengan surat keterangan/ surat pernyataan dari Pasangan Calon yang bersangkutan. 9. CAKUPAN LAPORAN PEMBUKAAN REKENING KHUSUS Pasangan Calon dan/atau Tim tingkat nasional, provinsi, dan/atau kabupaten/ kota wajib membuat Laporan Rekening Khusus Dana yang dilaporkan mencakup: a) Sumber perolehan saldo awal atau saldo pembukaan; b) Rincian perhitungan penerimaan dan Penggunaan yang sudah dilakukan sebelumnya apabila saldo awal merupakan sisa dari penerimaan dana dengan peruntukan kampanye yang diperoleh sebelum periode pembukaan Rekening Khusus Dana a) 98 ayat (1) Undang-Undang Nomor 42 Tahun 2008; b) Pasal 16 ayat (1) Nomor 17 Tahun 2014 sebagaimana telah diubah dengan Nomor 28 Tahun c) Lampiran I pada Nomor 17 Tahun 2014 sebagaimana telah diubah dengan Nomor 28 Tahun PATUH, Laporan Rekening Khusus sudah mencantumkan sumber perolehan saldo awal yang berasal dari sumbangan partai politik atau gabungan partai politik dan sumbangan perseorangan. 10. CAKUPAN LAPORAN Pasangan Calon dan/atau Tim tingkat a) Pasal 99 ayat (1) dan ayat (2) Laporan PATUH,

28 NO. HAL UNSUR KEPATUHAN PERATURAN TERKAIT PATUH/TIDAK PATUH PENERIMAAN DANA KAMPANYE nasional, provinsi, dan/atau kabupaten/ kota wajib membuat Laporan Penerimaan Dana yang dilaporkan mencakup: a) informasi daftar penyumbang; b) jumlah penerimaan Dana berupa uang, barang dan/atau jasa 1 (satu) hari sebelum dimulai kampanye dan 1 (satu) hari setelah berakhirnya kampanye; Undang-Undang Nomor 42 Tahun 2008; b) Pasal 17 ayat (1), ayat (2), ayat (3) dan ayat (6) dan ayat (6A) Nomor 17 Tahun 2014 sebagaimana telah diubah dengan Nomor 28 Tahun c) Lampiran II pada Nomor 17 Tahun 2014 sebagaimana telah diubah dengan Nomor 28 Tahun Penerimaan Dana telah mencakup informasi daftar penyumbang.

29

30

31

32