KAJIAN TERHADAP SISTEM PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA BANK PERKREDITAN RAKYAT SYARIAH BUMI RINJANI BATU

KAJIAN TERHADAP SISTEM PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA BANK PERKREDITAN RAKYAT SYARIAH BUMI RINJANI BATU S K R I P S I Oleh CITRA NARULITA NIM. 00120026 / 00400393 UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG FAKULTAS AGAMA ISLAM & FAKULTAS HUKUM TWINNING PROGRAM 2005 i

HALAMAN PERSETUJUAN KAJIAN TERHADAP SISTEM PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA BANK PERKREDITAN RAKYAT SYARIAH BUMI RINJANI BATU S K R I P S I Oleh CITRA NARULITA NIM. 00120026 / 00400393 Disetujui oleh Dosen Pembimbing Pembimbing I Pembimbing II Drs.M. Syarif, M.Ag Herwastuti, S.H., M.Si ii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI Telah dipertahankan di depan Dewan Penguji Skripsi Fakultas Agama Islam dan Fakultas Hukum Universitas Muhammadiyah Malang dan diterima untuk memenuhi syarat guna memperoleh gelar Sarjana Hukum Islam (S.HI) dan Sarjana Hukum (S.H.) Pada tanggal : 11 Agustus 2005 Dewan Penguji Tanda Tangan 1. Penguji I : Drs.M. Syarif, M.Ag (-----------------) 2. Penguji II : Herwastuti, S.H., M.Si (-----------------) 3. Penguji III: Hj. Sunkanah Hasyim, S.H., M.Hum (-----------------) 4. Penguji IV: Hj. Komariah, S.H., M.Si (-----------------) Mengesahkan, Fakultas Agama Islam Dekan, Fakultas Hukum Dekan, Drs. Moh. Nurhakim, M.Ag Mokh. Najih, S.H., M.Hum iii

MOTTO... ي ر ف ع ال له ا لذ ين ء ام ن وا م ن ك م و ا لذ ين أ وت وا ال ع ل م د ر ج ات... niscaya Allah akan meninggikan orang-orang yang beriman diantaramu dan orang-orang yang diberi ilmu pengetahuan beberapa derajat (al-mujadalah :11)... إ نم ا ي ت ذ آر أ ول و ال ا ل ب ا ب... sesungguhnya orang yang berakallah yang dapat menerima pelajaran (az-zumar : 9) iv

KATA PENGANTAR Dengan menyebut nama Allah yang Maha Pengasih lagi Maha Penyayang, segala puja dan puji hanya untuk Allah SWT yang telah memberi rahmat dan hidayahnya kepada sekalian alam. Salawat dan salam senantiasa terlimpahkan kepada Rasulullah Muhammad SAW, segenap keluarga dan sahabat-sahabatnya serta orang-orang yang mengikuti ajaran-ajaran yang disampaikannya sampai kemudian hari. Alhamdulillah, dengan taufik dan hidayahnya penulis dapat menyelesaikan skripsi ini sebagai akhir dari perjalanan panjang studi penulis di Universitas Muhammadiyah Malang sekaligus untuk memenuhi persyaratan memperoleh gelar Sarjana Hukum di Universitas Muhammadiyah Malang. Dalam penulisan skripsi ini banyak sekali bantuan yang penulis dapatkan baik berupa materi maupun non materi. Oleh karena itu pada kesempatan ini penulis mengucapkan terimakasih yang sebesar-besarnya kepada ; 1. Bapak Drs. Muhajir Effendi, M.AP, rektor Universitas Muhammadiyah Malang. 2. Bapak Drs. Moh. Nurhakim, M.Ag, Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Malang. 3. Bapak Mokh. Najih, S.H., M.Hum, Dekan Fakultas Hukum Universitas Muhammadiyah Malang. 4. Bapak Drs. M. Syarif, M.Ag, Ketua Jurusan Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Malang selaku dosen pembimbing I dan Ibu Herwastuti, S.H., M.Si selaku dosen pembimbing II, yang telah sangat banyak v

membantu dan memberikan bimbingan dan semangat kepada penulis dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini. 5. Bapak Abd.Rochim selaku Direktur Operasional PT. Bank Perkreditan Rakyat Syariah Bumi Rinjani Batu dan Ibu Yuni yang telah memberi izin dan membantu penulis untuk melaksanakan penelitian sekaligus memberikan datadata yang penulis butuhkan dalam penulisan skripsi ini. 6. Ayahanda H. Munif Effendy dan Ibunda Hj. Nur Sayuti dan seluruh keluarga tercinta yang dengan penuh kesabaran dan pengorbanan selalu mendoakan dan memberikan dorongan kepada penulis agar dapat menyelesaikan studi di Universitas Muhammadiyah Malang. 7. Calon pendamping hidup yang selalu memberi dorongan berupa doa dan motivasi kepada penulis agar skripsi ini dapat selesai dengan baik. 8. Sahabat-sahabat penulis baik yang ada di Malang maupun di pondok pesantren yang telah memberi semangat dan doa untuk menyelesaikan skripsi ini. 9. Rekan-rekan mahasiswa yang telah banyak membantu dan memberikan informasi hingga dapat terselesaikannya skripsi ini. Akhirnya semoga Allah SWT selalu memberikan rahmat dan hidayahnya kepada siapa saja yang penulis sampaikan ucapan terima kasih ini dan semoga skripsi ini bermanfaat bagi penulis khususnya dan semua orang pada umumnya. Malang, 15 Agustus 2005 Penulis vi

DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... HALAMAN PERSETUJUAN... HALAMAN PENGESAHAN... MOTTO... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... ABSTRAKSI... i ii iii iv v vii x BAB I : PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Rumusan Masalah... 7 C. Tujuan Penelitian... 7 D. Kegunaan Penelitian... 8 E. Metode Penelitian... 8 E.1. Metode Pendekatan... 9 E.2. Lokasi Penelitian... 9 E.3. Sumber Data... 10 E.3.a Data Primer... 10 E.3.b Data Sekunder... 10 E.4. Tehnik Pengumpulan Data... 11 E.4.a Wawancara... 11 E.4.b Dokumentasi... 11 F. Tehnik Analisa Data... 11 G. Sistematika Pembahasan... 12 BAB II : KAJIAN PUSTAKA A. Tinjauan Umum Bank Syariah dan Bank Perkreditan Rakyat Syariah... 14 A.1. Pengertian Bank Syariah... 14 vii

A.2. Pengertian Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS)... 17 B. Tinjauan Umum Pembiayaan... 19 B.1. Pengertian Pembiayaan... 19 B.2. Produk Pembiayaan Bank Syariah... 20 C. Dewan Pengawas Syariah (DPS) dan Dewan Syariah Nasional (DSN)... 35 D. Tinjauan Umum Pembiayaan Murabahah... 38 D.1. Pengertian Pembiayaan Murabahah... 38 D.2. Landasan Syariah Pembiayaan Murabahah... 39 D.3. Syarat-Syarat Murabahah... 41 D.4. Prosedur Pembiayaan Murabahah... 41 D.5. Ketentuan Umum Pembiayaan Murabahah... 43 D.6. Manfaat dan Resiko Pembiayaan Murabahah... 44 C.4. Fungsi dan Manfaat Pasar Modal... 37 D.6. Manfaat dan Resiko Pembiayaan Murabahah... 44 E. Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah pada Bank Syariah... 47 E.1. Sejarah Pembentukan Badan Arbitrase Muamalat Indonesia (BAMUI)... 49 E.2. Landasan Hukum Pembentukan Bandan Arbitrase Muamalat Indonesia (BAMUI)... 51 E.3. Kewenangan dan Keunggulan Badan Arbitrase Muamalat Indonesia (BAMUI)... 53 E.4. Prosedur Penyelesaian Sengketa Melalui Badan Arbitrase Muamalat Indonesia (BAMUI)... 55 BAB III : HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Lokasi Penelitian... 61 A.1. Sejarah Berdirinya PT. Bank Perkreditan Rakyat Syariah Bumi Rinjani Batu... 61 viii

A.2. Visi dan Misi PT. Bank Perkreditan Rakyat Syariah Bumi Rinjani Batu... 62 A.3. Tujuan Berdirinya PT. Bank Perkreditan Rakyat Syariah Bumi Rinjani Batu... 63 A.4. Struktur Organisasi PT. Bank Perkreditan Rakyat Syariah Bumi Rinjani Batu... 63 A.5. Produk PT. Bank Perkreditan Rakyat Syariah Bumi Rinjani Batu... 65 B. Sistem Pembiayaan Murabahah pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah Bumi Rinjani Batu... 67 C. Upaya Bank Perkreditan Rakyat Syariah Bumi Rinjani Batu dalam Menyelesaikan Pembiayaan Murabahah Yang Bermasalah... 90 BAB IV : PENUTUP A. Kesimpulan... 100 B. Saran... 102 DAFTAR PUSTAKA... 104 LAMPIRAN-LAMPIRAN... 107 ix

DAFTAR PUSTAKA A. Buku Antonio, Muhammad Syafii, Bank Syariah Dari Teori ke Praktik, Gema Insani Press, Jakarta, 2001. ----------------------------------, Bank Syariah: Suatu Pengenalan Umum, Bank Indonesia dan Tazkia Institute, Jakarta, 1999. Aziz, H.Amin, Mengembangkan Bank Islam di Indonesia, Buku I, Penerbit Bangkit, Jakarta, 1992. Arikunto, Suharsimi, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek, Edisi Revisi V, Rineka Cipta, Jakarta, 2002. Arifin, Zainul, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, Alvabet, Jakarta, 2002. Azis, M.A., Mengembangkan Bank Islam di Indonesia, Bankit, Jakarta, 1992. Djamali, R. Abdul, Hukum Islam, Mandar Maju, Bandung, 2002. Fakultas Agama Islam UMM, Pedoman Penulisan Skripsi, Bagian Penerbitan FAI UMM, Malang, Agustus 1999. Fakultas Hukum UMM, Pedoman Penulisan Hukum / Skripsi, FH UMM, Malang, 2003. Kasmir, Dasar-Dasar Perbankan, PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta, 2002. Muhammad, Sistem dan Prosedur Operasional Bank Islam, UII Press, Yogyakarta, 2000. Narbuku, Cholid dan H.Abu Ahmadi, Metodologi Penelitian, Bumi Aksara, Jakarta, 2001. Nasrun, Haroen, Fiqh Muamalah, Cet I, Gaya Media Pratama, Jakarta, 2000. Permataatmajda, Karnaen dan Muhammad Syafi i Antonio, Apa dan Bagaimana Bank Islam, Dana Bhakti Prima Yasa,Yogyakarta, 1999. Hartini, Rahayu, Aspek Hukum Bisnis (Edisi Revisi), cet. ke-3, UMM Press, Malang, 2002. Lubis, Suhrawardi K., Hukum Ekonomi Islam, Cet.I, Sinar Grafika, Jakarta, 2000. 104 x

Rosyadi, A.Rahmat, Ngatino, Arbitrase dalam Perspektif Islam dan Hukum Positif, PT. Citra Aditya Bakti, Bandung, 2002. Rushd, Ibn, Bidayat al-mujtahid wa Nihayah al-muqtashid, Dar al-fikr, Beirut, Jilid II, t.t. Remy Sjahdeini, Sutan, Perbankan Islam dan Kedudukannya dalam Tata Hukum Perbankan Indonesia, Grafiti, Jakarta, 1999. Sabiq, Sayid, Fiqh as-sunnah, Juz;3, Maktabah ar-rusyd, Riyadh, t.t. Subekti, Pokok-Pokok Hukum Perdata, Cet.28, PT. Intermasa, Jakarta, 1996. Sunggono, Bambang, Metodologi Penelitian Hukum, Raja Grafindo Persada, Jakarta, 1997. Soekanto, Soerjono, Pengantar Penelitian Hukum, Cet.3, UI-Press, Jakarta, 1986. Sumitro, Warkum, Asas-Asas Perbankan Islam dan Lembaga-Lembaga Terkait (BAMUI, TAKAFUL dan Pasar Modal Syariah di Indonesia), PT. RajaGrafindo Persada, Jakarta, 2004. Sudarsono, Heri, Bank dan Lembaga Keuangan; Deskripsi dan Ilustrasi, Penerbit Ekonisia Fakultas Ekonomi UII, Yogyakarta, 2003. Usman, Rachmadi, Aspek-Aspek Hukum Perbankan Islam di Indonesia, PT. Citra Aditya Bakti, Bandung, 2002. ----------------------, Aspek-Aspek Hukum Perbankan di Indonesia, PT. Gramedia Pustaka Utama, Jakarta, 2001. Tim Dosen Bahasa Indonesia UMM, Bahasa Indonesia untuk Karangan Ilmiah; Makalah, Skripsi, Tesis, Disertasi, UMM Press, Malang, 2003. B. Non Buku al-quran al-karim. Barnaamij al-hadist as-syarif (CD al-kutub at-tis ah). al-muslih, Abdullah dan Shalah ash-shawi, "Usaha Pengelolaan Modal Yang Di Syariatkan"(Online)http://alsofah.or.id/index.php?pilih=lihatekonomi&pa rent_id=51&idjudul=8&sectio=e005 (diakses April 2005). xi

Kamiyati, Diah, Metode Pengolahan dan Analisa Data, makalah disampaikan pada Diklat Penelitian Dasar Mahasiswa, diselenggarakan oleh Kemahasiswaan UMM, Malang, 2003. Peraturan Prosedur Badan Arbitrase Muamalat Indonesia Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, Beserta penjelasannya. Undang-Undang Nomor 30 Tahun 1999 tentang Arbitrase dan Alternatif Penyelesaian Sengketa, Beserta Penjelasannya. Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No.32/34/KEP/DIR tentang Bank Umum berdasarkan Prinsip Syariah Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No.32/36/KEP/DIR tentang Bank Perkreditan Rakyat Berdasarkan Prinsip Syariah. xii