IMPLEMENTASI MANAJEMEN LIKUIDITAS PADA BANK SYARIAH MANDIRI KANTOR CABANG TANJUNG SKRIPSI Diajukan kepada Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam Untuk Memenuhi Sebagian Syarat Guna Mencapai Gelar Sarjana Dalam Ilmu Perbankan Syariah Oleh: Aulia Hasanah 1201160213 INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI ANTASARI FAKULTAS SYARIAH DAN EKONOMI ISLAM JURUSAN PERBANKAN SYARIAH BANJARMASIN 2016 M/1437 H i
PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN Saya yang bertanda tangan di bawah ini: Nama : Aulia Hasanah NIM : 1201160213 Jurusan : Perbankan Syariah Fakultas : Syariah dan Ekonomi Islam Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya tulis ini benar-benar merupakan karya saya sendiri, bukan merupakan pengambilalihan tulisan atau pikiran orang lain yang saya akui sebagai tulisan atau pikiran saya sendiri. Jika di kemudian hari terbukti ia merupakan duplikat, tiruan, plagiat atau dibuat oleh orang lain secara keseluruhan atau sebagian besar, maka skripsi dan gelar yang diperoleh karenanya batal demi hukum. Banjarmasin, 20 Juni 2016 Yang membuat pernyataan, Aulia Hasanah ii
PERSETUJUAN Skripsi yang berjudul : Implementasi Manajemen Likuiditas Pada Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Tanjung Ditulis oleh : Aulia Hasanah N I M : 1201160213 Fakultas : Syariah dan Ekonomi Islam Program : Strata Satu (S-1) Jurusan : Perbankan Syariah Tahun Akademik : 2015/2016 Tempat dan tanggal lahir : Kampung Baru, 01 Oktober 1993 Alamat : Jl. Ir. P. H. M. Noor Pembataan Tanjung, Kec. Murung Pudak, Kab. Tabalong Setelah diteliti dan diadakan perbaikan seperlunya, kami dapat menyetujuinya untuk dipertahankan di depan Sidang Tim Penguji Skripsi Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin. iii
PENGESAHAN Skripsi yang berjudul: Implementasi Manajemen Likuiditas Pada Bank Syariah Kantor Cabang Tanjung, ditulis oleh Aulia Hasanah, telah diujikan dalam Sidang Tim Penguji Skripsi Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin pada: Hari : Jumat Tanggal : 15 Juli 2016 Dan dinyatakan dengan predikat: A iv
ABSTRAK Aulia Hasanah. 2016. Implementasi Manajemen Likuiditas Pada Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Tanjung. Skripsi, Jurusan Perbankan Syariah, Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam. Pembimbing: (I) Dra. Hj. Rusdiyah, MHI., (II) Hariyanto, SE., MM. Kata Kunci: Implementasi, Manajemen Likuiditas. Penelitian ini dilatarbelakangi dari makin ketatnya persaingan di dunia bisnis jasa terutama perbankan syariah, sehingga diperlukan manajemen internal yang baik berupa manajemen likuiditas. Likuiditas sangat penting bagi keberlangsungan operasi bank karena pengelolaan likuiditas yang kurang baik dapat menyebabkan terjadinya permasalahan yang serius dikemudian hari Penelitian ini didasari atas dua permasalahan: (1) Bagaimana manajemen likuiditas yang diterapkan di PT. Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Tanjung dalam upaya menjaga likuiditasnya?, (2) Kendala apa saja yang dihadapi oleh BSM KC Tanjung dalam upaya menjaga likuiditasnya?. Penelitian ini merupakan penelitian lapangan (field research). Data utama yang digunakan pada penelitian ini adalah wawancara dan laporan keuangan periode tahun 2014 dan 2015. Pengumpulan data menggunakan studi dokumentasi dan wawancara. Penelitian ini menghasilkan temuan-temuan: Pertama: Implementasi manajemen likuiditas pada BSM KC Tanjung secara keseluruhan sudah baik. Dari perhitungan likuiditas yang dilakukan berdasarkan laporan keuangan, yaitu dengan perhitungan quick ratio, banking ratio, asset to loan ratio dan cash ratio diperoleh hasil bahwa kondisi likuditas bank secara rata-rata untuk tahun 2014 dan 2015 berdasarkan standar penilaian yang telah ditetapkan oleh BI, BSM dikategorikan bank yang berkinerja baik/sehat. Adapun perhitungan dengan loan to deposit ratio diperoleh hasil ratarata kurang dari 85%-100% yang berarti bahwa BSM dalam keadaan yang kurang sehat dari sisi loan to deposit ratio-nya. Karena sisi total deposito dan modalnya lebih besar dibandingkan total pembiayaannya. Hal ini karena bank kurang optimal dalam menyalurkan pembiayaan kepada masyarakat. Kedua: Kendala yang dihadapi oleh pihak BSM KC Tanjung adalah kendala eksternal yaitu peraturan, sistem, dan faktor wilayah serta pendapatan masyarakat. Meski ini merupakan kendala yang tidak bisa dikendalikan oleh bank, tapi pihak BSM KC Tanjung kurang optimal dalam menyikapinya ataupun meminimalisir dampak yang ditimbulkan oleh kendala tersebut, seperti kurangnnya strategi baru untuk menutupi banyaknya penarikan dan pembiayaan macet disebabkan oleh faktor ekonomi. v
MOTTO - Do the best You will get the best - When I don t give up Its my dream live - Allah bersama sangkaan hamba-nya vi
KATA PERSEMBAHAN Puji Syukur yang tak terhingga kepada Allah swt karena berkat rahmat, hidayah dan kasih sayang kepada saya, sehingga dapat menyelesaikan karya tulis yang sederhana ini. Shalawat serta salam tak lupa kami sampaikan kepada junjungan kita Nabi Muhammad saw beserta keluarga, sahabat dan pengikut beliau hingga akhir zaman. Saya persembahkan karya tulis yang sangat sederhana ini sebagai salah satu tanda bakti serta ucapan terima kasih yang tak terhingga kepada ayahanda dan ibunda tercinta Akhmad Fauzi dan Latifah, Ramlianor dan Mursidah, serta ucapan terima kasih kepada suami tercinta Muhammad Zaki Mubarak, karena berkat doa, motivasi, bimbingan, tenaga, materi dan apapun yang diberikan kepada ananda agar tidak pernah menyerah dan selalu kuat untuk bisa dengan mudah menyelesaikan karya tulis yang sederhana sehingga ananda dapat meraih cita-cita yang mulia agar dapat pendidikan yang lebih tinggi dan ilmu yang bermanfaat. Terima kasih kepada keluarga besar yang saya sayangi dan cintai, selalu mendoakan, membantu, dan memotivasi saya, baik itu berupa nasihat dan yang lainnya demi tercapainya tujuan yang diinginkan. Terima kasih kepada keluarga besar Perbankan Syariah khususnya angkatan 2012 yang saya sayangi, yang selalu mengingatkan akan tugas yang harus diselesaikan ketika saya mulai lalai dan membantu saya baik itu tenaga, pikiran, dukungan, serta doa. vii
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-INDONESIA Fenom konsonan Bahasa Arab yang dalam sistem tulisan Arab dilambangkan dengan huruf, dalam transliterasi ini sebagian dilambangkan dengan huruf dan sebagian dilambangkan dengan tanda, dan sebagian lagi dengan huruf dan tanda sekaligus. Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Menteri Agama RI dan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor 158/1987 dan 0543 b/u/1987, tanggal 22 Januari 1988, sebagai berikut: 1. Konsonan Tunggal Huruf Nama Huruf Latin Keterangan Arab ا Alif Tidak dilambangkan Tidak dilambangkan ب Ba' B Be ت Ta' T Te ث Ṡa' Ṡ Es (dengan titik di atas) ج Jim J Je ح Ḥa' Ḥ Ha (dengan titik di bawah) خ Kha' Kh Ka dan ha د Dal D De ذ Ża Ż atas) Zet (dengan titik di ر Ra R Er ز Zai Z Zet س Sin S Es ش Syin Sy Es dan ye ص Ṣad Ṣ Es (dengan titik di bawah) ض Ḍad Ḍ De (dengan titik di bawah) ط Ṭa Ṭ bawah) Te (dengan titik di bawah) ظ Ẓa Ẓ Zet (dengan titik di ع Ain Koma terbalik di atas غ Gain G Ge ف Fa F Ef ق Qaf Q Qi ك Kaf K Ka viii
ل Lam L el م Mim M em ن Nun N en و Wau W We ه Ha' H Ha ء ي Hamzah Ya' 2. Konsonan rangkap karena syaddah ditulis rangkap Ditulis muta aqqidin متعقدين Ditulis iddah عدة ' Y Apostrof Ye 3. Ta marbutah a) Apabila dimatikan ditulis h. Ditulis Hibbah هبة Ditulis Jizyah جزية (ketentuan ini tidak diperlukan bagi kata-kata Arab yang sudah terserap ke dalam bahasa Indonesia, seperti salat, zakat dan sebagainya, kecuali apabila dikehendaki lafal aslinya). Bila diikuti dengan kata sandang al serta bacaan kedua terpisah, maka ditulis dengan h. auliyā Ditulis Karāmah al كرمةاألولياء b) Apabila ta marbutah hidp atau dengan harakat, fatha, kasrah dan dammah ditulis t. Ditulis Zakātul-fitri كرمةاألولياء ix
4. Vokal Pendek Kasrah Ditulis I Fatḥah Ditulis a Ḍammah Ditulis u 5. Vokal Panjang 1 Fathah + alif - جاهلية 2 Fathah + ya mati - يسعى 3 Kasrah + ya mati - كرمي 4 Dammah + wawu mati - فروض Ditulis ā - jāhiliyah Ditulis ā - yas ā Ditulis i - karim Ditulis ū - furūḍ 6. Vokal Rangkap 1 Fathah + ya mati - بينكم 2 Fathah + wawu mati - قول Ditulis Ditulis ai - Bainakum au - Qaulun 7. Vokal pendek yang berurutan dalam satu kata dipisahkan dengan apostrof أأنتم Ditulis a antum Ditulis u iddat أعدت Ditulis la in syakartum لئن شكرمت x
8. Kata sandang alif + lam a) Apabila diikuti huruf Qomariyyah ditulis dengan menggunakan huruf al. Ditulis al-qur ān القران Ditulis al-qiyās القيا س b) Apabila diikuti huruf Syamsiyyah ditulis dengan menggunakan huruf Syamsiyyah yang mengikutinya, dengan menghilangkan huruf al nya. Ditulis as-samā السماء Ditulis asy-syams الشمس 9. Penulisan kata-kata dalam rangkaian kalimat ذوي الفر وض Ditulis Żawi al-furūd atau Żawil furūḍ أهل السنة Ditulis Ahl as-sunnah atau ahlussunnah xi
KATA PENGANTAR الر حيم الر محن اهلل بسم احلمد هلل ر ب العاملني. الص الة والس الم واملرسلني األنبياء على أشرف امجعني. وصحبه اله حمم د وعلى وموالنا سي دنا Dengan nama Allah Yang Maha Pengasih lagi Maha Penyayang. Segala puji bagi Allah tuhan semesta alam. Keselamatan dan kesejahteraan atas semuliamulia Nabi dan Rasul junjungan kita Nabi besar Muhammad saw beserta keluarga dan sahabat beliau. Berkat taufik, hidayah dan inayah Allah swt, akhirnya penulis dapat menyelesaikan skripsi ini yang berjudul Implementasi Manajemen Likuiditas Pada Bank Syariah Kantor Cabang Tanjung. Penulis menyadari dengan sepenuhnya dalam menyusun skripsi ini banyak mendapat bantuan dari berbagai pihak, baik berupa bimbingan, dukungan, motivasi, dan sebagainya. Maka penulis menghaturkan ucapan terima kasih dan penghargaan yang setinggi-tingginya kepada yang terhormat: 1. Dekan Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin yang telah berkenan menyetujui dan menerima judul skripsi ini. 2. Ketua Jurusan Perbankan Syariah Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin yang telah memberikan arahan dalam penulisan skripsi yang sesuai dengan kepentingan pengembangan Jurusan Perbankan Syariah Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin. xii
3. Ibu Dra. Hj. Rusdiyah, MHI. dan Bapak Hariyanto, SE., MM. Selaku dosen pembimbing I dan pembimbing II yang telah banyak memberikan bimbingan dan arahan dalam penyusunan dan penyelesaian skripsi ini. 4. Seluruh dosen, karyawan dan karyawati Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin yang telah banyak memberikan ilmu dan pelayanan yang baik selama penulis menjadi mahasiswi di Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam ini. Penulis menyadari skripsi ini tidak lepas dari kekurangan dan kesalahan, oleh sebab itu penulis mengharapkan kritik dan saran untuk perbaikan skripsi ini. Semoga Allah swt melimpahkan rahmat dan karunia-nya kepada kita semua dan mencatat bagi kita kebaikan dengan pahala yang berlipat ganda di sisi- Nya. Akhirnya, dengan mengharap ridha dan karunia-nya semoga tulisan ini dapat bermanfaat dan menjadi amal ibadah. Amin. Banjarmasin, 20 Juni 2016 Penulis, xiii
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL... HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN... HALAMAN PERSETUJUAN... HALAMAN PENGESAHAN... ABSTRAK... MOTTO... KATA PERSEMBAHAN... PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-INDONESIA... KATA PENGANTAR... DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... i ii iii iv v vi vii viii xii xiv xvi BAB I PENDAHULUAN... 1 A. Latar Belakang Masalah... 1 B. Rumusan Masalah... 7 C. Tujuan Penelitian... 7 D. Signifikansi Penelitian... 7 E. Definisi Operasional... 8 F. Kajian Pustaka... 10 G. Sistematika Penulisan... 11 BAB II MANAJEMEN LIKUIDITAS BANK SYARIAH... 13 A. Manajemen... 13 1. Pengertian Manajemen... 13 2. Unsur-Unsur Manajemen... 16 3. Fungsi-Fungsi Manajemen... 16 4. Tujuan-Tujuan Manajemen... 18 5. Prinsip Manajemen... 19 6. Manajemen Dalam Ekonomi Islam... 23 xiv
B. Bank Syariah... 24 1. Pengertian Bank Syariah... 24 2. Landasan Hukum Bank Syariah... 26 3. Fungsi Bank Syariah... 28 C. Manajemen Likuiditas Bank Syariah... 30 1. Pengertian Manajemen Likuiditas... 30 2. Tujuan Manajemen Likuiditas... 34 3. Risiko Likuiditas... 34 4. Pengelolaan Likuiditas Dalam Perbankan Syariah... 35 5. Rasio Likuiditas... 36 BAB III METODE PENELITIAN... 40 A. Jenis dan Pendekatan Penelitian... 40 B. Lokasi Penelitian... 40 C. Data dan Sumber Data... 41 D. Teknik Pengumpulan Data... 41 E. Analisis Data... 42 BAB IV PENYAJIAN DATA DAN LAPORAN PENELITIAN... 43 A. Penyajian Data... 43 B. Laporann Penelitian... 51 1. Implementasi Manajemen Likuiditas Pada BSM KC Tanjung... 51 2. Kendala Yang Dihadapi Pihak BSM KC Tanjung... 59 BAB V PENUTUP... 63 A. Simpulan... 63 B. Saran-Saran... 64 DAFTAR PUSTAKA... 66 LAMPIRAN-LAMPIRAN DAFTAR RIWAYAT HIDUP xv
DAFTAR TABEL Tabel 4.1. Matriks Manajemen Likuiditas BSM KC Tanjung 48 Tabel 4.2. Matriks Implementasi Manajemen Likuiditas BSM KC Tanjung 49 Tabel 4.3. Perhitungan Rasio Likuiditas 57 Tabel 4.4. Analisis Hasil Perhitungan 57 xvi