BAB IV PENGUMPULAN DAN PENGOLAHAN DATA

BAB IV PENGUMPULAN DAN PENGOLAHAN DATA 4.1 Data Umum Perusahaan 4.1.1 Sejarah Berdirinya PT.Peacock PT.Peacock Purnama Industries pertama kali didirikan pada tahun 1980 sebagai pabrik sepatu dan sendal di Jakarta. Karena permintaan untuk produk kami terus berkembang setiap tahunnya. Oleh karena itu, kami memutuskan untuk memulai Divisi Bordir pada tahun 1988 untuk memenuhi kebutuhan pelanggan kami. Pada tanggal 30 Juli 1991 diresmikan oleh mantan Presiden Republik Indonesia Bapak Soeharto, yang di tanda tangani oleh mentri perindustrian Bapak Hartarto sebagai salah satu pabrik sepatu dan sendal yang terbesar di Jakarta.Pada tahun 2000, kami diversifikasi divisi kami untuk menyediakan pelanggan kami dengan Layanan Print Screen. Pada tahun 2007 kami sepenuhnya memutuskan untuk mrngubah nama menjadi PT. Tjahyadi Agung sebagai pemasok produsen garmen (CMT) untuk pasar Amerika, dan menghentikan proses produksi untuk pembuatan sepatu dan sendal. Dan mulai memproduksi barang-barang promosi seperti T-shirt, wearpack, tas nonwoven (program kampanye Green), tas untuk produk promosi. 29

Kami mendefinisikan kesuksesan kita dari atribut untuk pembentukan jangka panjang kami dalam teknologi, industri pemanfaatan baru untuk pabrik, ekonomi tinggi skala dan sifat terpadu operasi kami untuk menghasilkan kualitas tinggi dan biaya produk yang efisien yang kita berikan kepada konsumen kami. Kami terus melayani pelanggan kami secara jangka panjang, dan untuk menjawab kebutuhan mereka yang terus berubah. Tujuan kami adalah kepuasan pelanggan kami dan kami selalu bangga dengan produk kami, dimana kualitas adalah prioritas utama, sementara kami mempertahankan harga terendah bagi pelanggan kami. 4.1.2 Lokasi Perusahaan Nama PT. Tjahyadi Agung website www.tjhagung.com Nomor NPWP 02.456.058.3-034.000 Kantor pabrik 1 Jln. Rawa Buaya no.1 cengkareng. Jakarta 11740 - Indonesia pabrik 2 Jln. Kapuk Kamal Raya 9 no 8a. Jakarta 14899 Indonesia Luas Tanah 11340 meter persegi 30

4.1.3 Jasa layanan Bordir Pada divisi ini yang akan diteliti Kami sedang beroperasi 55 mesin, yang dibagi menjadi dua pabrik untuk memaksimalkan layanan kami untuk pelanggan. Di pabrik pusat kami, produksi kami adalah sebagian besar untuk ekspor. Sementara pabrik cabang kami memproduksi produk untuk memenuhi pasar lokal untuk pakaian baju Muslim. Sebagian besar mesin yang kita gunakan adalah mesin Tajima (Jepang) mereka adalah salah satu mesin bordir terbaik diproduksi di pasar dan sisanya mesin Fu-Hao (Cina). Dengan teknologi dan sumber daya manusia handal, kami dapat memasok sekitar 1000 lusin produk bordir dalam sehari. 4.1.4 Jasa layanan Garmen (CMT) Kami menggunakan mesin jahit Brother dan mengkhususkan dalam rok, kaos, untuk pria, wanita dan anak-anak, dan baju renang, Kami mampu memproduksi jaket dan kemeja kasual juga fashion. Kami memiliki 3 baris dengan rata-rata 50 mesin per baris, dan mampu memproduksi sekitar 3000 4000 lusin set pakaian per bulan. 4.1.5 Jasa layanan Sablon (Print Screen) Divisi cetak sablon kami divisi ke tiga pabrik. Untuk dapat sepenuhnya memenuhi kebutuhan pelanggan kami, kami memiliki kombinasi dari 22 meja cetak sablon dengan panjang 40 meter setiap meja, dan 6 mesin press. Kami output harian akan mencapai 800 lusin produk cetak sablon, dengan menjamin kualitas produk. 4.1.6 Pembeli Untuk Ekspor (agen) Prestige Co Ltd - Family Dollar Store - SEARS Dept Store Centurion Co Ltd 31

- Dollar General Store - Wal-Mart Store Eastern Fashion Co Ltd AMC - Target Store Comtextileindo Co Ltd - Adidas 4.1.7 Pembeli Untuk Produk Promosi PT. Topindo Atlas Asia - TOP 1 Oil PT. Abetama Sempurna - ARTOLITE Lightning PT. Panata Jaya Mandiri - SAKURA Filter PT. Melu Bangun Wiweka - General Contraktor Hush Puppies Andre Valentino HBC Helmet Miredoo Snack 32

4.2 Data Pelanggan Data pemesanan pelanggan bordir hanya diambil dari order pelanggan tetap khusus untuk jasa bordir yang selama 6 tahun (2006-2011) seperti dalam penjelasan berikut: 4.2.1 Pembeli Untuk Lokal sebagai Supplier PT. Dua Sekawan Respati PT. Muara Krakatau PT. Laxmirani Mitra Garmindo PT. Cipta Busana Jaya PT. Interocean Exim Raya PT. Buana Lautan Naga PT. Gracia Moda International PT. Lestari Garmentama Pertokoan Tanah Abang, Jakarta Bank Ekonomi Raharja 33

Secara lengkap rekap data pemesanan pelanggan tetap selama 6 tahun (2006-2011) dapat dilihat pada tabel di bawah ini: Jumlah quantity pemesanan pelanggan tetap (pc) Tabel 4.1. Data Omset Bordir No. Nama Pelanggan Tahun 2006 2007 2008 2009 2010 2011 1 PT. Dua Sekawan Respati 1200 1200 1220 1220 1200 1200 2 PT. Muara Krakatau 1000 1000 1020 1020 1020 1020 3 PT. Laxmirani Mitra Garmindo 300 350 400 400 4 PT. Cipta Busana Jaya 250 300 350 350 5 PT. Interocean Exim Raya 500 500 520 520 550 550 6 PT. Buana Lautan Naga 300 300 320 320 500 500 7 PT. Gracia Moda International 800 800 800 800 1000 1000 8 PT. Lestari Garmentama 1500 1500 1000 1100 1300 1300 Jumlah Sumber PT. Peacock Januari 2012 5.300 5.300 5.430 5.630 6.320 6.320 Tabel 4.2. Rekap Data Omset Bordir Tahun Pemesanan Pelanggan (pc) 2006 5.300 2007 5.300 2008 5.430 2009 5.630 2010 6.320 2011 6.320 34

Gambar 4.3. Plot Data Omset Bordir 70000 60000 50000 40000 30000 20000 Series2 Tahun 10000 0 1 2 3 4 5 6 4.3 Peramalan Dari plot data di atas dapat dilihat trend/kecenderungan data bersifat linier. Untuk itu, dalam meramalkan data penjualan pada masa yang akan datang (Y) digunakan metode PERAMALAN LINIER (Y = a + bt). Adapun langkah perhitungan peramalan dengan metode linier sebagai berikut: A. Mencari nilai a dan b dari persamaan Y = a + bt Untuk mencari nilai a dan b diperlukan tabel berikut: Tabel 4.4. Perhitungan Linier Untuk Mencari Nilai a dan b t y y x t t 2 1 5.300 5.300 1 2 5.300 10.600 4 3 5.430 16.290 9 4 5.630 22.520 16 5 6.320 31.600 25 6 6.320 37.920 36 21 34.300 124.230 91 35

b =... ² ( )² b = (. ) (. ) (. ) ( )² b = b = b = 238,857 a =. a =,. a =, a = 5716,66 835,99 a =, Untuk mencari nilai Y pada periode 8, 9, 10 dan seterusnya dipergunakan persamaaan: Y = 238,85 + 4880,67 t B. Mencari nilai Y pada periode t : Untuk mencari nilai Y, masukkan persamaan di atas dengan periode tahun ke-i. Misalnya periode tahun ke-12 (t = 12). Dari persamaan di atas maka nilai Y adalah: 36

Y = a + bt Y = 238,85 + 4880,67 t Y = 238,85 + 58568,04 Y = 58806,89 4.4 Data Investasi Data mesin yang diambil adalah Mesin TAJIMA (9 warna, 12 kepala, uk.40cm x 75cm) sebagai alternatif-1, SWF (9 warna, 12 kepala, uk.40cm x 75cm) sebagai alternatif-2 dan FU-HAO (9 warna, 12 kepala, uk.40cm x 75cm) sebagai altemtif-3. Dan pengambilan data mesin investasi diperoleh data-data seperti: - harga mesin - merek mesin - kapasitas mesin - tenaga listrik yang dibutuhkan - umur mesin - nilai sisa - ukuran maksimum kertas dan area cetak - biaya spare part - biaya pemeliharaan/servis/breakdown - biaya gaji - biaya listrik 37

Tabel 4.5. Data Spesifikasi Mesin FU-HAO No. Spesifikasi Mesin Keterangan 1 Jenis Mesin Multi-Head Embroidery Machine 2 Merek Mesin FU-HAO 3 Kapasitas/Jam 30.000 Setik/jam 4 Tenaga Listrik 1700 watt 5 Harga Mesin Rp. 170.000.000 6 Umur Ekonomis Mesin 5 th dari tahun pembelian 7 Nilai Sisa Rp. 80.000.000 8 Maksimum Areal Bordir 40cm X 75cm Biaya-biaya 1 Biaya Sparepart Rp. 700.000/thn 2 Biaya Pemeliharaan/Servis Rp. 1.000.000/thn 3 Biaya Gaji Rp. 64.800.000/thn 4 Biaya Listrik Rp.13.464.000/thn 5 Biaya Bordir/Jam Rp. 40.111/jam Sumber : Data dari FU-HAO Januari 2012 Tabel 4.6. Data Spesifikasi Mesin SWF No. Spesifikasi Mesin Keterangan 1 Jenis Mesin Multi-Head Embroidery Machine 2 Merek Mesin SWF 3 Kapasitas/Jam 36.000 Setik/jam 4 Tenaga Listrik 1600 watt 5 Harga Mesin Rp. 330.000.000 6 Umur Ekonomis Mesin 10 th dari tahun pembelian 7 Nilai Sisa Rp. 170.000.000 8 Maksimum Areal Bordir 40cm X 75cm Biaya-biaya 1 Biaya Sparepart Rp. 1.300.000/thn 2 Biaya Pemeliharaan/Servis Rp. 2.000.000/thn 3 Biaya Gaji Rp. 64.800.000/thn 4 Biaya Listrik Rp.12.672.000/thn 5 Biaya Bordir/Jam Rp. 46.995/jam Sumber : Data dari SWF Januari 2012 38

Tabel 4.7. Data Spesifikasi Mesin TAJIMA No. Spesifikasi Mesin Keterangan 1 Jenis Mesin Multi-Head Embroidery Machine 2 Merek Mesin TAJIMA 3 Kapasitas/Jam 48.000 Setik/jam 4 Tenaga Listrik 1500 watt 5 Harga Mesin Rp. 780.000.000 6 Umur Ekonomis Mesin 20 th dari tahun pembelian 7 Nilai Sisa Rp. 390.000.000 8 Maksimum Areal Bordir 40cm X 75cm Biaya-biaya 1 Biaya Sparepart Rp. 3.800.000/thn 2 Biaya Pemeliharaan/Servis Rp. 4.000.000/thn 3 Biaya Gaji Rp. 64.800.000/thn 4 Biaya Listrik Rp.11.880.000/thn 5 Biaya Bordir/Jam Rp. 56.716/jam Sumber : Data dari TAJIMA Januari 2012 39

4.4.1 Perhitungan Kapasitas Biaya Per Jam Dari Mesin Bordir FU-HAO Dari data diatas (tabel 4-5) dapat dihitung kapasitas produksi, pendapatan penjualan dan biaya-biaya yang menyertainya untuk 5 tahun. Adapun data perhitungan sebagai berikut: A. Kapasitas Maksimum Mesin FU-HAO Tabel 4.8. PERHITUNGAN BIAYA PER JAM DARI MESIN BORDIR FU-HAO PER 10 JANUARI 2012 DASAR PERHITUNGAN Hari Kerja per Tahun 311 Hari Jam Kerja per Hari 22 Jam Faktor Efisiensi 80% Jam Kerja yang Efisiensi Dalam Sehari 17,60 Jam Jam Kerja yang Efisiensi Dalam Setahun 5.474 Jam Jenis Mesin : SWF ( 9 WARNA / 12 KEPALA/ UK. 40cm X 75cm ) Harga Mesin Rp 170.000.000 Usia Mesin 2 Tahun Bunga Pinjaman Bank Per Januari 2012 12% per Tahun 1. Biaya Mesin per Jam : 1.1 Biaya Mesin di Tahun Pertama Depresisasi per tahun (Harga/Usia) 85.000.000 Biaya bunga di tahun I 20.400.000 Total Biaya di tahun I 105.400.000 Biaya per Jam di Tahun I (Biaya Th 1 : 5.474 Jam ) 19.256 1.2 Biaya Mesin di Tahun Kedua Depresiasi per tahun 85.000.000 Biaya bunga di tahun II 10.200.000 Total Biaya di tahun II 95.200.000 Biaya per jam di tahun II 17.393 Jadi Biaya Rata-Rata Mesin per Jam Rp 18.324 2. Biaya Perawatan/Perbaikan Mesin : 1% dari harga mesin (Rp./Tahun) 1.700.000 Jadi Biaya Perawatan/Perbaikan per Jam (: 5.474 Jam) Rp 311 3. Biaya Listrik: Keperluan Listrik (Watts) 1.700,0 Biaya / Tarif per KWH (Hrs lihat wilayah) 1000 Jadi Biaya Listrik per jam Rp 1.700 4. Biaya Bangunan : Biaya sewa per m2 per tahun Luas bangunan yang dibutuhkan untuk mesin (m2) Jadi Biaya Bangunan per Jam Rp - 5. Upah per Hari 45.000 Jam kerja per hari 8,8 Upah per jam (Rp.45.000.-/11) 5114 Jumlah buruh 2 Jadi Biaya Buruh per mesin/shift (2xRp.5.114.-) 10.227 40

Biaya Pabrikasi: Jumlah pekerja (orang) 4 Jumlah mesin 1 Upah per bulan (Rp.) 5.400.000 Jumlah jam kerja yang efisien dalam 1 bulan 456 Jadi Biaya Pabrikasi per Jam Rp 11.839 6. Biaya Overhead: Jumlah staff (orang) 2 Jumlah mesin 1 Upah per Bulan (Rp.) 3.400.000 Jumlah jam kerja yang efisien dalam 1 bulan 456 Jadi biaya overhead per jam Rp 7.454 7. Biaya Benang: Pemakaian benang per 1000 setik (meter) 7 Jumlah setik per jam dengan kecepatan 500 30.000 Pemakaian benang per jam (meter) 210 Harga benang per cones (5.000 meter) 11.500 Jadi Biaya Benang per Jam Rp 483 TOTAL BIAYA MESIN PER JAM Rp 40.111 HASIL YANG DIPEROLEH DALAM 1 JAM: Kecepatan rata-rata mesin per menit 500 Hasil setikan per jam (500x60 menit) 30.000 Harga jasa bordir rata-rata per setik (Rp.) 0,150 Jadi jasa bordir yang diperoleh (30.000 x Rp.0,150 x 12 Kpl) Rp 53.851 Keuntungan yang diperoleh dalam waktu 1 jam (Rp.) Rp 13.741 Keuntungan dalam persentase (%) 25,52% CATATAN: 1. Biaya belum termasuk bahan pembantu (kain keras, plas-ban, dll) yang dinilai kecil. 2. Perkiraan pendapatan per bulan (30 hari kerja) = Rp. 53.851,- x 22 jam x 30 hari) = Rp 28.433.448 3. Perkiraan keuntungan dalam 1 bulan Rp 7.255.100 4. Perkiraan waktu pengembalian modal (bulan) 23 (Harga Mesin : Keuntungan Dalam 1 Bulan ) 41

B. Peramalan Penjualan Untuk menghitung peramalan penjualan selama 5 tahun ke depan digunakan rumus permalan yang sudah ditemukan yaitu: Y = 238,85 + 4880,67 t Penghitungan dimulai dari periode ke-12, mengingat data histori dimulai dari periode ke ke-6 (tahun 2006) sampai ke-11 (tahun 2011). Penghitungan tahun 2012 dan seterusnya secara lengkap dapat dilihat pada tabel berikut: Tabel 4.9 Hasil Peramalan Berdasarkan Data Histori Tahun Periode Penjualan Y 2012 12 58.806,89 2013 13 63.687,56 2014 14 68.568,23 2015 15 73.448,90 2016 16 78.329,57 2017 17 83.210,24 2018 18 88.090,91 2019 19 92.971,58 2020 20 97.852,25 2021 21 102.732,92 Untuk melihat apakah kapasitas mesin masih bisa memenuhi jumlah penjualan per tahun dapat dilihat dari data mesin dan perkiraan penjualan. Misalnya, pada tahun 2016 jumlah perkiraan maksimum penjualan 78.329,57 pcs. C. Pendapatan dari Hasil Peramalan Penjualan Dari tabel peramalan penjualan dapat dihitung pendapatan dari hasil ramalan penjualan. Dari data mesin diperoleh biaya bordir atau harga penjualan per pc yang dibebankan pada konsumen sebesar Rp. 4356,87,-. Harga ini merupakan nilai saat ini (P) sebelum pembelian mesin (tahun 2011). Untuk menghitung tahun 2012 sampai tahun 2016 dipergunakan rumus (2-11) 42

pembungaan majemuk tunggal yakni: F=P(1+i) n, dalam hal ini ( i ) adalah asumsi rata-rata kenaikan penjualan berdasarkan pengalaman adalah 3% per tahun. Maka contoh perhitungan pada periode ke-3 di mana: P = 4356,87 i = 3% rata-rata kenaikan penjualan per tahun n = periode peramalan Misalnya, untuk periode 3 hasil pendapatan dapat dihitung sebagai berikut: F 3 = P (1+ i) n F 3 = 4356,87 ( 1 + 0,03) 3 F 3 = 4356,87 ( 1,03) 3 F 3 = 4356,87 ( 1,092727) F 3 = 4760,86 Tabel 4.10. Pendapatan Hasil Peramalan Penjualan Tahun Periode Penjualan (Y) Harga/PC Jumlah (Rp.) 2012 1 58.806,89 4487,58 263.900.623,43 2013 2 63.687,56 4622,21 294.377.111,12 2014 3 68.568,23 4760,87 326.444.677,51 2015 4 73.448,90 4903,70 360.171.358,49 2016 5 78.329,57 5050,81 395.627.840,12 2017 6 83.210,24 5202,34 432.887.556,42 2018 7 88.090,91 5358,41 472.026.790,64 2019 8 92.971,58 5519,16 513.124.780,12 2020 9 97.852,25 5684,73 556.263.824,85 2021 10 102.732,92 5855,27 601.529.399,97 2022 11 107.613,59 6030,93 649.010.272,15 2023 12 112.494,26 6211,86 698.798.620,20 2024 13 117.374,93 6398,22 750.990.159,89 2025 14 122.255,60 6590,16 805.684.273,20 2026 15 127.136,27 6787,87 862.984.142,17 2027 16 132.016,94 6991,50 922.996.887,43 2028 17 136.897,61 7201,25 985.833.711,67 2029 18 141.778,28 7417,29 1.051.610.048,18 2030 19 146.658,95 7639,80 1.120.445.714,53 2031 20 151.539,62 7869,00 1.192.465.071,82 43

4.4.2 Perhitungan Kapasitas Biaya Per Jam Dari Mesin Bordir SWF Dari data diatas (tabel 4-6) dapat dihitung kapasitas produksi, pendapatan penjualan dan biaya-biaya yang menyertainya untuk 10 tahun. Adapun data perhitungan sebagai berikut: A. Kapasitas Maksimum Mesin SWF Tabel 4.11. PERHITUNGAN BIAYA PER JAM DARI MESIN BORDIR SWF PER 10 JANUARI 2012 DASAR PERHITUNGAN Hari Kerja per Tahun 311 Hari Jam Kerja per Hari 22 Jam Faktor Efisiensi 80% Jam Kerja yang Efisiensi Dalam Sehari 17,60 Jam Jam Kerja yang Efisiensi Dalam Setahun 5.474 Jam Jenis Mesin : SWF ( 9 WARNA / 12 KEPALA/ UK. 40cm X 75cm ) Harga Mesin Rp 330.000.000 Usia Mesin 3 Tahun Bunga Pinjaman Bank Per Januari 2012 12% per Tahun 1. Biaya Mesin per Jam : 1.1 Biaya Mesin di Tahun Pertama Depresisasi per tahun (Harga/Usia) 110.000.000 Biaya bunga di tahun I 39.600.000 Total Biaya di tahun I 149.600.000 Biaya per Jam di Tahun I (Biaya Th 1 : 5.474 Jam ) 27.331 1.2 Biaya Mesin di Tahun Kedua Depresiasi per tahun 110.000.000 Biaya bunga di tahun II 26.400.000 Total Biaya di tahun II 136.400.000 Biaya per jam di tahun II 24.920 1.3 Biaya Mesin di Tahun Ketiga Depresiasi per tahun 110.000.000 Biaya bunga di tahun III 13.200.000 Total Biaya di tahun III 123.200.000 Biaya per jam di tahun III 22.508 Jadi Biaya Rata-Rata Mesin per Jam Rp 24.920 2. Biaya Perawatan/Perbaikan Mesin : 1% dari harga mesin (Rp./Tahun) 3.300.000 Jadi Biaya Perawatan/Perbaikan per Jam (: 5.474 Jam) Rp 603 3. Biaya Listrik: Keperluan Listrik (Watts) 1.600,0 Biaya / Tarif per KWH (Hrs lihat wilayah) 1000 Jadi Biaya Listrik per jam Rp 1.600 4. Biaya Bangunan : Biaya sewa per m2 per tahun Luas bangunan yang dibutuhkan untuk mesin (m2) Jadi Biaya Bangunan per Jam Rp - 5. Upah per Hari 45.000 Jam kerja per hari 8,8 44

Upah per jam (Rp.45.000.-/11) 5114 Jumlah buruh 2 Jadi Biaya Buruh per mesin/shift (2xRp.5.114.-) 10.227 Biaya Pabrikasi: Jumlah pekerja (orang) 4 Jumlah mesin 1 Upah per bulan (Rp.) 5.400.000 Jumlah jam kerja yang efisien dalam 1 bulan 456 Jadi Biaya Pabrikasi per Jam Rp 11.839 6. Biaya Overhead: Jumlah staff (orang) 2 Jumlah mesin 1 Upah per Bulan (Rp.) 3.400.000 Jumlah jam kerja yang efisien dalam 1 bulan 456 Jadi biaya overhead per jam Rp 7.454 7. Biaya Benang: Pemakaian benang per 1000 setik (meter) 7 Jumlah setik per jam dengan kecepatan 600 36.000 Pemakaian benang per jam (meter) 252 Harga benang per cones (5.000 meter) 11.500 Jadi Biaya Benang per Jam Rp 580 TOTAL BIAYA MESIN PER JAM Rp 46.995 HASIL YANG DIPEROLEH DALAM 1 JAM: Kecepatan rata-rata mesin per menit 600 Hasil setikan per jam (600x60 menit) 36.000 Harga jasa bordir rata-rata per setik (Rp.) 0,153 Jadi jasa bordir yang diperoleh (36.000 x Rp.0,153 x 12 Kpl) Rp 66.186 Keuntungan yang diperoleh dalam waktu 1 jam (Rp.) Rp 19.191 Keuntungan dalam persentase (%) 29,00% CATATAN: 1. Biaya belum termasuk bahan pembantu (kain keras, plas-ban, dll) yang dinilai kecil. 2. Perkiraan pendapatan per bulan (30 hari kerja) = Rp. 66.186,- x 22 jam x 30 hari) = Rp 34.946.297 3. Perkiraan keuntungan dalam 1 bulan Rp 10.133.089 4. Perkiraan waktu pengembalian modal (bulan) 33 (Harga Mesin : Keuntungan Dalam 1 Bulan ) 45

B. Peramalan Penjualan Untuk menghitung peramalan penjualan selama 10 tahun ke depan digunakan rumus permalan yang sudah ditemukan yaitu: Y = 238,85 + 4880,67 t Penghitungan dimulai dari periode ke-12, mengingat data histori dimulai dari periode ke ke-6 (tahun 2006) sampai ke -11 (tahun 2011). Penghitungan tahun 2012 dan seterusnya secara lengkap dapat dilihat pada tabel berikut: Tabel 4.12 Hasil Peramalan Berdasarkan Data Histori Tahun Periode Penjualan Y 2012 12 58.806,89 2013 13 63.687,56 2014 14 68.568,23 2015 15 73.448,90 2016 16 78.329,57 2017 17 83.210,24 2018 18 88.090,91 2019 19 92.971,58 2020 20 97.852,25 2021 21 102.732,92 Untuk melihat apakah kapasitas mesin masih bisa memenuhi jumlah penjualan per tahun dapat dilihat dari data mesin dan perkiraan penjualan. Misalnya, pada tahun 2021 jumlah perkiraan maksimum penjualan 102.732,92 pcs. C. Pendapatan dari Hasil Peramalan Penjualan Dari tabel peramalan penjualan dapat dihitung pendapatan dari hasil ramalan penjualan. Dari data mesin diperoleh biaya bordir atau harga penjualan per pc 46

yang dibebankan pada konsumen sebesar Rp. 5354,5,-. Harga ini merupakan nilai saat ini (P) s ebelum pembelian mesin (tahun 2011). Untuk menghitung tahun 2012 sampai tahun 2021 dipergunakan rumus (2-11) pembungaan majemuk tunggal yakni: F=P(1+i) n, dalam hal ini ( i ) adalah asumsi rata -rata kenaikan penjualan berdasarkan pengalaman adalah 3% per tahun. Maka contoh perhitungan pada periode ke-5 di mana: P = 5354,51 i = 3% rata-rata kenaikan penjualan per tahun n = periode peramalan Misalnya, untuk periode 5 hasil pendapatan dapat dihitung sebagai berikut: F 5 = P (1+ i) n F 5 = 5354,51 ( 1 + 0,03) 5 F 5 = 5354,51 ( 1,03) 5 F 5 = 5354,51 ( 1,159274) F 5 = 6207,34 Tabel 4.13. Pendapatan Hasil Peramalan Penjualan Tahun Periode Penjualan Y Harga/PC Jumlah (Rp.) 2012 1 58.806,89 5515,15 324.328.819,38 2013 2 63.687,56 5680,60 361.783.839,93 2014 3 68.568,23 5851,02 401.194.265,77 2015 4 73.448,90 6026,55 442.643.711,71 2016 5 78.329,57 6207,35 486.219.049,56 2017 6 83.210,24 6393,57 532.010.528,35 2018 7 88.090,91 6585,38 580.111.898,71 2019 8 92.971,58 6782,94 630.620.541,83 2020 9 97.852,25 6986,43 683.637.602,82 2021 10 102.732,92 7196,02 739.268.128,98 47

4.4.3 Perhitungan Kapasitas Biaya Per Jam Dari Mesin Bordir TAJIMA Dari data diatas (tabel 4-7) dapat dihitung kapasitas produksi, pendapatan penjualan dan biaya-biaya yang menyertainya untuk 20 tahun. Adapun data perhitungan sebagai berikut: A. Kapasitas Maksimum Mesin TAJIMA Tabel 4.14. PERHITUNGAN BIAYA PER JAM DARI MESIN BORDIR TAJIMA PER 10 JANUARI 2012 DASAR PERHITUNGAN Hari Kerja per Tahun 311 Hari Jam Kerja per Hari 22 Jam Faktor Efisiensi 80% Jam Kerja yang Efisiensi Dalam Sehari 17,60 Jam Jam Kerja yang Efisiensi Dalam Setahun 5.474 Jam Jenis Mesin : SWF ( 9 WARNA / 12 KEPALA/ UK. 40cm X 75cm ) Harga Mesin Rp 780.000.000 Usia Mesin 6 Tahun Bunga Pinjaman Bank Per Januari 2012 12% per Tahun 1. Biaya Mesin per Jam : 1.1 Biaya Mesin di Tahun Pertama Depresisasi per tahun (Harga/Usia) 130.000.000 Biaya bunga di tahun I 93.600.000 Total Biaya di tahun I 223.600.000 Biaya per Jam di Tahun I (Biaya Th 1 : 5.474 Jam ) 40.851 1.2 Biaya Mesin di Tahun Kedua Depresiasi per tahun 130.000.000 Biaya bunga di tahun II 78.000.000 Total Biaya di tahun II 208.000.000 Biaya per jam di tahun II 38.001 1.3 Biaya Mesin di Tahun Ketiga Depresiasi per tahun 130.000.000 Biaya bunga di tahun III 62.400.000 Total Biaya di tahun III 192.400.000 Biaya per jam di tahun III 35.151 1.4 Biaya Mesin di Tahun Keempat Depresiasi per tahun 130.000.000 Biaya bunga di tahun IV 46.800.000 Total Biaya di tahun IV 176.800.000 Biaya per jam di tahun IV 32.300 1.5 Biaya Mesin di Tahun Kelima Depresiasi per tahun 130.000.000 Biaya bunga di tahun V 31.200.000 Total Biaya di tahun V 161.200.000 Biaya per jam di tahun V 29.450 1.6 Biaya Mesin di Tahun Kelima Depresiasi per tahun 130.000.000 Biaya bunga di tahun VI 15.600.000 48

Total Biaya di tahun VI 145.600.000 Biaya per jam di tahun VI 26.600 Jadi Biaya Rata-Rata Mesin per Jam Rp 33.726 2. Biaya Perawatan/Perbaikan Mesin : 1% dari harga mesin (Rp./Tahun) 7.800.000 Jadi Biaya Perawatan/Perbaikan per Jam (: 5.474 Jam) Rp 1.425 3. Biaya Listrik: Keperluan Listrik (Watts) 1.500,0 Biaya / Tarif per KWH (Hrs lihat wilayah) 1000 Jadi Biaya Listrik per jam Rp 1.500 4. Biaya Bangunan : Biaya sewa per m2 per tahun Luas bangunan yang dibutuhkan untuk mesin (m2) Jadi Biaya Bangunan per Jam Rp - 5. Upah per Hari 45.000 Jam kerja per hari 8,8 Upah per jam (Rp.45.000.-/11) 5114 Jumlah buruh 2 Jadi Biaya Buruh per mesin/shift (2xRp.5.114.-) 10.227 Biaya Pabrikasi: Jumlah pekerja (orang) 4 Jumlah mesin 1 Upah per bulan (Rp.) 5.400.000 Jumlah jam kerja yang efisien dalam 1 bulan 456 Jadi Biaya Pabrikasi per Jam Rp 11.839 6. Biaya Overhead: Jumlah staff (orang) 2 Jumlah mesin 1 Upah per Bulan (Rp.) 3.400.000 Jumlah jam kerja yang efisien dalam 1 bulan 456 Jadi biaya overhead per jam Rp 7.454 7. Biaya Benang: Pemakaian benang per 1000 setik (meter) 7 Jumlah setik per jam dengan kecepatan 800 48.000 Pemakaian benang per jam (meter) 336 Harga benang per cones (5.000 meter) 11.500 Jadi Biaya Benang per Jam Rp 773 TOTAL BIAYA MESIN PER JAM Rp 56.716 HASIL YANG DIPEROLEH DALAM 1 JAM: Kecepatan rata-rata mesin per menit 800 Hasil setikan per jam (800x60 menit) 48.000 Harga jasa bordir rata-rata per setik (Rp.) 0,169 Jadi jasa bordir yang diperoleh (48.000 x Rp.0,169 x 12 Kpl) Rp 97.496 Keuntungan yang diperoleh dalam waktu 1 jam (Rp.) Rp 40.780 Keuntungan dalam persentase (%) 41,83% CATATAN: 1. Biaya belum termasuk bahan pembantu (kain keras, plas-ban, dll) yang dinilai kecil. 2. Perkiraan pendapatan per bulan (30 hari kerja) = Rp. 97.496,- x 22 jam x 30 hari) = Rp 51.478.095 3. Perkiraan keuntungan dalam 1 bulan Rp 21.532.076 4. Perkiraan waktu pengembalian modal (bulan) 36 (Harga Mesin : Keuntungan Dalam 1 Bulan ) 49

D. Peramalan Penjualan Untuk menghitung peramalan penjualan selama 20 tahun ke depan digunakan rumus permalan yang sudah ditemukan yaitu: Y = 238,85 + 4880,67 t Penghitungan dimulai dari periode ke-12, mengingat data histori dimulai dari periode ke ke-6 (tahun 2006) sampai ke-11 (tahun 2011). Penghitungan tahun 2012 dan seterusnya secara lengkap dapat dilihat pada tabel berikut: Tabel 4.15 Hasil Peramalan Berdasarkan Data Histori Tahun Periode Penjualan Y 2012 12 58.806,89 2013 13 63.687,56 2014 14 68.568,23 2015 15 73.448,90 2016 16 78.329,57 2017 17 83.210,24 2018 18 88.090,91 2019 19 92.971,58 2020 20 97.852,25 2021 21 102.732,92 2022 22 107.613,59 2023 23 112.494,26 2024 24 117.374,93 2025 25 122.255,60 2026 26 127.136,27 2027 27 132.016,94 2028 28 136.897,61 2029 29 141.778,28 2030 30 146.658,95 2031 31 151.539,62 50

Untuk melihat apakah kapasitas mesin masih bisa memenuhi jumlah penjualan per tahun dapat dilihat dari data mesin dan perkiraan penjualan. Misalnya, pada tahun 2031 jumlah perkiraan maksimum penjualan 151.539,62 pcs. E. Pendapatan dari Hasil Peramalan Penjualan Dari tabel peramalan penjualan dapat dihitung pendapatan dari hasil ramalan penjualan. Dari data mesin diperoleh biaya bordir atau harga penjualan per pc yang dibebankan pada konsumen sebesar Rp. 7888,04,-. Harga ini merupakan nilai saat ini (P) sebelum pembelian mesin (tahun 2011). Untuk menghitung tahun 2012 sampai tahun 2021 dipergunakan rumus (2-11) pembungaan majemuk tunggal yakni: F=P(1+i) n, dalam hal ini ( i ) adalah asumsi rata -rata kenaikan penjualan berdasarkan pengalaman adalah 3% per tahun. Maka contoh perhitungan pada periode ke-10 di mana: P = 7888,04 i = 3% rata-rata kenaikan penjualan per tahun n = periode peramalan Misalnya, untuk periode 10 hasil pendapatan dapat dihitung sebagai berikut: F 10 = P (1+ i) n F 10 = 7888,04 ( 1 + 0,03) 10 F 10 = 7888,04 ( 1,03) 10 F 10 = 7888,04 ( 1,34391) F 10 = 10600,88 51

Tabel 4.16. Pendapatan Hasil Peramalan Penjualan Tahun Periode Penjualan Y Harga/PC Jumlah (Rp.) 2012 1 58.806,89 8124,69 477.787.751,11 2013 2 63.687,56 8368,43 532.964.932,31 2014 3 68.568,23 8619,48 591.022.735,41 2015 4 73.448,90 8878,07 652.084.338,25 2016 5 78.329,57 9144,41 716.277.716,80 2017 6 83.210,24 9418,74 783.735.822,15 2018 7 88.090,91 9701,30 854.596.763,89 2019 8 92.971,58 9992,34 929.003.999,88 2020 9 97.852,25 10292,11 1.007.106.532,95 2021 10 102.732,92 10600,88 1.089.059.114,41 2022 11 107.613,59 10918,90 1.175.022.454,87 2023 12 112.494,26 11246,47 1.265.163.442,56 2024 13 117.374,93 11583,87 1.359.655.369,30 2025 14 122.255,60 11931,38 1.458.678.164,54 2026 15 127.136,27 12289,32 1.562.418.637,67 2027 16 132.016,94 12658,00 1.671.070.728,84 2028 17 136.897,61 13037,74 1.784.835.768,70 2029 18 141.778,28 13428,87 1.903.922.747,30 2030 19 146.658,95 13831,74 2.028.548.592,42 2031 20 151.539,62 14246,69 2.158.938.457,78 52